利润中心清帐

精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座页脚内容：精品资料网（）专业提供企管培训资料实例图解利润中心层的应付处理在讨论企业分权管理和责任会计时,就不得不提到利润中心,SAP提供了强大的利润中心业务处理功能,在该ERP系统中,你可以方便地制定企业的利润中心制度,建立以利润为中心的综合考核评价体系,出具利润中心资产负债表、利润中心损益表、利润中心资金预计表及利润中心成本费用分摊表等各种利润中心报表。如何实现利润中心模块呢？以利润中心资产负债表和损益表来说,为了达到目的,则在实际业务中必须将每笔业务都对应正确利润中心,然而,这并不容易,下面以应付帐款的几个实例来说明这个问题。一．两个利润中心对应一笔应付帐款。在上图采购发票校验时间(Tcode:MIRO)，同一工厂下的采购订单4500000044采购了两个物料，不幸的是，这俩物物料精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座页脚内容：精品资料网（）专业提供企管培训资料分别对应到两个利润中心9188010000和9188020000,注意到在”细节”页,我故意输入了业务范围3000,发票校验后产生的会计凭证如下:注意：上面的凭证反应出应付暂估(GR/IR)对应的业务范围/利润中心2000/9188010000|9188020000和应付帐款对应的业务范围/利润中心3000/SINO-DUMMY,帐户50000001是供应商名称它对应的即是应付帐款,SAP认为应付帐款科目是统驭科目,供应商就类似”明细”科目。强调一下应付帐款的业务范围3000和利润中心SINO-DUMMY，接下来将对此进行付款！理论上，上同一工厂既可对应不同利润中心(直接维护在物料主数据),还可对应不同业务范围(Tcode:OMJ7可设置工厂+产品组决定业务范围)，假设以上两个采购物料连业务范围也不同，发票校验产生的凭证如下，注意应付帐款我故意输入了另一业务范围A001。精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座页脚内容：精品资料网（）专业提供企管培训资料引申的问题是：(1).为什么在确定应付帐款时可以输入业务范围而不能输入利润中心?系统考虑可能会出现本例中同一应付跨利润中心的问题?那么包含多个采购项目的同一采购单显然也可能跨多个业务范围,凭什么业务范围就记录在会计凭证?而且,假设同一供应商为多个工厂供货,而且假设MIRO是根据供应商进行发票校验即多个采购单项汇总产生一笔应付,跨业务范围不很正常吗?(2).为什么应付帐款(注意供应商帐户50000001行)不带采购订单?企业通常是比较严格控制付款的,试想将钱大把掏出腰包谁能痛快?一位CFO就给我提出要求,预付应付都要落实到采购单,特别是使用采购单付工程款给承包商,这个要求并不过份,事实上,用户任何需求都不为过,当然也包括BT的让你头疼的需求,把用户侍侯的爽歪歪不正体现了顾问的价值所在吗？设想一下,如果预付和应付能根据采购订单精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座页脚内容：精品资料网（）专业提供企管培训资料互相对清,一目了然，那用户心理估计比喝了蜜还爽。但是,从上图中应付帐款显然看不到采购单,从技术实现角度来看,我可以举出两个简单理由:如果需要在应付帐款中记录采购订单和行项目,一个采购单多个行项目你说记录采购单尚可行项目记录哪个?有人说那就只记录采购单,现在是第二个理由,SAP提供了多种发票校验方式,假设发票校验不是根据采购单而是根据供应商或其它就可能会出现多个采购单汇总对应到一笔应付帐款，这道理类似应付帐款对应利润中心的问题，所以，系统干脆让应付帐款不带利润中心和采购订单。这样的设计思路我很理解,可惜的是,这样的思路郁闷的差点让很多FICO顾问含冤而亡,他会告诉你我发票校验只是根据采购订单,况且同一采购单中只为一个工厂采购,并且该工厂绝对唯一对应到一业务范围和利润中心,我要的就是让应付帐款实时带上利润中心和采购订单,至于行项目不要也罢，为什么这个小小愿望就不能实现呢？如果应付帐款产生时未带利润中心，那么付款和清帐如何对应到利润中心呢？二．设置清帐格式（Tcode：O7Z4S）精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座页脚内容：精品资料网（）专业提供企管培训资料O7Z4S设置一清帐行格式假设名叫ST，将业务范围和利润中心全部带出。在付款(Tcode:F-53)或清帐(F-44|FB1K)时选择”编辑选项”,在”未清项目”页的”用于结清事务的行格式变式”的供应商栏选择行格式”ST”。精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座页脚内容：精品资料网（）专业提供企管培训资料做一个测试，假设用业务范围4000利润中心9188040000的银行存款科目1001010000去付带了业务范围3000没带利润中心(即DUMMY利润中心SINO-DUMMY)的应付，两笔付款共1100元产生凭证如下，此时注意到应付帐款的利润中心还是SINO-DUMMY。这1000元银行存款科目1001010000输入了业务范围4000精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座页脚内容：精品资料网（）专业提供企管培训资料利润中心9188040000这100元银行存款科目1001010000输入了业务范围4000和未输入利润中心。付款凭证编号分别为1500000000/1500000001。三．期末调整（Tcode：F.5D/F.5E/1KEK）F.5D后F.5E产生的凭证。精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座页脚内容：精品资料网（）专业提供企管培训资料调整凭证1200000003凭证的第5/6行正是上面两笔付款的调整凭证，理解为：业务范围4000为业务范围3000付了1100元款，6100000000即内部应付科目，实际上它不仅是调整跨业范围，也调整跨利润中心甚至功能范围，哪位可爱的老兄将它取名业务范围调整是认为剥夺人家的基本权力。注意到，调整凭证没有利润中心调整！这就是47C或以前版本的毛病,即使是利润中心调整F.5D/F.5E也失效的业务场景有以下几个:1.象上例一笔应付帐款涉及多个利润中心,调整后还是DUMMY.2.预付清应付时,假设预付也没有利润中心,两个DUMMY就彻底DUMMY了.3.假设供应商同时为客户,系统提供应收和应付对清功能,而应收应付一样的道理,是产生时精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座页脚内容：精品资料网（）专业提供企管培训资料不带利润中心的,两个DUMMY有瞎到一起了。设想一下，如果连应收应付都遭成一团利润中心资产负债表还能用吗？很多人说，能分清损益表马马虎虎就行了，资产负债表项要分清确实不容易，比如管理部门的所有固定资产，为各利润中心服务的公用物料怎么能绝对在各利润中心分的明明白白？总之，如果没有实时保证到每笔应付应收都带利润中心，然后你说你家的利润中心应收应付绝对准确估计多半是自欺欺人。四.只涉及一个业务范围和一个利润中心的业务。比较幸运的是，通常同一笔应付可能只涉及OneBA，OneProfitcenter。看上面MIRO后的这一笔应付帐款，只涉及业务范围2000和利润中心9188020000。F．5D/F.5E后,产生凭证如下,通过6100000000将应付帐款和税金的SINO-DUMMY调整平衡。理论地，F．5D/F.5E，SINO-DUMMY这个利润中心科目余精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座页脚内容：精品资料网（）专业提供企管培训资料额都应该平衡。有个好友问，如果付款时银行科目也输入业务范围和利润中心，并且和应付的业务范围/利润中心不同，F．5D/F.5E会从银行科目吗？下图可以回答这个问题，假设银行科目走业务范围6000，和上面的业务范围2000不同，F．5D/F.5E产生的凭证如下：精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座页脚内容：精品资料网（）专业提供企管培训资料注意到应付出始终找到发票校验时应付产生时的原始业务范围和利润中心，因为银行存款走业务范围6000，产生了业务调整凭证1200000011。五．统驭科目的设置(Tcode:OBXM)精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座页脚内容：精品资料网（）专业提供企管培训资料使用ECC6的在线分割实时保证每笔应收应付都带利润中心（也包括业务范围）ECC6的凭证分割有两大功能，一是特征派生，保证将业务范围/利润中心派生到忘记输入或自动/后台过帐时不方便输入的凭证行项目，二是分割，分割后实现零余额平衡，所谓的零余额平衡就是保证每个完整的会计凭证一定按分解特征平衡，假设业务范围和利润中心都是零余额平衡，也就是说，每个会计凭证不仅仅是公司代码层平衡（借贷平衡三岁小孩现在都知道），也保证被设置为分解特征的业务范围层和利润中心层次都是平衡的。设计看起来很巧妙，实际应用存在什么问题呢？现在，在ECC6同样是发票校验,同样是一个采购单的两个行项目涉及两个利润中心,产生的凭证如下图,上部是分割前的凭证,注意和以前版本一样,应付帐款只有业务范围没有利润中心，增值税业务范围和利润中心都没有。而下半部分是分割后的分割凭证，注意带应付帐款和增值税都带上了业务范围和利润中心，分别按照不同利润中心给分精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座页脚内容：精品资料网（）专业提供企管培训资料成了两笔。从中可以看出，分割凭证无论是公司代码层/业务范围层/利润中心借贷都是平衡的。应付帐款2574元，不带利润中心那么如果使用其它业务范围/利润中心的银行存款付款会出现什么情况呢？精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座页脚内容：精品资料网（）专业提供企管培训资料F-53使用业务范围3020/利润中心PRCT1的银行存款1001010000对上面的应付帐款付款1000元，付款方式：剩余付款。你注意到即使在行项目格式中拉出利润中心，应付帐款2574元，依旧不带利润中心，你很纳闷，不是已经分割了吗？怎么不是两笔分别带业务范围和利润中心的而依旧是一笔总数？分析人士（杀猪的我）认为，一是应付应收已清未清依旧保留在表BSIK/BSAK|BSID/BSAD，SAP还没有来的及考虑这些情况，二是它根本就不想考虑，你爱怎的怎的。起码到目前为止，对按利润中心分析应付应收依旧很不方便。精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座页脚内容：精品资料网（）专业提供企管培训资料产生的原始凭证如下。因为是采用剩余清帐,先全部清2574元,再剩1574元为未清项。有个0RMB的汇兑损益，RMB和RMB怎么会有汇兑损益，都是启