华天大酒店内控鉴证及自我评价

第1页共9页关于湖南华天大酒店股份有限公司内部控制的鉴证报告天健审〔2010〕2-23号湖南华天大酒店股份有限公司全体股东：我们审核了后附的湖南华天大酒店股份有限公司（以下简称华天大酒店）管理层按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对2009年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定。一、重大固有限制的说明内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。二、对报告使用者和使用目的的限定本鉴证报告供华天大酒店2009年年报披露使用，不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为华天大酒店2009年年报披露的附加文件，随年报一起披露。三、管理层的责任华天大酒店管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对2009年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。四、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。五、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有第2页共9页效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。六、鉴证结论我们认为，华天大酒店按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2009年12月31日在所有重大方面保持了有效的内部控制。本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。天健会计师事务所有限公司中国注册会计师周重揆中国·杭州中国注册会计师李新葵报告日期：2010年2月3日第3页共9页湖南华天大酒店股份有限公司2009年度内部控制的自我评价报告湖南华天大酒店股份有限公司（以下简称公司）为了提高公司的治理水平和规范运作水平，保护投资者合法权益，公司依据《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》等相关法律、法规和规章制度的要求，结合公司自身特点和发展需要，制定了一整套贯穿于公司生产经营各层面、各环节的内部控制制度体系，设立了监督内部控制执行的职能部门，确保按内部控制制度有效执行，不断提高公司管理水平和风险防范能力，建立了适应本公司经营发展的内部控制体系。现将公司2009年度内部控制的基本情况介绍如下：一、公司基本概况湖南华天大酒店股份有限公司系经湖南省体改委湘体改字（1994）34号文批准，并经湖南省人民政府湘政办函(1995)210号文同意,由华天实业控股集团有限公司独家发起，对华天大酒店改组采取社会募集方式设立的股份有限公司。现有股本553,020,000.00元人民币，其中，有限售条件的流通股A股251,259,750.00元，无限售条件的流通股A股301,760.250.00元。本公司属旅游服务行业，经营范围为：经营范围为：提供住宿、餐饮、洗衣、物业清洗服务；投资汽车出租、文化娱乐产业；零售香烟；生产、销售计算机软硬件，并提供计算机系统集成科研成果转让。公司控股股东为华天实业控股集团有限公司（以下简称华天集团），华天集团为国有独资企业，成立于一九九二年十一月十八日，法定代表人为贺坚，经营范围：旅游、房地产、新材料加工、信息网络、生物制药、环保等，注册资本：500,000,000元。该公司原系军队企业，1998年11月20日中共广州军区委员会以（1998）广党字第15号文件批复，整体移交给湖南省人民政府。根据《湖南省人民政府关于省国资委履行出资人职责有关问题的通知》湘政发〔２００４〕１６号，由湖南省国资委履行其出资人职责。公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东分开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。二、公司内部控制综述（一）内部控制制度目标公司的总体控制目标是构造一个目标明确、制度完善、相互制衡的企业内部控制体系，保证业务活动的正常进行，保护资产的安全和完整，及时防止错误，制定和实施正确的决策。（二）控制环境第4页共9页控制环境反映出股东大会、董事会、管理层关于内部控制对公司重要性的态度，控制环境决定着公司其他具体控制能否实施，以及实施的效果。公司管理层对内部控制制度的制定和实施非常重视，认为只有建立完善高效的内部控制才能提高工作效率、和进一步提升公司整体管理水平。1、公司根据《公司法》、《证券法》等相关法律和文件规定，建立起了股东大会、董事会、监事会、经理层为基础的法人治理结构，结合公司实际，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，分别对公司的权力机构、决策机构、监督机构和经营管理层进行了规范。公司章程和三会制度对公司股东大会、董事会、监事会、总经理的性质、职责和工作程序，董事长、董事、监事、总经理的任职资格、职权和义务等作了明确规定，明确了股东大会、董事会、监事会、高级管理层之间权利制衡关系，并于2007年成立的审计委员会、战略委员会等保证了公司昀高权力、决策、监督、管理机构的规范运作。2、公司的部门设置根据职能职责结合公司实际情况，设立了餐饮部、客房部、行政管理部、人力资源部、财务部、审计部、证劵部、总经办、营销部、投审部等职能部门，各职能部门之间职责明确，相互牵制。公司对下属子公司采取纵向管理，通过总公司对子公司的生产经营计划、资金调度、人员配备、财务核算等进行集中统一管理。3、外部环境华天酒店是湖南省首家五星级酒店，先后加入“国际金钥匙组织”、“中国名酒店组织”，获得“中国饭店业集团20强”、“全球饭店业300强”、服务领域国际昀高荣誉“五星钻石奖”、“中国饭店民族品牌先锋”，2004年经“世界一流酒店组织”考评，同意接受加入“世界一流酒店组织”，2005年荣获首届“中外酒店‘白金奖’——中国昀受欢迎的酒店”荣获“中国饭店业民族品牌先锋”。在省内，获得“湖南旅游饭店业特殊贡献奖”、湖南省旅游局旅游星级饭店“优秀品牌奖”和旅游培训教育工作先进单位。酒店董事长陈纪明先生屡获国际金钥匙组织“终身荣誉会员”、“世界昀佳饭店经营者奖”等荣誉。华天酒店1995年即成立华天国际酒店管理公司，开始酒店集团化连锁发展。近几年来，连锁发展更获得了突破性的跨越，已实现由省内城市向全国中心城市发展的战略转移，在北京、武汉、长春等地有自有的高星级酒店。三、公司内部控制架构目前公司已建立的内部控制制度已基本覆盖了公司运营各个环节，如三会（股东大会、董事会、监事会）管理、经营管理、财务管理、审计监督、人力资源管理等，各项制度建立后也能够得到有效执行：第5页共9页（1）三会（股东大会、董事会、监事会）控制：公司按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规，建立健全了股东大会、董事会、监事会各项制度，法人治理结构完善，股东大会、董事会、监事会和经营管理层之间权责分明、互相制衡、有效运作。股东大会是公司昀高权力机构。董事会对股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并做出决定，或提交股东大会审议；经理层在董事会的领导下由总经理全面负责公司的日常经营管理活动；监事会独立运作，负责对公司运行及董事、高级管理人员的履职进行监督并向股东大会报告。公司股东大会、董事会的召集、召开严格按照《公司章程》及议事规则等的规定履行相应的程序，会议内容及会议做出的决议合法、有效。独立董事能够客观、公正地行使表决权。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务和自主经营能力。公司控股股东严格遵循《公司法》和《公司章程》的规定，履行出资人的权利和义务。（2）、生产经营控制：公司经营层认真按照《公司章程》赋予的权利和义务履行职权，严格落实董事会决议，公司总经理、副总经理按照分工组织公司各职能部门开展各项管理工作，对公司日常生产经营能够有效控制。公司经营层定期向董事会和监事会汇报公司运营情况。董事会对经营层进行业绩考核，监事会对公司董事会及经营层履职情况进行监督。（3）、财务管理控制：公司财务管理工作严格遵守法律法规的规定。公司财务管理制度对董事长、总经理、财务总监和下属各单位主要负责人的权限进行了明确的规定，对财务工作人员的岗位职责和权限进行了明确的界定。（4）、审计监督：公司设有审计部，对公司及子公司开展日常内部审计，涉及工程（预）结算、工程项目招标文件及标底、施工签证跟踪、物资采购价格、招（议）标项目、财务核算、往来清收等方面。本年度公司内部审计部门按照审计程序，对公司及子公司实施财务专项稽核、效益稽核，检查公司及子公司内部控制制度的执行情况；对基建维修项目实施现场监督和完工验收，对工程项目的（预）决算造价、承包合同进行审计。内审部门对在监督检查过程中发现的问题，及时提出控制管理建议，并督促相关部门及时整改，确保内控制度的有效实施，保障公司的稳定发展。（5）、信息披露控制：公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》和《信息披露事务管理制度》的规定，依法履行信息披露义务，确保信息披露的及时、真实、准确、完整。四、公司主要的内部控制制度的执行、实施情况公司按照《公司法》对财务会计的要求以及《会计法》、《企业会计准则》等法律法规第6页共9页的规定建立了规范、完整的财务管理控制制度以及相关的操作规程，如《会计核算管理制度》、《货币资金管理制度》、《销售管理办法》、《财务预算控制制度》、《投资业务管理制度》、《对外担保管理制度》、《募集资金管理办法》等，并采用多种方式通过专业人员开展内部控制和监督检查工作，确保内部控制制度得到贯彻执行。1、货币资金的控制资金管理的目标是：用昀低限度的资金占用额昀大限度地保证公司生产经营活动的正常进行，保证公司生产经营目标的实现。因此，流动资金管理必须贯彻以下两项原则：（1）应本着促进公司生产发展要求的原则，保证材料采购、固定资产投资、对外合资合作等合理的资金需求。（2）在保证生产经营需求的前提下，减少资金占用，加速资金结算速度，及时回收资金，提高资金使用效率。在办理货币资金人员岗位职责分工方面，做到出纳、会计等不相容岗位相互分离；银行印鉴章两枚财务专用章由财务部门负责保管使用，法人代表（或授权人）印章由本人或指定专人保管，分别按照公司审批权限制度、授权批准制度和印章使用规定使用，达到部门之间的相互制约，流动资金的管理实行由财务部集中统一管理和资金有偿占用制度，确保货币资金的安全。2、实物资产的控制公司对实物资产实行分部门和分用途管理相结合的方法，对固定资产、低值易耗品、存货分别制定固定资产内部控制制度、存货内部控制制度等，对实物资产实行专人管理，确保实物资产、存货的完好无损；对实物资产的采购、验收、报废等环节分部门审批，对大宗原材料实行统一采购的管理方式来控制。3、重大投资的控制公司对重大投资建立了严格的选择、申报、审查、决策、实施、评估和退出程序。公司在《公司章程》中明确了董事会、股东大会关于重大投资的审批权限，对重大投资的对象、决策权限及审议程序等做出了具体规定，规范了公司的投资行为，保证了公司投资的安全，防范了投资风险。4、采购与付款控制（1）公司实行统一采购管理制度，所有部门所需物资，向各部门分管领导申请后，报相关领导签字批准后，由采购部统一办理对外采购，物资在验收入库后办理领用手续。（2）对主要原材料供应商进行综合评估，评估内容包括：材料价格、质量、购货周期等。（3）按照维修周期、库存存量等申请制定采购计划，根据采购计划下达采购定单，所有原材料采购要求实行货比三家。（4）采购进公司的原材料进行质量和数量的验收和清点，确保准确无误。（5）付款当月首先要根据合同约定编制请款计划，并按照公司付款审批程序，经财务第7页共9页部审核后支付货款。5、成本开支范围的控制成本是考核和评价公司生产经营成果的一项重要经济指标，是公司进行投资、经营