财务培训PPT

财务基本知识培训一、目的为普及财务知识，保证财务工作的严谨性，以及财务资料的合法合理性，保证公司财产物资的安全完整，同时为理顺工作流程，提高工作效率，特编制本学习资料。•二、原则•(一)、分公司业务小组所有涉及财产物资、经费和资金收付事项，依照《得尔乐上海分公司财务管理制度》、《得尔乐上海分公司财务管理细则》、《得尔乐上海分公司借款及报销制度》、《得尔乐上海分公司薪酬管理制度》、《得尔乐上海分公司考勤制度》、《得尔乐上海分公司促销费流程及相关考核制度》的规定执行。•(二)、各业务小组为独立的核算考核单位，主管负责本组资产、物资及人员的管理。•(三)、业务费用报销以月为周期，业务人员的费用采取先垫付后报销的管理方式。•(四)、所有对外签署的合同协议，须一式三份，财务留存一份备案。三、业务费用处理方式(一)、业务费用种类包括:工资、差旅费、交通费、通讯费、餐补、宣传费、促销费、会议费、推广维护费、劳务费、代理商返利、其他等；(二)、票据要求所有报销的原始凭证必须是合法、完整、清晰的正规发票。1、工资:由人事部门根据工资标准及考勤计算；2、差旅费:附相关住宿发票的报销单；3、交通费:附相关车票、火车票、飞机票的报销单；4、通讯费:附通讯公司账单的报销单；5、餐补:附餐饮发票或食品发票的报销单；6、其他相关的费用，除工资及代理商返利之外均需提供相关的发票。(三)、报销要求报销费用均须按规定填制公司统一印制的报销单据，按报销单上所列项目填写清晰完整，报销的发票须分类黏贴整齐附于报销单后。1、差旅、交通、通讯、餐补费用报销，填制“差旅费报销单”；2、其他费用报销，填制“费用支出报销单”；根据业务需要以及付款方式和金额不同，可填制“付款申请单”；3、报销或办理人员在“业务经办”处签字，领款人在“收款人”处签字；4、原始凭证中“通讯账单”上的号码必须与本人使用的手机号码一致，“车票”后须注明×月×日往何处办理何业务；5、小写金额须连着“￥”符号书写，在元位后标“.”后，再写角、分位；6、大写依次填入报销单上印制好的数位上，大写数字分别为:壹贰叁肆伍陸柒捌玖拾；•四、审批流程•1、各业务小组发生的相关业务费用，以个人分类汇总填写报销单后，统一交由主管审核后呈送至分公司相关部门审批。•2、各业务小组的相关费用票据须于月末前交至业务主管部门审核，业务主管部门须于次月4日之前交至财务部门审核，财务部门审核后，于8日之前上交总经理审批；•五、报销时间•1、每月10日为报销领款日期。条件允许的人员到公司领取报销款，•2、位置较远的人员可将报销款打入工资卡中。••江西得尔乐上海分公司财务部•2011年2月22日•附件•一、发票真假的辨别•1、发票严禁涂改，字迹必须清晰，金额大小写一致，发票专用章必须清晰。•2、真假辨别:上海财税网发票查询→普通发票查询→输入发票代码及号码→开票单位税务登记证号→输入验证码→点击确认。•二、票单填写讲解