中国电信股份有限公司内部控制

中国电信股份有限公司内部控制手册业务流程58目录业务流程1资本性支出业务流程.................................................................601.1招标及合同管理业务流程.........................................................601.2一般工程资本性支出业务流程.................................................741.3应急工程资本性支出业务流程...............................................1031.4零星固定资产采购业务流程....................................................1161.5国际线路支出业务流程...........................................................1261.6切块规模管理业务流程...........................................................1411.7资本承担业务流程...................................................................1452经营性支出物资采购业务流程...............................................1483资产管理及处置业务流程.......................................................1603.1固定资产及无形资产管理业务流程.......................................1603.2固定资产维修业务流程...........................................................1883.3存货管理业务流程...................................................................2004服务提供、计费、收入及收款/结算业务流程.....................2224.1产品定价业务流程...................................................................2224.2业务受理业务流程...................................................................2274.3计费帐务业务流程...................................................................2654.4收款和应收账款的管理业务流程...........................................2834.5与电信运营商的结算业务流程...............................................2964.6信息源合作方结算业务流程...................................................3124.7内部结算业务流程...................................................................3234.8电信卡收入业务流程...............................................................3334.9代办业务流程...........................................................................3414.10大客户业务流程.......................................................................3495关联方交易业务流程...............................................................3616资金管理业务流程...................................................................372596.1筹资业务流程...........................................................................3726.2货币资金管理业务流程...........................................................3826.3对外投资业务流程...................................................................4086.4资金补贴业务流程...................................................................4267成本费用管理及核算业务流程...............................................4327.1人工成本业务流程...................................................................4327.2经营租赁成本业务流程...........................................................4457.3一般成本费用支出业务流程...................................................4528会计报表编制业务流程...........................................................4619重大表外事项管理...................................................................4779.1担保业务流程...........................................................................4779.2法律规范遵循业务流程...........................................................48910信息管理与披露业务流程.......................................................50010.1管理信息数据业务流程...........................................................50010.2信息披露业务流程...................................................................51711预算管理和财务分析业务流程...............................................535601资本性支出业务流程1.1招标及合同管理业务流程一、业务流程范围1所涉及的业务范围选择设计单位、承建商、供应商和监理公司；签订合同并对合同的执行和存档进行管理；组织采购；对购入物资的数量、质量和单价金额进行检验并对相关资产项目,以及应付账款进行记录；监督工程建设的实施并适时进行验收；向供应商支付货款。2所涉及的部门范围财务部门、法律事务部门、审计部门、纪检监察部门、网络规划部门、建设部门、采购部门以及其他有资本性支出需求的部门二、目标1设备采购及项目招标行为规范、过程公开、竞争公平、裁决公正，符合公司管理制度、国家法律法规和有关国际惯例的要求。三、风险1未遵守合同条款要求，未遵循有关法律法规，导致合同索赔、项目停滞或政府处罚。61四、相关会计科目无五、流程概述(一)招标流程1编制招标文件当按规定需要采用招标方式确定物资供应商、施工单位、设计单位或者监理单位时，由采购部门/建设部门会同相关部门及单位负责制作技术规范书和商务规范书，并合并形成招标文件。如果委托招标代理机构完成招标过程的，编制商务规范书和合并形成招标文件的工作由招标方组织招标代理机构完成。招标文件完成后由法律事务部门对相关法律文件的合法合规性进行审核，然后上交采购部门/项目管理部门/建设单位负责人或其授权人审批。上述相关部门或者单位审批后，按照项目金额和性质的不同，由相应的权限机构或其授权人员进行审阅。如属于土建项目，则按规定必须由相关政府部门进行公开招标，相关流程不在此流程中规定。对达到招标标准，但不采用招标方式的项目审批按照项目金额和性质的不同，由相应的权限机构进行审批。2组织招标采用自行招标方式的项目，招标单位应该在招标工作开始以前取得自行招标资格，否则应委托招标公司完成招标工作，被委托招标的招标公司应具有相应的资质证明。62招标方式主要有邀请招标和公开招标两种。邀请招标：采用邀请招标方式的项目，采购部门/项目管理部门/建设单位根据以往同类型项目实施记录、业务部门推荐、技术交流等资料确定有资格的物资供应商、施工单位、设计单位或者监理单位范围(地市分公司则根据省市子公司确定的选型范围进行确定，没有确定选型范围的，由地市分公司按前述流程处理)，上交相关部门负责人审批。物资供应商、施工单位、设计单位或者监理单位的范围由相关部门负责人审批通过后，视项目金额和性质的不同分别由不同权限机构进行审批。审批通过后，采购部门/建设部门向有资格的物资供应商、施工单位、设计单位或者监理单位(不少于规定数量)发出邀请书和招标文件，展开招标工作。采购部门/项目管理部门/建设单位将有资格的物资供应商、施工单位、设计单位或者监理单位信息汇总并建立资料库，并及时更新包括名称、地址、联系方式、主要设备规格、主要客户、公司采用设备的项目及使用评价在内的相关信息。上述资料库作为项目邀请招标的选择基础。公开招标：采用公开招标方式的项目，招标文件应按规定通过网上抽取相关专家进行审查。审查完成通过后，在规定媒体上发布。法律事务部门在组织招标的过程中应该就业务程序的合法合规性进行审核。633进行评标受委托组织招标的部门或者受委托的招标公司从规定的专家库中随机抽取评标专家，并成立评标委员会。评标委员会组成应不少于规定人数；评标委员会的组成必须由内部人员和外部专家共同组成；与投标人有利害关系的人不应担任评标委员会委员；评标委员会组成人员名单在中标结果确定之前应当保密。物资供应商、施工单位、设计单位或者监理单位投标后，由评标委员会按照有关规定进行开标，并记录开标的全过程，然后备案。如果投标人少于规定数量，应重新进行招标，或者向有关主管部门做出书面说明，在取得有关主管部门的批准后，可以继续进行招标。投标文件由评标委员会进行评审，出具评标报告，并由评标委员会全体成员签字。评标报告报由采购部门/项目管理部门/建设单位负责人和主管副总或其授权人审阅。主管副总或其授权人员在推荐的备选单位范围中确定中标厂家。根据项目性质和金额的差异，部分项目的中标厂家还需要由总经理审批。批准后由采购部门/项目管理部门/建设单位向中标厂家发出中标通知书，并负责将招、投标活动相关文件整理归档。采用公开招标方式的，采购部门/项目管理部门/建设单位在发出中标通知书之前应将中标结果在网站上公示一定时间，如果有投诉，上述部门应在规定时间内回复处理意见。法律事务部门对中标后的相关法律文件应该进行审核。4根据项目的金额和性质的差异，审计部门应