【企业内部控制规范】考试

企业内部控制规范解读（一）通用模块随堂练习1（内控）：单项选择题（共2题）1整个内部控制标准体系中，处于统驭作用的是（基本规范）。2安然事件（内部控制）判断题（共2题）12008年5月22日，中央银行发布了《企业内部控制基本规范》。（）错误2我国内部控制规范包括基本规范和指引两个层次。（）正确随堂练习2（内控）：单项选择题（共2题）2对企业内部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估涉及内部控制的哪个要素（）。监督检查判断题（共2题）1企业与外部之间进行有效沟通，是实施内部控制的重要条件。（）正确2内部控制是指由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。（）正确随堂练习3（预算）：单项选择题（共3题）1预算管理工作的负责人是（）。预算管理委员会2随时间的推移和市场条件的变化而自行延伸并进行同步调整的预算属于（）。滚动预算3下列不包括在预算调整程序内的是（）。执行判断题（共5题）1对于预算执行差异，应当客观分析产生的原因，提出解决措施或建议，提交企业决策机构研究决定。（）正确2企业对预算的执行环节不用多加控制（）。错误3企业正式下达执行的预算，一般不予调整。（）正确4财务预算主要以现金收支预算、预计资产负债表和预计损益表等形式反映。（）正确5提高预算的科学性和严肃性是预算应用指引的目的之一。（）正确随堂练习4（合同协议）单项选择题（共2题）1变更经济合同的协议在未达成或未批准之前，原合同的效力（）。仍有效2当违约金不足以弥补企业损失时，企业应当（）。要求对方赔偿损失判断题（共4题）1任何人不得以任何形式泄露合同的商业秘密和技术秘密。（）正确2对方当事人提出变更、解除合同的，应从维护本企业合法权益出发，从严控制。（正确）3合同专用章应由专人保管和收回。（）正确4合同的谈判与审批应相互分离。（）正确随堂练习5（人力资源）单项选择题（共1题）1包括岗位职责和人力资源计划、招聘、培训等一系列有关人事的活动和程序的是（人力资源政策）。2决定公司提供给员工的福利和服务的岗位是（）。薪酬管理判断题（共1题）1企业可以根据自身经营管理实践经验，对易发生舞弊行为的岗位实行轮岗制度。（正确）2薪酬制度应当能保持和吸引优秀人才，并符合国家有关法律法规的要求。（）正确3薪酬政策的基本原则和目标就是有效、公平、公正。（）错误作业1单项选择题（共5题）1内部控制“三要素”阶段的三要素不包括（）。信息与沟通2概率预算适用于（）。难以预测变动趋势的预算项目3关于合同专用章，下列正确的是（）。合同专用章由企业统一刻制、编号和颁发4对企业内部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估涉及内部控制的哪个要素（监督检查）。5通过考核提高每个个体的效率，最终实现企业的目标的是（）。绩效考核多选题（共2题）4企业的招聘方式通常有（）。1.内部选拔2.外部招聘3.委托第三方招聘6在美国，人们都内部控制的认识先后经历了哪几个阶段（）。【1.八要素论2.五要素论3.三要素论4.两要素论】7内部控制的基本原则有（）。【1.成本效益原则2.适应性原则3.制衡性原则4.重要性原则5.全面性原则】判断题（共5题）8任何人不得以任何形式泄露合同的商业秘密和技术秘密。（）正确9企业正式下达执行的预算，一般不予调整。（）正确10企业对预算的执行环节不用多加控制（）。错误11薪酬政策的基本原则和目标就是有效、公平、公正。（）正确12企业可以根据自身经营管理实践经验，对易发生舞弊行为的岗位实行轮岗制度。（正确）作业2单项选择题（共5题）1随时间的推移和市场条件的变化而自行延伸并进行同步调整的预算属于（）。滚动预算2概率预算适用于（）。难以预测变动趋势的预算项目3关于合同专用章，下列正确的是（）。合同专用章由企业统一刻制、编号和颁发4当违约金不足以弥补企业损失时，企业应当（）。要求对方赔偿损失5通过考核提高每个个体的效率，最终实现企业的目标的是（）。绩效考核多选题（共2题）6预算编制程序为（）。【1.审议批准2.审查平衡3.编制上报4.下达目标5.下达执行】7内部控制的基本原则有（）。【1.成本效益原则2.适应性原则3.制衡性原则4.重要性原则5.全面性原则】判断题（共5题）8薪酬制度应当能保持和吸引优秀人才，并符合国家有关法律法规的要求。（）正确9我国内部控制规范包括基本规范和指引两个层次。（）正确10在国外，人们对内部控制的认识是一直没有变化。（）错误11薪酬政策的基本原则和目标就是有效、公平、公正。（）错误12内部控制是指由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。（）正确作业3单项选择题（共5题）1关于合同专用章，下列正确的是（）。合同专用章由企业统一刻制、编号和颁发2随时间的推移和市场条件的变化而自行延伸并进行同步调整的预算属于（）滚动预算3变更经济合同的协议在未达成或未批准之前，原合同的效力（）。仍有效4内部控制“三要素”阶段的三要素不包括（）。信息与沟通5整个内部控制标准体系中，处于统驭作用的是（）。基本规范多选题（共2题）6合同协议管理的风险包括但不限于（）。合同协议纠纷导致企业权益受损处理不当，可能导致的损失合同协议信息安全措施不当可能导致商业秘密泄露合同协议条款为恰当履行或监控不当可能导致的损失合同协议权利义务不明确可能导致的损失合同协议内容不完整可能导致的损失7在美国，人们都内部控制的认识先后经历了哪几个阶段（）。【1.八要素论2.五要素论3.三要素论4.两要素论】判断题（共5题）8任何人不得以任何形式泄露合同的商业秘密和技术秘密。（）正确9合同的谈判与审批应相互分离。（）正确10企业对预算的执行环节不用多加控制（）。错误11我国内部控制规范包括基本规范和指引两个层次。（）正确12美国会计师协会首次对内部控制做出了明确定义。（）正确作业4单项选择题（共5题）1安然事件的根本原因是（）。内部控制缺失2通过考核提高每个个体的效率，最终实现企业的目标的是（）。绩效考核3企业年度预算方案的编制时间是（）。预算年度开始前编制完毕4内部控制“三要素”阶段的三要素不包括（）。信息与沟通5整个内部控制标准体系中，处于统驭作用的是（）。基本规范多选题（共2题）6预算编制程序为（）。【1.审议批准2.下达执行3.审查平衡4.下达目标5.编制上报】7预算编制的方法包括（）。【固定预算弹性预算零基预算概率预算滚动预算】判断题（共5题）8内部控制是企业管理当局履行受托责任的内在要求。（）正确9企业正式下达执行的预算，一般不予调整。（）正确10对于预算执行差异，应当客观分析产生的原因，提出解决措施或建议，提交企业决策机构研究决定。（）正确11任何人不得以任何形式泄露合同的商业秘密和技术秘密。（）正确12薪酬制度应当能保持和吸引优秀人才，并符合国家有关法律法规的要求。（）正确企业内部控制规范解读（二）非财务业务模块采购：单项选择题1采购业务环节中请购之后的是什么环节（）。订购2采购量过大给企业带来的不利后果是（）。资金占用和周转受影响判断题（共1题）1采购数量的控制就是订购多少的控制。（）正确2企业的采购与付款业务不需用授权批准制度约束。（）错误存货单选题1发票账单等结算凭证与存货同时到达财会部门应怎样进行账务处理（）。【根据发票进行账务处理】2存货的经济采购批量可以保证企业全年的存货相关总成本（）。最低3下列不属于外购存货入库前的验收程序的是（）。入库前的挑拣4在存货领用的控制中，领用部门领用量超出了授权批准限额，应当（）。【经过特别授权】5企业通过进一步加工取得的存货在控制成本时主要考虑（）加工成本6下列不属于存货采购预算控制依据的是（）。投资计划7存货的盘点方法除了定期盘点法还有（）。永续盘存法8企业采取什么方式可以提高存货业务人员的业务素质和职业道德水平（）。【相关政策法律培训】9存货的保管于下列哪项职务是不相容的（）。存货的会计记录10存货归口分级管理的主要部门是（）。财务管理部门判断题：1存货跌价准备应当按照单个存货项目计提。（）正确2存货的请购与审批可以由同一人担任。（）错误销售单项选择题（共1题）1如果客户订单订购的是没有列入产品销售目录的特殊产品，且这种产品没有库存，则（）。销售、生产、技术部门共同商议是否接受2严密的内部控制对于销售合同的变更要求（）。要有销售部门负责人签署意见3不在企业销售退回承诺范围之内退货业务企业应怎样处理（）。【由独立于销售部门的销货争议处理机构调查原因】4统一的产品销售价格目录由谁编制（）。销售部门5应收账款的催收原则为（）。谁销售、谁催收6已经核销的坏账又收回来时应该怎么入账（）。按实际收回金额入账7大额客户订单的签字权限在（）。销售部门主管8不属于销售内部控制关键环节的是（）。合理制定促销政策9储运部门的职责不包括（）。向客户催收应收账款判断题：1新产品的定价由企业主管领导审批。（）正确2在进行销售计划审批时，销售部门的主管可以越权审批。（）错误3企业应当有专人保管应收票据，对于即将到期的应收票据，应当及时向付款人提示付款。（）正确4企业的销售行为违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失（正确）5坏账准备计提得越多，防范今后的坏账风险的能力就越弱。（）错误6任何退货、索赔及销售折让的执行，必须有授权领导的批准。（）正确7将销售货物运输到合同规定地点是销售部门的职责。（）错误8任何条件下对客户授信都必须由信用管理部门负责人审批。（）错误9销售政策和信用政策与资产运营效率高低无关。（）错误工程项目：单项选择题1不属于项目决策原则的是（）。忽视数据资料原则2不属于工程进度付款控制形式的是（）。年进度支付控制判断题（共1题）1工程项目概预算的审查包括审查设计总图布局是否合理。（）正确2竣工决算环节控制制度的目的是保证竣工决算的准确、及时、有效，节约和控制工程成本。（）正确3工程项目决策失误，不会造成企业资产损失或资源浪费。（）错误固定资产单项选择题（共1题）1与固定投资预算的编制岗位不相容的岗位是（）。固定资产投资预算的审批2制定固定资产应用指引的依据是（）。基本规范判断题（共1题）1企业应至少在每年年末由固定资产管理部门和财会部门对固定资产进行检查、分析。（）正确2企业应当建立严格的固定资产交付使用验收制度，确保固定资产数量、质量等符合使用要求。（）正确3固定资产购买、建造决策失误，可能造成企业资产损失或资源浪费。（）正确无形资产单项选择题（共1题）1对于重大的无形资产投资项目，企业应当（）。聘请专业人士进行可行性研究2不属于内部控制的关键环节的是（）。不用进行职责分工判断题（共1题）1企业办理无形资产相关的人员可以在授权范围之外办理无形资产业务。（）错误2企业不应当限制未经授权人员直接接触技术资料等无形资产。（）。错误3无形资产确认、计量和报告在特殊情况下可以违背国家统一的会计准则制度的规定（×）存货单项选择题（共1题）1存货的投出主要由企业哪个部门负责（）。仓库2对负责投资的部门提交的相关凭证企业要进行审核，由谁负责审核（）。财会人员3在资产投出的控制中，当投资款项支付后，谁负责取得相关汇款凭证或收款回执（出纳）判断题（共1题）1为了控制投资收益的信息披露，企业应制定投资业务相关信息的披露制度。（）正确2企业与投资有关的权益证书财务部门的人员都可以接触。（）错误3企业减值准备的计提标准和审批程序，应当按照企业资产减值内部控制的有关规定执行。（）正确4企业对投资处置环节可以不加控制。（）错误5长期投资行为违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失（正确）作业1单项选择题（共5题）1不属于内部控制的关键环节的是（）。不用进行职责分工2存货的保管于下列哪项职务是不相容的（）。存货的会计记录3存货的投出主要由企业哪个部门负责（）。仓库4对于重大的无形资产投资项目，企业应当（）。聘请专业人士进行可行性研究5不属于工程进度付款控制形式的是（）。年进度支付控制多选题（共2题）6工程项目的概预算包括（）。【施工图预算设计概算】7固定资产管理责任制的控制主要内容有（）。【