辽河油田物资公司采购内部控制研究

大连理工大学硕士学位论文辽河油田物资公司采购内部控制研究姓名：冯占伟申请学位级别：硕士专业：工商管理指导教师：王建军20091114辽河油田物资公司采购内部控制研究作者：冯占伟学位授予单位：大连理工大学相似文献(10条)1.期刊论文田红.封建林加强高校仪器采购管理提高投资效益-丽水师范专科学校学报2004,26(4)仪器设备采购管理是当前高校实验仪器管理和财务管理的重要问题.采购管理应实行预算管理,提高资金使用效益;加强采购与付款会计内部控制;引进竞争机制实行仪器设备招标采购;合理揭示采购业务中所享有的折扣、折让与赠送.仪器管理应理顺管理体制,充分利用资源;加强实验仪器内部控制管理;充分利用计算机网络系统实现资源共享.2.期刊论文徐燕浅议内控环境下物资采购管理体系建设-中国商界2009,(9)物资应管理在油田的生产建设中占有很重要的位,作为油田物资应管理主要单位,如何贯彻落实好中石化内部控制手册更好地执行内控制度,有效防范物资采购应风险,提升物资管理专业化水平,是摆在我们面前的首在任务.面对目前物资系统改革的形式,面对物资应职能任务增加带来的困难,面对油田对物资应管理工作提出的高标准,严要求,以及降本减费目标,我们从强化物资采购应管理、规范物资采购行为、建立有效的监督机制入手,建立分段制衡、过程控制、高效运行的业务监督机制,逐步推行以分段管理、规范操作、业务制衡、保障运行为支撑体系的物资采购应管理监督制衡机制.3.学位论文韩迪ASAM采购控制设计与流程再造2005物料采购既是企业生产活动的起点，也是企业业务流程运作的开端，对于企业而言是非常重要的环节。物料采购的质量、价格、数量、到货周期等因素直接关系到企业的生产、库存、销售等各个环节的运作。采购工作质量的高低对企业资金调度、盈利水平也具有十分重要的影响；采购的响应速度对企业的市场适应能力、客户需求的满足能力都有非常密切的联系。无论是生产资料的采购，还是非生产资料的采购，都会直接影响到企业的成本和利润。因此，采购管理是企业全面控制成本，提高效率，增强竞争力的重要环节。本课题结合西安航天自动化股份有限公司(以下简称ASAM)的实际情况，针对ASAM物资采购管理方面存在的问题，通过研究内部控制和业务流程冉造等先进的管理思想和方法，对ASAM物资采购进行内部控制设计和采购流程重组，建立采购内部控制制度和内部控制审计流程、同时对采购整体绩效进行评价，力图真正解决该公司物资采购的问题，从而节约成本、提高效益、保证质量、提高企业的管理水平和市场竞争力。针对ASAM物资采购管理方面存在的问题，通过研究内部控制和业务流程再造等先进的管理思想和方法，对ASAM物资采购进行内部控制设计和采购流程重组，同时对采购整体绩效进行评价，力图真正解决该公司物资采购的问题，从而节约成本、提高效益、保证质量、提高企业的管理水平和市场竞争力。论文的部分内容和思想已在ASAM公司得到了实施并取得初步成果，希望本文能够对其他企业运用内部控制理论模式改造采购管理流程有一定的借鉴意义。4.期刊论文郜飙浅谈施工企业采购业务的内部控制-铁路采购与物流2006,1(6)建筑施工企业实行的是以项目施工为核心的企业生产经营管理体制,项目是建筑企业生产经营活动的基本单位和成本核算基础.在项目工程总成本中,工程物资所占比例最大(约60%～70%),是企业成本的主体、核心部分.因此,搞好采购管理,强化采购成本控制,是企业在激烈的市场竞争中发展的基本条件.5.学位论文李伟江基于供应链的工程项目采购管理研究2009在全球市场的激烈竞争中，越来越多的企业意识到，必须实施供应链管理，充分利用各种资源，增强自身和整体竞争力，快速响应市场变化，更好的满足顾客需求。21世纪的市场竞争不再是单个企业间的竞争，而是供应链之间的竞争。采购管理是企业现代化管理中内部控制中的重要一环和供应价值链上的核心之一，降低采购成本、提高采购效率对企业提升核心竞争力具有十分重要的意义。随着我国国民经济持续快速发展，每年都有大量的资金投入到基本建设中去，我国的建筑业近几年持续保持着较快的发展速度。随着建筑业的快速发展，建设工程项目物资采购管理显得越来越重要，工程项目中的材料、设备成本约占到工程项目成本的70％左右，工程项目如何进行采购管理己经成为工程项目管理中的头等大事。然而，工程项目的物流业务在传统工程建设管理中没有得到应有的重视，这使得工程项目物资的采购、供应等物流活动的潜力无法得到充分和有效地发挥。采购管理是工程项目管理的重要组成部分，提高对采购管理工作重要性的认识，加强采购的工作效率，减少采购过程中的浪费，对工程建设项目的顺利实施，实现项目的增值有着重要的意义。工程项目的采购管理涉及很多方面，本文仅从供应链的视角出发，对工程项目施工企业的采购管理作了一些探索。传统的采购活动中，工程项目施工企业只重视自己与供应商的交易行为，双方都努力的实现自己局部利益的最优，导致了双方的库存费用高，发生不必要的交易成本和非合作成本等浪费现象。供应链的思想以系统的观点提供了解决问题的思路。有鉴于此，本文提出了基于供应链管理环境下的采购模式。本文首先以工程项目施工企业为核心企业，分析了供应链管理环境下工程项目采购管理的内涵，并以此分析了供应链管理环境下工程项目采购的特点；然后，分析了我国工程项目采购管理的现状和存在的问题。在此基础上，提出了供应链管理环境下，工程项目采购管理的具体实施方案，在与供应商建立合作伙伴关系的前提下，实施工程项目JIT采购方案，联合采购方案、第三方物流采购以及供应商管理库存方案。6.期刊论文曹经纬.陈正甫论市场经济条件下高校设备采购管理与审计监督-湘潭师范学院学报（社会科学版）2006,28(3)随着高校改革的深入与发展,学校设备采购变得日益复杂.高校要不断完善内部控制制度评审,建立健全的设备采购管理与监督制度,严把审计三关,加强设备采购的全过程与全方位审计监督.7.学位论文郑维FE公司采购内控制度的设计与流程改造2007成本控制是公司竞争力的重要组成部分，而加强采购控制是成本控制必不可少的环节。采购内部控制制度就是为公司为完成作业目标和防范风险，对职能部门及其人员从事业务活动进行风险控制和制度制约的方法、措施及程序。当前，许多公司采购内控建设普遍存在理念落后、内控机制不健全、监督不到位、作业流程僵化、绩效评估不明确等种种弊端，这些弊端急待不断探索和解决。本文旨在结合FE公司的实际采购作业中的种种问题，借鉴内部控制理论的基本框架，采用内部控制、供应链管理、作业流程再造以及绩效评估等多种方法，对FE的采购作业进行分析诊断、内部控制制度设计以及流程再造，建立采购内部控制制度，同时对采购整体绩效进行评估，力图真正加强对采购作业的管理，从而节约成本、提高效益、保证质量、提高公司的管理水平和市场竞争力。希望本文能够对其它公司运用内部控制理论模式改造采购管理流程有一定的借鉴意义。全文分成四章：第一章为引言，简介FE公司的基本情况以及面临的问题，阐述本文的研究背景与目的，以及研究的方法与思路；第二章为理论阐述，主要阐述内部控制理论、业务流程再造理论、供应链管理理论、绩效评估理论；第三章为FE公司的采购内控现状及内因分析；第四章为FE公司的采购内控制度设计及相应的流程再造以及绩效评估。第五章为研究结论以及展望。8.期刊论文方新立由政府采购引发的审计思考--政府应强化对被审计单位内部控制的审计-中国审计2003,(21)2003年1月1日正式施行的政府采购法明确要求:政府采购管理监督机构与执行机构要彻底分离,集中采购机构不能隶属任何行政部门.有专家预言,21世纪最显著的经济变革将发生在包括政府采购在内的公共领域之中,政府采购法制化除了促进全球性政府经济管理制度的革命以外,更是凝聚了内部控制理论和实践而给政府审计提出新的要求.笔者由此引发如下几个有关审计问题的思考.9.学位论文杜治柱TY公司手机分销的内部会计控制体系的探讨2007近年来随着国内外层出不穷的“会计丑闻”和社会广泛存在的政府官员、国有控股企业和国有商业银行的高级管理人员的贪污、腐败案件，引起人们对内部控制系统建设的重视。内部控制是现代企业管理的重要内容，是企业自我调节和自我制约的内部机制。随着中国的企业正在面临巨大的国际竞争，如何加强企业的内部控制制度建设，提高企业的经营管理水平已经摆在了每个企业的面前。本文通过对内部控制的理论基础研究，结合相关文献的研究状况，对我国企业内部控制现状进行分析，尤其是对手机分销行业进行了重点分析。作者通过对TY公司的实地调查，对其主要经济业务模式进行了重点阐述，分析了现金管理、销售与应收帐款和采购与应付帐款三个业务循环的内部控制关键程序，分析了其内部控制存在的问题，并结合该公司的实际情况，充分考虑成本效益原则，提出了对三个循环的改进意见，使其内部控制更加合理有效。作者期望通过对该公司的研究，可以对分销行业的内部控制起到一个借鉴的作用，逐步提高企业的经营管理能力。10.期刊论文王雪峰.WangXue-feng试论完善高校采购内部控制系统-常州技术师范学院学报2001,7(3)本文试图借鉴内部控制理论,探讨建立健全高校采购控制系统,以提高高校采购管理水平.本文链接：授权使用：上海海事大学(wflshyxy)，授权号：cb2df76e-222d-44b5-90e8-9dd9009c5e39下载时间：2010年8月21日