0303原始凭证的填制——银行收支原始凭证的填制方法

主讲人：第二节原始凭证的填制四、银行收支原始凭证的填制方法（一）、支票及相关凭证（二）、银行汇票及相关凭证（三）、银行本票及相关原始凭证1、现金支票、转账支票支票一页两面。正面分为存根联和正联（底纹按行别分色，大写金额栏加红水纹）。（一）支票及相关凭证（一）支票及相关凭证××银行现金支票存根××银行现金支票地支票号码支票号名科目出票日期(大写)年月日付款行名称对方科目本收款人:出票人帐号出票日期年月日支人民币(大写)千百十万千百十元角分票收款人:付金额:款用途科目(借)用途:期上列款项请从对方科目(贷)限我账户内支付讨乞日期年月日十出纳复核记帐天出票人盖章贴对号单处出纳对帐单单位主管会计支票一页两面。正面分为存根联和正联（底纹按行别分色，大写金额栏加红水纹）。（一）支票及相关凭证××银行现金支票存根××银行现金支票地支票号码支票号名科目出票日期(大写)年月日付款行名称对方科目本收款人:出票人帐号出票日期年月日支人民币(大写)千百十万千百十元角分票收款人:付金额:款用途科目(借)用途:期上列款项请从对方科目(贷)限我账户内支付讨乞日期年月日十出纳复核记帐天出票人盖章贴对号单处出纳对帐单单位主管会计签发支票应该使用碳素墨水或墨汁填写。（一）支票及相关凭证××银行现金支票存根××银行现金支票地支票号码支票号名科目出票日期(大写)年月日付款行名称对方科目本收款人:出票人帐号出票日期年月日支人民币(大写)千百十万千百十元角分票收款人:付金额:款用途科目(借)用途:期上列款项请从对方科目(贷)限我账户内支付讨乞日期年月日十出纳复核记帐天出票人盖章贴对号单处出纳对帐单单位主管会计存根联：出票日期、金额小写；收款人、用途、金额同支票正本；有支票领用簿的单位，单位主管不需签字，若无领用簿，主管人签字。（一）支票及相关凭证××银行现金支票存根××银行现金支票地支票号码支票号名科目出票日期(大写)年月日付款行名称对方科目本收款人:出票人帐号出票日期年月日支人民币(大写)千百十万千百十元角分票收款人:付金额:款用途科目(借)用途:期上列款项请从对方科目(贷)限我账户内支付讨乞日期年月日十出纳复核记帐天出票人盖章贴对号单处出纳对帐单单位主管会计正联：出票日期必须大写，月日不得少于2个字；（一）支票及相关凭证××银行现金支票存根××银行现金支票地支票号码支票号名科目出票日期(大写)年月日付款行名称对方科目本收款人:出票人帐号出票日期年月日支人民币(大写)千百十万千百十元角分票收款人:付金额:款用途科目(借)用途:期上列款项请从对方科目(贷)限我账户内支付讨乞日期年月日十出纳复核记帐天出票人盖章贴对号单处出纳对帐单单位主管会计收款人必须与收款单位的财务专用章一致（收款单位全称）；付款行名称、出票人账号据实填写；（一）支票及相关凭证××银行现金支票存根××银行现金支票地支票号码支票号名科目出票日期(大写)年月日付款行名称对方科目本收款人:出票人帐号出票日期年月日支人民币(大写)千百十万千百十元角分票收款人:付金额:款用途科目(借)用途:期上列款项请从对方科目(贷)限我账户内支付讨乞日期年月日十出纳复核记帐天出票人盖章贴对号单处出纳对帐单单位主管会计在填写人民币大写栏时要顶格书写，不得留下空格；小写金额数字前面加人民币符号“¥”；要填明用途；出票人签章必须与其预留银行签章一致；任何一行不得修改。（一）支票及相关凭证××银行现金支票存根××银行现金支票地支票号码支票号名科目出票日期(大写)年月日付款行名称对方科目本收款人:出票人帐号出票日期年月日支人民币(大写)千百十万千百十元角分票收款人:付金额:款用途科目(借)用途:期上列款项请从对方科目(贷)限我账户内支付讨乞日期年月日十出纳复核记帐天出票人盖章贴对号单处出纳对帐单单位主管会计要填明用途；出票人签章必须与其预留银行签章一致；任何一行不得修改。（一）支票及相关凭证××银行转帐支票存根××银行转账支票地支票号码支票号名科目出票日期(大写)年月日付款行名称对方科目本收款人：出票人账号出票日期年月日支人民币(大写)千百十万千百十元角分票收款人:付金额:款用途科目(借)用途:期上列款项请从对方科目(贷)限我账户内支付讨乞日期年月日十出票人盖章复核记帐天(使用清分机的，此区域供打印磁性字码)单位主管会计（一）支票及相关凭证付款人收款人（取款人）付款人开户银行现金支票的结算程序（一）支票及相关凭证转账支票结算程序收款人开户银行付款人开户银行收款人付款人①提供商品或劳务⑤转账划出款项③将支票交给银行⑦款项收妥入账②签发支票④提出支票交换清算⑥划拨款项（一）支票及相关凭证2008年1月5日，由于库存现金不足，三星实业（付款行名称：农行朝阳支行；出票人账号：632501040000912）的出纳到银行提取现金2000元补足。（一）支票及相关凭证××银行现金支票存根××银行现金支票地支票号码支票号名科目出票日期(大写)贰零零捌年零壹月零伍日付款行名称农行朝阳支行对方科目本收款人:三星实业出票人帐号632501040000912出票日期2008年1月5日支人民币贰仟元整(大写)千百十万千百十元角分票￥200000收款人:三星实业付金额:￥2000.00款用途备用金科目(借)用途:备用金期上列款项请从对方科目(贷)限我账户内支付讨乞日期年月日十出纳复核记帐天出票人盖章贴对号单处出纳对帐单单位主管会计财务专用章法人名章（一）支票及相关凭证2008年3月3日，三星实业（付款行名称：农行朝阳支行；出票人账号：632501040000912）支付红星公司货款1000元，开出一张转账支票。（一）支票及相关凭证××银行现金支票存根××银行转账支票地支票号码支票号名科目出票日期(大写)贰零零捌年零壹月零伍日付款行名称农行朝阳支行对方科目本收款人:红星工厂出票人帐号632501040000912出票日期2008年3月5日支人民币壹仟元整(大写)千百十万千百十元角分票￥100000收款人:红星工厂付金额:￥1000.00款用途货款科目(借)用途:货款期上列款项请从对方科目(贷)限我账户内支付讨乞日期年月日十出纳复核记帐天出票人盖章贴对号单处出纳对帐单单位主管会计财务专用章法人名章填制支票的注意事项：（1）签发支票应该使用碳素墨水或墨汁填写。（2）存根联：出票日期、金额小写；收款人、用途、金额同支票正本；有支票领用簿的单位，单位主管不需签字，若无领用簿，主管人签字。（一）支票及相关凭证正联：出票日期必须大写，月日不得少于2个字；收款人必须与收款单位的财务专用章一致（收款单位全称）；付款行名称、出票人账号据实填写；在填写人民币大写栏时要顶格书写，不得留下空格；小写金额数字前面加人民币符号“¥”；要填明用途；出票人签章必须与其预留银行签章一致；任何一行不得修改。（一）支票及相关凭证（一）支票及相关凭证现金支票背面格式：根据需要填写，金额合计必须与正面金额一致，收款人签章处加盖预留银行签章。（一）支票及相关凭证转账支票、普通支票背面格式：持票人委托开户银行收款时，应作委托收款背书，在支票背面背书人签章栏签章、记载“委托收款”字样、背书日期，在被背书人栏记载开户银行名称，并将支票和填制的进账单送交开户银行；持票人持用于转账的支票向付款人提示付款时，应在支票背面背书人签章栏签章，并将支票和填制的进账单交送出票人开户银行；收款人持用于支取现金的支票向付款人提示付款时，应在支票背面“收款人签章“处签章；持票人为个人的，还需交验本人身份证，并在支票背面注明证件名称、号码及发证机关2、进账单持票人将支票送交银行时，必须同时开具一式两联的进账单。第一联收款通知，由银行盖章后交给持票人（白纸黑油墨）；第二联由银行收存（白纸红油墨）。（一）支票及相关凭证（一）支票及相关凭证出票人将支票送交银行时，必须同时开具一式三联的进账单。第一联回单，由出票人银行盖章后交回出票人（白纸黑油墨）；第二联由银行收存，作贷方凭证（白纸墨油墨）；第三联收账通知，由收款人银行盖章后交收款人（白纸红油墨）。第三联格式同持票人开具的进账单的第一联相同（一）支票及相关凭证××银行进账单(收账通知)年月日第号出票人全称持票人全称账号账号开户银行开户银行人民币(大写)千百十万千百十元角分票据种类持票人开户行盖章票据张数单位主管会计复核记账出票人银行为同一家银行，可将数张票据合并填制。日期小写即可。出票人、持票人据实填写。金额填写方法同支票。2008年3月4日，红星公司（开户银行：无锡市商业银行营业部；账号：8802351000252）把从三星实业获得的转账支票送存银行，货款1000元。（一）支票及相关凭证（一）支票及相关凭证××银行进账单(收账通知)2008年3月4日第号出票人全称三星实业持票人全称红星工厂账号632501040000912账号8802351000252开户银行农行朝阳支行开户银行无锡市商业银行营业部人民币壹仟元整(大写)千百十万千百十元角分￥100000票据种类转账支票持票人开户行盖章票据张数1张单位主管会计复核记账填制进账单的注意事项：支票、本票、汇票、到期的银行承兑汇票、到期的定期存款均要填制进账单。出票人银行为同一家银行，可将数张票据合并填制。日期小写即可。出票人、持票人据实填写。金额填写方法同支票。（一）支票及相关凭证（二）银行汇票及相关凭证1、银行汇票申请书银行汇票申请书一式三联：第一联（存根），由申请人留存（白纸黑油墨）；第二联（借方凭证），申请人盖章后交出票行作借方凭证（白纸蓝油墨），申请人交现金办理银行汇票时，第二联注销；第三联（贷方凭证），由申请人填好后交出票行作汇出汇款贷方凭证（白纸红油墨）。。企业银行银行审核企业资格，并开出银行汇票企业填写银行汇票申请书，并且银行账户保持足够余额（二）银行汇票及相关凭证××银行汇票申请书第号申请日期年月日申请人收款人账号或住址账号或住址用途代理付款行汇票金额人民币(大写)千百十万千百十元角分备注科目.对方科目.财务主管复核经办申请日期小写（二）银行汇票及相关凭证××银行汇票申请书第号申请日期年月日申请人收款人账号或住址账号或住址用途代理付款行汇票金额人民币(大写)千百十万千百十元角分备注科目.对方科目.财务主管复核经办申请人、收款人可以为单位，也可以为个人（二）银行汇票及相关凭证××银行汇票申请书第号申请日期年月日申请人收款人账号或住址账号或住址用途代理付款行汇票金额人民币(大写)千百十万千百十元角分备注科目.对方科目.财务主管复核经办账号或住地栏：申请人、收款人为单位据实填写账号，为个人填写住赴（二）银行汇票及相关凭证××银行汇票申请书第号申请日期年月日申请人收款人账号或住址账号或住址用途代理付款行汇票金额人民币(大写)千百十万千百十元角分备注科目.对方科目.财务主管复核经办申请人和收款人均为个人，需要使用银行汇票向代理付款人支取现金的，申请人须在“银行汇票申请书“上填明代理付款人名称，在”汇票金额“栏先填写”现金“字样，后填写汇票金额。申请人或者收款人为单位的，不得在“银行汇票申请书”上填明“现金”字样（二）银行汇票及相关凭证××银行汇票申请书第号申请日期年月日申请人收款人账号或住址账号或住址用途代理付款行汇票金额人民币(大写)千百十万千百十元角分备注科目.对方科目.财务主管复核经办在第二联“汇款人盖章”处加盖预留银行印鉴（二）银行汇票及相关凭证填写银行汇票申请书的注意事项：申请日期小写。申请人、收款人可以为单位，也可以为个人。账号或住地栏：申请人、收款人为单位据实填写账号，为个人填写住赴。申请人和收款人均为个人，需要使用银行汇票向代理付款人支取现金的，申请人须在“银行汇票申请书“上填明代理付款人名称，在”汇票金额“栏先填写”现金“字样，后填写汇票金额。申请人或者收款人为单位的，不得在“银行汇票申请书”上填明“现金”字样。在第二联“汇款人盖章”处加盖预留银行印鉴。（二）银行汇票及相关凭证2008年2月16日，三星实业到银行申请签发一张银行汇票，填写一张银行汇票申请书，填写内容如下：