会计4

2011会计电算化模考系统一、系统管理1、管理员登陆：系统(S)――注册――admin（密码为空）――确认2、增加操作员：权限――操作员――增加――输入操作员编码（如：001、002）――输入操作员姓名（口令为空即可）――增加（注：增加两个操作员：张三、李四两个操作员）3、建立新账套：账套――建立――输入账套号（默认，如：001）及账套名称（**有限公司）――会计启用期间（默认）――下一步――输入单位信息（只需输入单位名称）――下一步――选择核算类型（本币代码、名称默认，企业类型选择工业，行业性质选新会计制度科目，选账套主管张三，按行业预置科目）――设置基础信息是否分类（四项都不用选择）――完成――设置分类编码方案（42222）――设置小数点位数（默认）――创建账套完成。（选中“GL-总账”复选框，弹出“日历”对话框，选择日期默认，单击“确定”按钮，单击“退出”按钮。）4、操作员权限：权限――点击权限打开操作员权限对话框――在画面右上角选择所建账套――在左边选择另一位操作员李四――账套主管，打对勾――退出二、基础档案设置和总账初始化(以第一个操作员001登入用友通)1、增加会计科目：基础设置――财务――会计科目――新增（只须输入“科目编码”和“科目中文名称”两项，一级科目已预置）――确定――退出（如发现考试时发现会计科目是老的会计科目就表示你在行业性质里面没有选择新会计制度科目，必须删除账套重新建立账套）2、设置凭证类型：基础设置――财务――凭证类别（选第一项“记账凭证”）――确定――退出3、输入期初余额并点试算平衡：总账-----设置――期初余额――试算4、总账---凭证---填制凭证：增加查错：输入完凭证后：总账--账薄查询--余额表：未记账凭证打对勾，看以“4，5”开头的期初、期末应均无余额。若出现余额，说明凭证录入有错进总账---凭证---查错凭证---辅助条件---输入有错误的科目编码---确定若出现错误，总账—凭证---填制凭证进行修改即可。（修改完后再进科目余额表中查看）5、文件---重新注册，以第二个操作员的编号登陆总账—凭证---审核：确认：确定：审核---成批审核凭证（第二个人）看成功审核的凭证张数。6、总账---凭证---记账，下一步，直到记账完成。四、会计报表1、点击工具栏“财务报表”进入报表界面2、文件---新建--（报表模板中选新会计制度）3、先选择资产负债表，数据---帐套初始（看账套号和时间，一般默认即可）光标定位表格上方编制单位，数据---关键字---设置：选单位名称：4、点击左下角“格式”，变为“数据”模式6、关键字的录入（数据---关键字—录入：注意时间选择凭证录入月份，一般默认即可）7、会自动重算表页8、保存文件（默认位置，默认文件名）9、工具栏上的提交按钮：利润表步骤同上，最好分别提交资产负债表和利润表。某公司资料如下：一、会计科目表及某年12月份期初余额：科目编码科目名称借贷方向期初余额(元)期初数量1001现金借325961002银行存款借7823041131应收账款借220023113101应收账款－E公司借48894113102应收账款－F公司借1711291133其他应收款借40745113301其他应收款－张三借40745113302其它应收款－E公司借1151预付账款借1201物资采购借120101物资采购－甲材料借120102物资采购－乙材料借1211原材料借570430121101原材料－甲材料借391152300121102原材料－乙材料借1792781001243库存商品借2102442124301库存商品－A产品借977880900124302库存产品－B产品借11245628001301待摊费用借1955761401长期股权投资借464493140101长期股权投资－股票投资借4644931501固定资产借34062821502累计折旧贷15238631901长期待摊费用借4644931911待处理财产损溢借2101短期借款贷4318972111应付票据贷3178112121应付账款贷252619212101应付账款－丙单位贷73341212102应付账款－丁单位贷1792782131预收账款贷211874213101预收账款－F公司贷2118742151应付工资贷2153应付福利费贷2037252161应付股利贷977882171应交税金贷48894217101应交税金－应交增值税贷21710101应交税金－应交增值税－进项税额贷21710105应交税金－应交增值税－销项税额贷217106应交税金－应交所得税贷488942181其他应付款贷1874272191预提费用贷1140862301长期借款贷14912673101股本贷27136173111资本公积贷171129311107资本公积－其他资本公积贷1711293121盈余公积贷513387312101盈余公积－法定盈余公积贷513387312103盈余公积－法定公益金贷3131本年利润贷3141利润分配贷314102利润分配－提取法定盈余公积贷314103利润分配－提取法定公益金贷314110利润分配－应付普通股股利贷314115利润分配－未分配利润贷4101生产成本借410101生产成本－A产品借410102生产成本－B产品借4105制造费用借5101主营业务收入借510101主营业务收入－A产品借510102主营业务收入－B产品借5102其他业务收入借5301营业外收入借5401主营业务成本借540101主营业务成本－A产品借540102主营业务成本－B产品借5405其他业务支出借5501营业费用借5502管理费用借5503财务费用借5601营业外支出借5701所得税借将软件中科目410101“基本生产成本”改为“生产成本－A产品”，软件中410102“辅助生产成本”改为“生产成本－B产品”。二、企业某年12月份经济业务（每笔业务做一张凭证）：1.领用甲材料190吨,其中生产A产品耗用76吨,生产B产品耗用57吨,车间一般耗用28.5吨,厂部一般耗用9.5吨,销售过程耗用19吨,期初库存甲材料的单位成本为1303.84元／吨。借:生产成本－A产品99091.84生产成本－B产品74318.88制造费用37159.44营业费用24772.96管理费用12386.48贷:原材料－甲材料247729.62.领用乙材料70吨,其中生产A产品耗用35吨,生产B产品耗用21吨,车间一般耗用7吨,厂部一般耗用3.5吨,销售过程耗用3.5吨,期初库存乙材料的单位成本为1792.78元／吨。借:生产成本－A产品62747.3生产成本－B产品37648.38制造费用12549.46营业费用6274.73管理费用6274.73贷:原材料－乙材料125494.63.计提本月折旧费，其中车间用固定资产2043700元,月折旧率6‰,厂部用固定资产1362582元,月折旧率6‰。借:制造费用12262.2管理费用8175.49贷:累计折旧20437.694.向丙厂购买甲乙两种材料,增值税专用发票上记载,甲材料10吨,单价1430元,计14300元,增值税为2431元,乙材料20吨,单价1960元,计39200元,增值税为6664元,货款暂欠。借:物资采购－甲材料14300物资采购－乙材料39200应交税金－应交增值税－进项税额9095贷:应付账款－丙单位625955.以上购买甲乙两种材料,以现金支付装卸搬运费2140元,按买价比例分配。借:物资采购－甲材料572物资采购－乙材料1568贷:现金21406.前所购甲乙两种材料,按其实际成本入库。借:原材料－甲材料14872原材料－乙材料40768贷:物资采购－甲材料14872物资采购－乙材料407687.以现金47元,支付A产品销售搬运费。借:营业费用47贷:现金478.F公司购B产品,预收货款117260元,存入银行。借:银行存款117260贷:预收账款－F公司1172609.销售给F公司B产品533件,每件售价2200元,增值税专用发票载明货款1172600元,增值税为199342元。借:预收账款－F公司1371942贷:应交税金－应交增值税－销项税额199342主营业务收入－B产品117260010.将销售给F公司B产品货款结算清。借:银行存款1254682贷:预收账款－F公司125468211.向银行提取现金11000元,以备发放工资。借:现金11000贷:银行存款1100012.以现金发放本月工资。借:应付工资11000贷:现金1100013.期末分配本月应付工资,其中生产工人工资为6540元,(生产A产品耗用880工时,生产B产品耗用210工时),车间技术和管理人员工资为2200元,企业行政人员工资为2260元。借:生产成本－A产品5280生产成本－B产品1260制造费用2200管理费用2260贷:应付工资1100014.分别按本企业有关人员的工资的14％计提福利费。借:生产成本－A产品739.2生产成本－B产品176.4制造费用308管理费用316.4贷:应付福利费154015.以银行存款购买办公用品,其中车间用64297元,厂部用107162元。借:制造费用64297管理费用107162贷:银行存款17145916.出租给F公司闲置设备一台,按协议规定预收半年租金179928元,存入银行。借:银行存款179928贷:预收账款－F公司17992817.出租闲置设备业务,确认当月收入,作出会计处理。借:预收账款－F公司29988贷:其他业务收入2998818.结转制造费用,按A、B产品工时分配。借:生产成本－A产品103966.03生产成本－B产品24810.07贷:制造费用128776.119.本期生产A产品250件全部完工,验收入库，按实际成本入帐。借:库存商品－A产品271824.37贷:生产成本－A产品271824.3720.本期生产B产品109件全部完工,验收入库，按实际成本入帐。借:库存产品－B产品138213.73贷:生产成本－B产品138213.7321.期初库存B产品的单位成本是1405.7元，按先进先出法计算并结转533件销售成本。借:主营业务成本－B产品749238.1贷:库存产品－B产品749238.122.结转本期收入帐户。借:主营业务收入－B产品1172600其他业务收入29988贷:本年利润120258823.结转本期费用帐户。借:本年利润916907.89贷:主营业务成本－B产品749238.1营业费用31094.69管理费用136575.124.计算应交所得税,税率为33%。借:所得税94274.44贷:应交税金－应交所得税94274.4425.结转所得税费用。借:本年利润94274.44贷:所得税94274.4426.按10％提取法定盈余公积。借:利润分配－提取法定盈余公积19140.57贷:盈余公积－法定盈余公积19140.5727.按5％提取法定公益金。借:利润分配－提取法定公益金9570.28贷:盈余公积－法定公益金9570.2828.按20％提取应付投资者利润。借:利润分配－应付普通股股利38281.13贷:应付股利38281.1329.结转已实现的利润。借:本年利润191405.67贷:利润分配－未分配利润191405.6730.结转已分配利润。借:利润分配－未分配利润66991.98贷:利润分配－提取法定盈余公积19140.57利润分配－提取法定公益金9570.28利润分配－应付普通股股利38281.13软件报个班就有了！