华融证券股份有限公司审计报告(pdf 31页)

审计报告二〇〇七年十二月三十一日1审计报告上会师报字(2008)第0868号华融证券股份有限公司全体股东：我们审计了后附的华融证券股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表，2007年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。2我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。四、强调事项我们提醒财务报表使用者关注：2007年4月30日，华融证券股份有限公司(筹)与恒信证券有限责任公司清算组签订《恒信证券有限责任公司证券类资产转让合同书》，以985.35万元购买了恒信证券有限责任公司证券类资产。2007年5月20日，华融证券股份有限公司(筹)与德恒证券有限责任公司清算组签订《德恒证券有限责任公司证券类资产转让合同书》，以2560.55万元购买了德恒证券有限责任公司证券类资产。2008年1月29日中国证券监督管理委员会下发证监函[2008]61号《关于同意华融证券股份有限公司设立21家证券营业部及6家证券服务部的批复》。截至审计报告日，上述营业部设立手续尚在办理中。本段内容不影响已发表的审计意见。上海上会会计师事务所有限公司中国注册会计师：张健中国注册会计师：沈佳云中国上海二○○八年四月二十六日会证01表编制单位：华融证券股份有限公司单位：元资产附注号期末数期初数负债及所有者权益附注号期末数期初数资产：负债：货币资金13,045,293,075.17短期借款-其中：客户资金存款12,216,525,020.45其中：质押借款-结算备付金21,222,269,923.96拆入资金-其中：客户备付金21,209,090,805.03交易性金融负债-拆出资金衍生金融负债-交易性金融资产卖出回购金融资产款-衍生金融资产代理买卖证券款83,405,600,719.64买入返售金融资产代理承销证券款-应收利息应付职工薪酬935,627,757.94存出保证金337,766,646.69应交税费1080,459,972.47可供出售金融资产4874,746,775.02应付利息138,372.76持有至到期投资预计负债-长期股权投资长期借款-投资性房地产应付债券-固定资产553,210,831.80递延所得税负债1113,741,635.73无形资产614,151,708.83其他负债1266,400,592.46其中：交易席位费611,171,994.00负债合计3,601,969,051.00-递延所得税资产-股东权益：其他资产719,292,119.14股本131,510,000,000.00资本公积1441,224,907.19减：库存股-盈余公积1511,353,712.24一般风险准备1622,707,424.48未分配利润1779,475,985.70股东权益合计1,664,762,029.61-资产总计5,266,731,080.61-负债和股东权益总计5,266,731,080.61--法定代表人：主管会计工作负资产负债表2007年12月31日4会证02表编制单位：华融证券股份有限公司单位：元项目注释号本年累计数上年累计数一、营业收入323,139,123.05-手续费及佣金净收入18291,701,441.34其中：代理买卖证券业务净收入18289,201,441.34证券承销业务净收入18-受托客户资产管理业务净收入18-利息净收入1919,653,654.79投资收益（损失以“-”号填列）2011,801,634.86其中：对联营企业和合营企业的投资收益--公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-汇兑收益（损失以“-”号填列）-17,607.94其他业务收入-二、营业支出134,295,142.12-营业税金及附加2116,620,639.30业务及管理费22117,640,949.75资产减值损失2333,553.07其他业务成本-三、营业利润（亏损以“-”号填列）188,843,980.93-加：营业外收入24213.04减：营业外支出2516,697.16四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）188,827,496.81-减：所得税费用2675,290,374.39五、净利润（净亏损以“-”号填列）113,537,122.42-六、每股收益（一）基本每股收益0.08（二）稀释每股收益0.08法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：制利润表2007年度56会证03表编制单位：华融证券股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数一、经营活动产生的现金流量：处置交易性金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金353,242,996.39拆入资金净增加额-回购业务资金净增加额-代理买卖业务的现金净增加额534,967,407.02　　收到的其他与经营活动有关的现金24,224,503.37经营活动现金流入小计912,434,906.78支付利息、手续费及佣金的现金41,945,544.05支付给职工以及为职工支付的现金17,107,213.98支付的各项税费13,095,035.39　　支付的其他与经营活动有关的现金68,923,610.45　　　　　经营活动现金流出小计141,071,403.87现金流量表2007年度　　经营活动产生的现金流量净额771,363,502.91二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金79,760,689.50取得投资收益收到的现金2,260,713.26　　收到的其他与投资活动有关的现金2,877,891,288.25　　　　　投资活动现金流入小计2,959,912,691.01投资支付的现金890,000,000.00　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产83,695,586.85　　支付的其他与投资活动有关的现金-　　　　　投资活动现金流出小计973,695,586.85　　投资活动产生的现金流量净额1,986,217,104.16三、筹资活动产生的现金流量：　　吸收投资收到的现金1,510,000,000.00　　发行债券收到的现金-　　收到的其他与筹资活动有关的现金-　　　　　筹资活动现金流入小计1,510,000,000.00　　偿还债务支付的现金-分配股利、利润或偿付利息支付的现金　　支付的其他与筹资活动有关的现金-　　　　　筹资活动现金流出小计-　　筹资活动产生的现金流量净额1,510,000,000.00四、汇率变动对现金的影响-17,607.94五、现金及现金等价物净增加额4,267,562,999.13加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额4,267,562,999.137编制单位：华融证券股份有限公司单位：元实收资本资本公积盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额-加：会计政策变更-前期差错更正-二、本年年初余额------三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）1,510,000,000.0041,224,907.1911,353,712.2422,707,424.4879,475,985.701,664,762,029.61（一）本年净利润113,537,122.42113,537,122.42（二）直接计入所有者权益的利得和损失-41,224,907.19---41,224,907.191．可供出售金融资产公允价值变动净额-(1)计入股东权益的金额54,966,542.9254,966,542.92(2)转入当期损益的金额-2．现金流量套期工具公允价值变动净额-(1)计入股东权益的金额-(2)转入当期损益的金额-(3)计入被套期项目初始确认金额中的金额-3．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响-4．与计入股东权益项目相关的所得税影响-13,741,635.73-13,741,635.735．其他-上述（一）和（二）小计-41,224,907.19--113,537,122.42154,762,029.61（三）所有者投入和减少资本1,510,000,000.00----1,510,000,000.001．所有者本期投入资本1,510,000,000.001,510,000,000.002．股份支付计入所有者权益的金额-3．其他-（四）本年利润分配--11,353,712.2422,707,424.48-34,061,136.72-1．提取盈余公积11,353,712.24-11,353,712.24-2．提取一般风险准备22,707,424.48-22,707,424.48-3．对所有者的分配-（五）所有者权益内部结转------1．资本公积转增资本-2．盈余公积转增资本-3．盈余公积弥补亏损-4．风险准备弥补亏损-5．其他-四、本年年末余额1,510,000,000.0041,224,907.1911,353,712.2422,707,424.4879,475,985.701,664,762,029.61所有者权益变动表2007年度本年金额项目华融证券股份有限公司2007年度财务报表附注一、公司的基本情况2007年4月30日，华融证券股份有限公司(筹)与恒信证券有限责任公司清算组签订《恒信证券有限责任公司证券类资产转让合同书》，以985.35万元购买了恒信证券有限责任公司证券类资产。2007年5月20日，华融证券股份有限公司(筹)与德恒证券有限责任公司清算组签订《德恒证券有限责任公司证券类资产转让合同书》，以2560.55万元购买了德恒证券有限责任公司证券类资产。2007年9月3日，中国证券监督管理委员会下发《关于同意华融证券股份有限公司开业的批复》(证监机构字[2007]212号)，同意公司开业，核准公司的注册资本为人民币15.1亿元，核准中国华融资产管理公司(出资15亿元)以及中国葛洲坝集团公司(出资0.1亿元)成为公司股东，并核准《华融证券股份有限公司章程》。2007年9月7日公司取得中华人民共和国工商行政管理总局核发的注册号为“1000001004116(4-2)”的《企业法人营业执照》。公司经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐。公司目前在全国共有21家证券营业部。2008年1月29日中国证券监督管理委员会下发证监函[2008]61号《关于同意华融证券股份有限公司设立21家证券营业部及6家证券服务部的批复》。本财务报告经第一届董事会第八次会议审核批准于2008年4月24日报出。二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，并基于本报告四所述重要会计政策和会计估计编制。三、公司遵循企业会计准则的声明公司财务报表及附注系按财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南、《企业会计准则