借鉴萨班斯法案完善内部控制体系邀请函

BeijingShanghaiTel:[phone]Tel:[phone]Email:[e-mail]:[phone]Fax:[phone]BPPProfessionalEducationOxfordProfessionalTraining2008年8月14-15日上海本次公开课是BPP/牛津职业培训根据客户的需求，专门为企业财务、内部控制、内部审计人员设计的课程。参加完本课程后，学员能够：•了解萨班斯法案的背景和最新信息；•掌握根据COSO框架来辨别风险、设计控制措施的方法；•掌握萨班斯法案404条款的实施过程；•分析自己公司目前内控过程的优缺点，并对改进它提出自己的想法。目标学员：•已在美国上市之公司的高级管理层、财务总监/财务经理•拟在美上市之公司的高级管理层、财务总监/财务经理•在美国之外资本市场上市之企业的管理层、财务总监/财务经理、内部审计/内部控制人员•外资家族企业的管理层、财务总监/财务经理、内部审计/控制人员•希望提高公司内控管理水平的中国民营企业的管理层、财务总监/财务经理、内部审计/控制人员培训内容：模块一：萨班斯法案的背景及相关知识（2小时）1.萨班斯法案出台的背景介绍；2.萨班斯法案的重要组成部分及其意义302条款404条款906条款3.上市公司会计监管委员会4.第二号审计准则5.萨班斯法案近期更新的要求模块二：COSO框架及其与萨班斯法案的关系（2小时）1.COSO模型的介绍a.控制环境-什么是控制环境?-为什么控制环境对内部控制的有效性很重要?-如何建立有效的控制环境?借鉴萨班斯法案完善内部控制体系邀请函BeijingShanghaiTel:[phone]Tel:[phone]Email:[e-mail]:[phone]Fax:[phone]b.风险评估-风险的确认-确定关键风险控制点c.控制行为-如何在业务流程中建立控制行为以减轻风险?-基本的控制工具d.信息&沟通-信息和沟通在内部控制中的角色-内部控制如何能和员工有效的沟通?e.监督-什么是监督?-管理层在检测追踪中的作用是什么？-如何测试控制方法的有效性？-如何使用检测追踪来完善控制行为?2.萨班斯法案与COSO模型的关系a.萨班斯法案的贯彻执行需要以COSO为基础b.COSO模型在萨班斯法案实施中的作用模块三：运用COSO框架评价现有风险（3小时）1.案例分析：关键流程的关键控制及相应风险（以制造企业为例）；2.练习：运用COSO框架的五力因素来对以上流程及风险进行分析；模块四：萨班斯法案的实施（5小时）注:案例分析及练习均以制造业为例，以一个流程为基础，带领学员按照萨班斯法案的要求操作，使学员对法案的实践有具体认识。1.划定范围-划定范围的重要性；-如何进行范围的划定；2.控制的记录-如何根据现存的流程辨别控制，评价风险；-如何运用流程图和文字描述准确记录控制；3.穿行性测试-如何有效地进行穿行性测试；-穿行性测试如何影响整个项目；4.符合性测试-如何根据记录好的流程设计测试程序；-样本的选择；BeijingShanghaiTel:[phone]Tel:[phone]Email:[e-mail]:[phone]Fax:[phone]-测试过程；5.沟通与修正-管理层如何准备自己的修正计划；-外部审计师在修正过程中的作用。模块五：萨班斯法案对优化内部控制体系的借鉴（2小时）注：以一个流程为例，帮助学员分析萨班斯法案与一般内控体系要求的异同。1.萨班斯法案对该流程控制的要求，及萨班斯法案利弊分析；2.一般控制体系对于该流程关键控制的要求；3.两种方法下对控制、执行及检查要求的异同分析；4.如何参照萨班斯法案合理优化现有流程，巩固内部控制。课程长度：2天BeijingShanghaiTel:[phone]Tel:[phone]Email:[e-mail]:[phone]Fax:[phone]BPP职业培训BPP职业培训在一系列专业领域的培训都处于世界领先地位，在会计、法律、精算、营销、金融服务和商务语言等领域提供广泛的培训课程。BPP成立于1976年，总部位于英国，1986年在伦敦股票交易市场上市。除了英国和中国之外，BPP还在其他40个国家和地区开展培训业务。BPP是：•欧洲最大的会计培训公司•英国最大的税务培训公司•英国最有声望的研究生法律学校•世界最大的精算培训公司•世界最大的金融服务培训公司之一•电脑网上学习的世界领先者主讲嘉宾马先生•2005年-2007年，在一家英国财务咨询公司任审计及商务咨询服务部部门经理，主要负责为外商投资企业及外国企业在华机构提供内部审计、内部控制审阅等服务；•2004年3月—2005年9月在毕马威内部审计服务部任高级审计师9负责全球最大的软件制造商之一的风险控制评估项目，任审计组组长；9参与一家一汽大众配套商的2004年萨班斯法案遵循性审计项目，任结账流程、销售流程、采购流程审计小组组长；9参与全球最大的发动机制造商之一的内部控制审阅项目，任结账流程、存货流程、固定资产流程审计小组组长；9参与全球最大的无线通讯服务提供商之一的2005年萨班斯法案遵循性审计项目，负责现金流程、采购流程、存货流程及税务流程的测试；9参与全球最大软件服务提供商之一的2005年萨班斯法案遵循性审计项目，任收入流程、采购流程审计小组组长；9参与一家中国在美上市公司2005年萨班斯法案遵循性审计项目。•2003年7月—2004年3月在摩托罗拉（中国）电子有限公司全球会计业务中心任内部审计师9草拟审计计划，与流程负责人进行访谈并绘制流程图；9根据审计计划完成穿行测试及遵循性测试，草拟审计报告并就审计发现与管理层进行交流;9监控修补计划的实施，并关注流程中控制点的变化；9完成摩托罗拉全球2004萨班斯-奥克斯法案404条款遵循性审计项目：9识别内部控制点，完成风险及控制矩阵并进行测试9协助外部独立审计师的年度审计工作•2000年6月—2003年7月在德勤华永会计师事务所任助理审计师，全程参与了一家在香港上市的内地民营企业内部控制项目。专业特长：内部控制，内部审计，萨班斯法案