7篇6章--打捆贷款

1第六章打捆项目贷款评审打捆贷款评审是指在一份评审报告中对一个借款人承贷的多个项目进行评审，包括城市基础设施类项目打捆评审、交通类项目打捆评审和上下游产品类项目打捆评审等（国家铁路项目见相关章节），本章仅对打捆贷款评审不同于单个项目贷款评审之处做出说明，未做说明的，按单个贷款项目要求评审。第一节城市基础设施类项目一、评审原则1、分类评审的原则。即将项目归类，分为供热、供气、供水、公共设施和其他产业项目，然后对各类项目分别进行评审，具体评审方法和标准参照行业评审。2、简化原则。打捆项目评审不是单个项目评审的简单汇总，在各章节对分类后的项目进行分析时，应尽量简化，如将相同内容合并说明等。二、总体说明（一）项目名称为“×××××等×个项目”，如“郑州污水处理厂等六个项目”，名称中不出现“城建”、“城市基础设施”、“打捆”等字样。（二）评审报告的格式、内容、章节要求等和一般项目的相同。（三）摘要表格式，见附件。（四）“三师”聘请。打捆类项目评审在聘请会计师和律师时同单个项目，聘请行业专家时可以聘请一个也可以聘请多个，但行业2专家须对归类后的项目按行业分别做出分析。二、评审内容（一）借款人评审1、除需按“通用贷款评审报告”的要求对法人进行评审外，还需重点分析法人的现金流获取能力、还款资金来源及能力。2、说明借款人和用款人之间的关系。（二）项目风险评审1、项目优先等级排序：先对分类后的行业按建设的重要性进行优先等级排序；然后，对同一行业的各项目按建设的重要性（必要性）进行排序。以行业、项目建设的重要性（必要性）为序，列表介绍项目建设规模、建设内容、项目进展等内容，单个项目有政策、技术、建成风险等特殊情况的，需在备注中注明。表式如下：序号项目名称行业建设规模建设内容项目进展建议书、可研或初设编制单位资质备注1供热234供水567….8…2、政策、技术和建成风险评审：总体说明各类项目的政策风险和技术风险，如有特殊情况，需单独说明；关于建成风险评审，无建成风险的项目，统一简要说明，有建成风险的，单独说明。3、项目市场评审：对有效益的各类项目，参照分类评审章节的方法和标准，简要分析其产品市场，对量价做出结论性判断；对于无效益的公益产品，不需进行市场分析。34、资金风险评审：列表说明项目总投资情况，表式如下：总投资评审对比表单位：万元序号项目名称行业上报总投资评审总投资增减合计静态动态铺底流动资金合计静态动态铺底流动资金(±)1供热234供水567…8………合计将项目资金来源进行分类汇总，汇总分析项目的资金筹措和分年到位情况，并列表说明。贷款总额控制原则：对使用“以政府信用为基础贷款额度”的城市基础设施类项目按照以下原则核定贷款额度，并做出分析说明：当次评审申请贷款额≤“三、五、八倍”原则确定的贷款总体控制数—（我行对该市城市基础设施类项目贷款余额＋我行对该市城市基础设施类项目承诺未贷额）注：“三、五、八倍”控制原则，以申请贷款城市本级财政近三年城建基建支出（含预算内、预算外两部分）的算术平均数为基数，乘以一定的系数作为开发银行贷款额总体控制数。一般区、县、县级市以及其他同等级的城市系数按“3”考虑，一般地级市、州、直辖市的区以及其同等级的城市系数按“5”考虑，一般副省级及以上城市系数按“8”倍考虑。4、财务风险评审：凡有收益的各类项目都须对各子项进行项目效益分析；无收益的子项需分类进行成本或费用分析，成本或费用可4以参照同类项目以往年份的单位成本或费用测算。将各子项总成本表作为评审报告附件。（三）还款资金风险评审1、对于有收益的各类项目，均须对各子项进行偿债能力分析，如果项目自身的收益不能满足偿债覆盖率130%的要求，则必须测算偿债覆盖率为130%的条件下需补贴还款的数额。2、如果打捆评审中含无收益项目，或某些有收益项目的收益不能满足还款的要求，则须（1）对以政府信用为基础额度内的项目，要分析政府的分年还款补贴能力，以此和需政府补贴还款的数额进行比较，判断政府是否有能力对项目进行补贴；或（2）对非政府客户的项目，须分析借款人综合偿债能力，以此和需补贴还款的数额进行比较。3、还款资金评审中应考虑无收益项目的成本或费用。政府补贴还款能力测算①确定财政城建支出：城建支出是指市本级财政用于城市建设的建设性支出，分为预算内城建支出和预算外城建支出，取评审前三年算术平均数为基准数；②确定还款期内城建支出的增长率：根据前三年城建支出的增长率、财政收入增长率，慎重确定还款期内城建支出的增长率；③测算政府分年补贴还款能力：根据财政城建支出基准数及其增长率确定还款期内政府分年补贴还款能力。④将政府补贴还款能力和须补贴还款额进行比较，列表说明政府是否有能力对项目进行补贴还款；××年××年××年××年××年××年××年需补贴还款额政府补贴能力⑤判定标准：政府分年补贴还款能力应不小于对应年份需补贴还款额。5政府补贴还款能力测算⑥如符合标准，表明政府具有补贴还款能力，否则需调整项目还款计划或调减项目贷款额。（四）贷款风险度量和贷款贡献度评价分行业测算贷款风险分值、预期损失率和贷款贡献度。序号行业贷款风险度量贷款贡献度贷款风险分值预测资产质量预期损失率ROARORACCAR1供热2供水3….注：1、对于有些打捆评审项目，按行业测算无法准确反映其风险度和贡献度，可对行业内的具体项目进行测算，并列入上表。2、对于无收益的子项，不必测算市场风险分值，将市场风险分值权重分值全部计入“贷款风险分值”。第二节交通类项目交通打捆项目评审是指在一份评审报告中对一个借款人承贷的多个交通项目进行评审。评审原则：1、交通类项目打捆评审须对各子项除借款人以外的各项风险分别进行评审。2、还款资金评审中须分析交通厅、公路局或其它借款人规费或其它收入的综合偿还能力。第三节上下游产品类项目上下游产品类打捆项目评审是指一份评审报告对一个借款人承贷的上下游产品项目（上游产品对借款人属中间产品、下游产品属最6终产品）进行评审。评审原则：1、在市场风险评审时，只需对最终产品的市场进行分析，对上游产品不需单独进行市场分析。2、在财务分析时，将上下游产品的各项数据，如总投资、成本等合并进行财务分析。