U8财务会计

1会计电算化2信息技术的渗透（信息社会来临）信息技术在会计领域的应用会计领域单项应用（单机技术1979年一汽试点、1981年提出会计电算化）会计领域综合应用（网络、数据库技术）会计信息化（IntranetVPNInternet1996年提出财务业务一体化、1999年金蝶公司会计信息化）3信息技术的广泛应用引起会计理论和实务的变化（对会计假设、会计核算原则的影响）？会计工作管理办法的变化？工作规范？软件评审规则？软件基本功能规范？如何建立会计信息系统？如何使用会计信息系统？其他研究内容（XBRL--可扩展商业报告语言、事项会计、会计业务流程重组、会计信息消费、计算机审计、信息化下的内部控制）《会计电算化》研究内容4用友软件股份有限公司（U8）金蝶国际软件集团有限公司（K3）建账操作员基础档案设置操作员总账操作员报表操作员用户（角色）管理admin基本信息模块启用账套主管选项设置（出纳凭证必须签字）账套主管报表格式设计表样单元账套主管创建账套admin编码方案账套主管期初余额录入账套主管权限分配admin数据精度账套主管填制凭证会计报表模板会计账套输出引入admin基础档案设置会计科目设置新增账套主管出纳签字出纳账套修改账套主管修改账套主管审核凭证账套主管报表数据生成权限修改账套主管指定科目账套主管记账账套主管输入关键字会计凭证类别设置账套主管账簿管理（查账）账套主管结算方式设置账套主管期末工作银行对账出纳转账设置生成会计对账账套主管结账账套主管操作内容及流程8V8.x各产品特点：公用的基础信息相同的账套和年度账操作员和操作权限集中管理业务数据共用一个数据库用友财务软件与传统的财务软件有着根本的不同，它由多个产品组成，各产品之间相互联系，数据共享，完整实现财务、业务一体化的管理。这些特点由系统管理模块来实现系统的安装、启动、退出和设置说明：用友企业级财务软件不分单机/网络版，视具体的应用模式而定。单机应用模式：运行setup.exe，不需额外配置。C/S网络应用模式：分别在服务器和客户端安装，在客户端配置。系统设置步骤：新用户：安装启动系统管理模块设置操作员新建账套设置操作权限启动其他系统老用户：启动系统管理模块建立下一年度账结转上年数据启动其他系统10系统管理模块操作界面初始密码为空系统管理员负责系统维护（账套管理、操作员及权限设置）账套主管负责所选账套的维护（修改、年度账管理、操作员权限设置）查看帮助文档选中复选框可以修改密码11系统管理员工作内容：1用户和角色维护、账套建立、权限分配2引入账套－－将系统外某账套数据引入本系统中。该功能有利于集团公司的操作，子公司的账套数据可以定期被引入母公司系统中，以便进行分析和合并。账套数据备份文件前缀统一为：uferpact123输出账套－－将所选的账套数据从本系统中卸出。4上机日志、异常任务清理13账套主管工作内容：1操作员权限分配、账套修改2年度账管理－－用户不仅可以建多个账套，而且每一个账套中可以放不同年度的会计数据。这样对不同核算单位、不同时期数据的操作只需通过设置相应的系统路径就可进行，而且由于系统自动保存了不同会计年度的历史数据，对利用历史数据的查询和比较分析也很方便。用户首先要以账套主管的身份注册且选定账套后才能进行年度账管理。包括：建立、清空、引入、卸出和数据年度结转。①建立年度账会计年度自动显示所选会计账套当前会计年度加1的年度14②年度账引入和输出－－与账套操作的引入和输出含义基本一致，所不同的是年度账操作中的引入和输出不是针对某个账套，而是账套中的某一年度的年度账。年度账的备份文件前缀统一为：uferpyer15③子系统年末结转通常情况下，企业是持续经营的，因此会计核算工作也是一个连续性的工作，每到年末，启用新年度账时，就需要将上年度中的相关账户的余额及其他信息结转到新年度账中。步骤：建立新年度账注册进入新年度账结转上年数据结转流程：建立年度账固定资产结转供销链结转工资结转资金管理结转成本管理结转应收应付结转总账结转16④清空年度数据若用户发现某年度账中错误太多，或不希望将上年度的余额或其他信息全部转入下一年度，可以使用清空年度数据的功能。清空并不是指将年度账的数据全部清除，还是要保留一些信息，如：基础信息、系统预置的科目报表，便于用户使用清空后的年度账重新做账。操作实例17基础档案维护18基础档案维护19基础档案维护20总账系统操作流程7、期初余额调整8、制单、记账9、账簿管理12、自动转账13、试算并对账14、结账16、打印各种账簿15、会计档案备份11、查询10、出纳管理开始下月工作3、进总账系统2、建新年账6、结转上年数据5、部门、个人、客户、供应商、项目目录调整4、调整会计科目1、完成上年各项工作建账21总账初始设置（初始化）将通用会计软件转成专用会计软件的一系列准备工作。设置总账核算规则：1、制单序时控制(凭证编号按时间顺序排列)2、资金及往来赤字控制3、使用其他系统受控科目4、支票控制5、出纳凭证必须由出纳签字221、启用日期不能在账套启用日期之前2、录入汇率后不能修改启用日期3、录入期初余额后不能修改启用日期4、已制单的月份不能修改启用日期5、结转上年数据后，第二年度进入总账系统，不能修改启用日期总账启用日期规定：建立会计科目－将会计科目逐一按系统要求描述给系统1、增加会计科目复制成批复制2、修改会计科目*已有数据的科目不能修改科目性质*只有在修改状态才能设置汇总打印和封存建立会计科目－将会计科目逐一按系统要求描述给系统3、删除会计科目*若科目已制单或录入期初余额，不能删除*被指定为现金银行科目除非事先取消指定，否则不能删除建立会计科目－将会计科目逐一按系统要求描述给系统4、指定会计科目*指定出纳的专管科目，指定科目后才能执行出纳签字，才能查看现金、银行日记账5、设置辅助核算标记*辅助账须设在末级科目上26外币设置减少录入汇率的次数和差错该功能仅提供录入固定汇率与浮动汇率，并不决定在制单时使用固定还是浮动汇率27凭证类别设置双击设置限制类型、限制科目28录入期初余额如果是第一次使用账务处理系统，须使用该功能录入期初余额，否则使用结转上年余额自动结转。在科目录入期初余额之前可以调整余额方向期初余额试算不平衡将不能记账，但可以填制凭证，已经记过账则不能再录入、修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”的功能凭证记账后，期初余额不能再修改29设置项目目录若需要进行项目核算，则可以使用该功能30日常业务处理——填制凭证1、增加凭证－常规部分凭证类别为初始设置时定义采用序时控制时凭证日期应大于或等于上笔业务日期。不同行的摘要可以相同或不同，但不能为空。可事先建立摘要库。金额不能为0，红字以“－”号表示小技巧：Ctrl+L显示/隐藏数据位线在金额栏按空格键可调整金额方向当前分录为其他所有分录的借贷方差额，则在金额处按“＝”键即可31日常业务处理——填制凭证1、增加凭证－辅助核算部分若某科目为银行科目，将弹出辅助项对话框，该对话框填入的数据将用于辅助核算，例如银行对账。32日常业务处理——填制凭证1、增加凭证－辅助核算部分若某科目为外币核算科目，凭证中将增加外币栏目，供输入外币金额和汇率。33日常业务处理——填制凭证1、增加凭证－辅助核算部分若某科目为数量金额核算科目，将弹出辅助项对话框，供输入数量和单价。34日常业务处理——填制凭证2、修改凭证：尽管提供了多种控制错误的措施，但误操作是在所难免的，为更正错误，可通过修改功能来实现。①未经审核的错误凭证可通过制单功能直接修改②已审核的凭证应先取消审核后，再通过制单功能进行修改③已记账凭证发现有错，不能直接修改，可采用红字凭证冲销法或补充凭证法进行更正外部系统传来的凭证不能不能在总账系统中进行修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改。35日常业务处理——填制凭证3、冲销凭证：若需要冲销某张已记账凭证，可以通过制单菜单下的冲销凭证功能来实现。①通过红字冲销法增加的凭证应视同正常凭证进行保存和管理。②将错误凭证冲销后，需要编制正确的蓝字凭证进行补充。36日常业务处理——填制凭证4、删除凭证：若遇到非法的凭证需要作废时，则可以使用作废/恢复功能，将这些凭证作废。作废凭证仍保留凭证内容及编号，只显示作废字样，该凭证不能修改，不能审核记账时，已作废凭证应参与记账，否则月末无法结账，但不对作废凭证做数据处理，相当于一张空凭证。账簿查询时查不到作废凭证的数据作废凭证可单击编辑菜单中的作废/恢复，取消作废标志。37日常业务处理——填制凭证作废凭证不想保留时，则可以通过凭证删除/整理功能，将其彻底删除，并对未记账凭证重新编号。只能对未记账凭证进行凭证整理，对已记账凭证做凭证整理，应先恢复本月月初的记账前状态，再整理。38日常业务处理——填制凭证5、查询凭证：通过查询功能对凭证内容进行查看显示当前分录是第几条分录显示生成该分录的原始单据类型、单据日期及单据号显示当前科目的自定义项内容显示凭证由哪个子系统生成39日常业务处理——审核凭证审核是具有审核权限的操作员按照会计制度规定，对制单人填制的记账凭证进行合法性检查，主要包括出纳签字和审核凭证。①为加强企业现金收入与支出的管理，出纳人员可通过出纳签字功能对制单员填制的带有现金或银行科目的凭证进行检查核对涉及指定科目的凭证才需出纳签字凭证一经签字，就不能被修改、删除，只有取消签字后才可以修改或删除，取消签字职能由出纳自己进行40日常业务处理——审核凭证②审核凭证是审核员按照财会制度，对制单员填制的记账凭证进行检查核对，主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确等、审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后，再审核，只有审核权的人才能使用本功能。作废凭证不能被标错和审核，已标错的凭证不能被审核凭证一经审核，就不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可以修改或删除，取消签字职能由审核人员自己进行41日常业务处理——记账由有记账权限的操作员发出记账指令，由计算机按照事先设计的记账程序自动进行合法性检验、科目汇总、登记账簿等操作。在用友软件中，记账工作采用向导方式。细节：若期初余额试算不平衡，不能记账上月未结账，本月不能记账未审核凭证不能记账作废凭证不需审核可直接记账42日常业务处理——记账——取消记账当在记账完后，发现记账有误，而又不想通过其他方式来修正时，可以激活恢复记账前状态（取消记账）功能，它本身是一个数据恢复过程。细节：在期末菜单中，单击对账，然后按Ctrl+H,激活恢复记账前状态功能已结账月份的数据不能取消记账记账过程一旦断电或其他原因造成中断后，系统将自动调用恢复记账前状态恢复数据，然后重新记账在对账功能中隐含43日常业务处理——出纳管理1、现金日记账2、银行日记账3、资金日报须指定出纳专管科目才能查看日记账4、银行对账基本操作步骤：录入银行对账期初数据制单、记账录入银行对账单银行对账编制余额调节表查询勾对情况核销银行账44日常业务处理——出纳管理银行对账操作实例：企业记录银行记录1借102100001收到货款4000贷501100002借1018002提取现金800贷1028003借52112003收到利息400贷10212004借10210004收到货款10000贷511100045日常业务处理——账簿管理1、总账查询2、余额表查询3、明细账查询4、序时账查询5、多栏账查询6、日记账查询7、日报表查询8、账簿打印操作内容：46日常业务处理—自动转帐（内部转账）*1、自定义转账设置第一次使用时先执行转账定义，以后各月只需调用转账凭证生成即可。但当某转账凭证的转账公式有变化时，需先在转账定义中修改转账凭证内容，然后再转账。操作步骤：定义转账分录转账生成47函数名公式名称说明QM()/WQM()/SQM