我国商业银行内部控制研究

山西大学硕士学位论文我国商业银行内部控制研究姓名：苏晶申请学位级别：硕士专业：企业管理指导教师：高湘一20060601我国商业银行内部控制研究作者：苏晶学位授予单位：山西大学相似文献(10条)1.期刊论文郭彩恋如何加强银行内部控制的管理-财经界(学术)2008,(11)中国人民银行颁布的商业银行内部控制指引指出,内部控制的五个要素共同构成了商业银行内部控制系统.内部控制的管理是银行的免疫系统,其健康、有序、高效运行,是商业银行实现价值增值的保障.2.期刊论文张宏彦.刘志琳德国高业银行内部控制的分析与借鉴-中国证券期货2009,(10)本文对当前研究商业银行内部控制理论的现实意义做了一个大致的分析.对德国商业银行内部控制成就进行了考察,从而借鉴西方商业银行长期经营实践所积累的丰富的内控管理经验,就我国商业银行内部控制的完善提出了自己的观点.3.学位论文刘洪军黑龙江省C银行内部控制问题研究2000该文以黑龙江省C银行内部控制问题为中心,从商业银行内部控制的理论概述展开论述,对商业银行内部控制的定义、目标和原则、影响内部环境因素进行了阐述,在理论上对商业银行内部控制有一个总体认识.文章还对发达国家商业银行在内部控制方面的具体做法进行了分析,并总结出了发达国家商业银行内部控制的基本特点.黑龙江省C银行经历了十几年的发展,虽然取得了一定的成绩,但是不容忽视的是目前该银行在内部控制方面的薄弱.文章对黑龙江省C银行的基本情况进行了介绍,分析了该银行内部控制方面存在的突出问题及问题产生的主要原因.针对该些问题和原因,文章提出了完善黑龙江省C银行内部控制的基本框架,该框架包括内部组织结构设计、内部控制的核心内容、内部控制的运行机制和内部控制的检查评价四个方面,并对该银行内部控制中存在的现实问题的解决,提出了一些有针对性的对策构想.4.期刊论文尚微加强银行内部控制防范化解经营风险-华北金融2004,(2)本文作者就目前银行内部控制存在的薄弱环节进行了多方面的分析,同时也对如何加强和完善内部控制机制所应采取的对策和措施提出具体建议.5.期刊论文白焰从木桶理论看银行内部控制的有效性-前沿2008,(11)从分析中国国有商业银行内部控制的现状、风险成因,结合新木桶理论,找出解决内控制度执行不力、风险频发现象的有效手段和办法.6.学位论文鄢红兵中国邮政储蓄银行内部控制研究2006随着我国金融体制改革的进一步深化，国有商业银行累积的风险和不良资产增加，不仅直接威胁到银行体系的稳定性，而且影响了经济系统的安全。在新的融资环境下，国有商业银行面临的问题是如何控制风险，保持经营的稳定性。答案在于引进国外先进经验，建立和完善银行内部控制制度。本文对中国邮政储蓄内部控制制度的研究，是从商业银行内部控制的一般理论出发，根据巴塞尔协议及COSO委员会的最新阐述，把内部控制的内容分为控制环境、风险评估、控制活动、信息与交流、内部稽核五个部分开始的。为了突出商业银行内部控制的系统性、完整性，论文紧扣这五个方面，介绍了国外商业银行在内部控制方面的实践经验，分别考察了我国国有商业银行在80年代末以来内部控制的建设现状及目前存在的问题，并针对我国国有商业银行在这五个方面存在的不足之处，提出了建设和完善国有商业银行内部控制制度的对策建议。本文紧紧围绕“我国国有商业银行内部控制制度”这一主题，从理论和实践两方面进行分析。本文共分五章，第一章主要介绍了国内外有关银行内部控制理论的研究动态；第二章是从内部控制的一般理论出发，阐述了商业银行内部控制的含义、原则及要素；第三章主要阐述了加强我国邮政储蓄银行内部控制的建设现状以及目前存在的问题及原因分析；第四章主要介绍了国外商业银行在内部控制方面的实践经验以及给我们的启示；第五章主要针对我国邮政储蓄在内部控制中存在的不足，分别几个方面提出了建立和完善我国邮政储蓄银行内部控制的对策建议。7.期刊论文刘宏纲防范、化解银行风险须加强银行内部控制管理监督-经济师2003,(4)商业银行的内部控制是商业银行的一种自律行为,它以商业银行全部的经营活动或业务运作为客体,以规范并有效控制各类业务活动为基本特征.从商业银行成立时起,陆续出台了一些管理措施和文件,内控制度建设迈出可喜的一步,对化解风险、确保依法合规经营起到了很大的作用.但是,近年来,随着改革的不断深入,出现许多新情况、新问题,由银行内部引发的案件屡见不鲜,内部控制制度建设被提到新的高度.文章指出,面对复杂的社会环境和激烈的同业竞争,如何建立起一套行之有效的内部控制系统,并在实际工作中加以应用,是我们面临的重要课题.8.学位论文黄振福中美银行内部信用评级制度分析与比较2002随着中国加入WTO和中国银行业走向国际市场，银行内部控制作为银行管理的一个重要方面，在银行业日益激烈的竞争中显示出越来越重要的地位。作为银行内部控制的主要环节之一，我国商业银行内部信用评级制度已不符合对信用风险进行准确度量和有效管理的要求，急待改革和完善。本文作者根据自身工作经验，结合银行内部信用评级的有关理论，对中美银行内部信用评级制度进行比较分析，找出两者在损失的定义、级别的划分等方面存在的差异。接着根据政策、法律环境等外部因素对内部评级制度的影响，探讨中美银行在这方面存在差异的原因。最后，针对我国商业银行内部信用评级制度所存在的问题，学习和借鉴美国同行的先进经验，并结合我国的实际情况，尝试提出在新的金融市场环境下完善我国商业银行内部信用评级制度的做法。9.期刊论文申富平.马世强.SHENFu-ping.MAShi-qiang我国商业银行公司治理结构与内部控制相关性实证研究-石家庄经济学院学报2009,32(2)良好的公司治理对金融体系稳健运行有十分重要的作用.选取2005年-2007年我国商业银行数据对股权结构、董事会、监事会和高管人员薪酬激励等四个治理机制与银行内部控制关系进行了实证研究.第一大股东持股比例对银行内部控制的推行具有显著正面影响,但其他大股东的监督效应对银行内部控制没有显著影响.董事会和监事会的规模与银行内部控制具有显著正相关性,但董事会和监事会的独立性难以得到保证.高管人员薪酬激励不能对内部控制起到促进作用.10.学位论文熊媛商业银行内部控制模糊评审研究200520世纪80年代以来，特别是进入90年代，世界范围内金融业危机特别是银行业危机频繁发生。从世界各国大量的银行倒闭案例中可以看出，尽管其成因是多种多样的，但内部管理不善和内部控制不力等“内因”始终是造成银行危机的重要原因之一。20世纪90年代末，蔓延整个东南亚的金融风潮平息后，各国的商业银行和监管机构都将内部控制改革作为商业银行风险管理的重中之重，充分证明了内部控制在商业银行经营管理中的重要性。因而，对商业银行内部控制的评审也显得十分迫切和必要。本文写作的目的，主要是将模糊评审方法运用于商业银行内部控制评审中，使其内控评价更为客观、准确。由于这种评审方法的准确性和可操作性，因而该项内部控制模糊评审的研究对减少商业银行审计风险具有重要的意义；同时，这种内部控制模糊评审方法能更加有利于商业银行内部控制的改进和完善。本文的内容分为四个部分：第一部分，分析了商业银行内部控制现有的评审方法的缺陷。目前，我国商业银行内部控制评审主要采用账表导向的方式和系统导向的方式，其中主要又采用调查表、流程图、文字描述等具体方法对银行内部控制进行评审。这些评审方法的不足主要表现在，评价的语言模糊，不具备可操作性，依赖于评审人员的主观估计，准确性不够。第二部分，内部控制模糊评价理论。阐述对内部控制进行模糊评审的原理，包括内部控制一级评判模型及原理与内部控制多级评判模型及原理。第三部分，对M银行内部控制进行模糊评审研究。分析了M银行的内部控制，建立其内部控制因素集，应用模糊评审理论重点对其贷款业务内部控制进行了评审。即首先，确定M银行贷款业务内部控制模糊评审的因素集及各因素的权重；其次，应用专家打分的方法确定其贷款业务内部控制指标的模糊评价集；最后，对M银行贷款业务内部控制进行综合评审。第四部分，结论。对商业银行内部控制模糊评审进行了总结。通过对M银行内部控制的模糊评审研究，克服了该行内控评审中的主观随意性，提高了评审结果的准确度。同时有利于促进该行改善经营管理，完善商业银行自我约束机制，保持稳健经营。本文链接：授权使用：上海海事大学(wflshyxy)，授权号：949967f9-f52b-470f-a921-9df800d56d73下载时间：2010年9月21日