会计账务处理笔记

1用友软件的使用一、系统管理1．登录：开始程序用友ERP-U8系统服务系统管理2．建立用户：系统注册操作员：ADMIN确定权限用户增加输入编码、姓名、部门、勾选相应角色（如账套主管）增加……退出修改用户：权限用户选定一用户修改修改完毕修改删除用户：权限用户选定一用户删除3．建立账套：账套建立输入账套号（如420）、账套名称（如：天津方达公司）击“账套路径”后的按钮选择账套要存的磁盘和文件夹（要双击文件夹）、设置启用的会计日期下一步输入单位名称及简称下一步设置行业性质和账套主管下一步勾选相关的基础信息完成是在分类编码方案中按要求修改相应的编码确定确认是在“系统启用”框内选定“总账”，设定启用日期退出4．设权限：权限权限选定自己的账套号选定用户“修改”按钮勾选“总账”、“UFO表”等相应子系统（可按+展开“总账”，勾选相应的子权限确定设置完成后，退出。二、总账1．登录：开始程序用友ERP-U8财务会计总账设置操作员号及账套、会计年度及登录日期确定2．系统初始设置：A．设置系统参数：设置选项选中“可以使用应收爱控科目”和“可以使用应付爱控科目”、“出纳凭证必须经由出纳签字”编辑确定B．设置基础信息（1）外币及汇率：设置外币及汇率币符：USD，币名：美元确定选中“固定汇率”，记账汇率为：8.1退出（2）会计科目：设置会计科目增加：单击“增加”输入科目编码、名称，选择辅助核算确定关闭修改：双击该科目修改按要求进行修改确定返回设定现金、银行总账科目：在“会计科目”窗口编辑指定科目选定“现金总账科目”（或“银行总账科目”、“现金流量科目”）在“待选科目”中双击“现金”（或“银行存款”），将其移入“已选科目”中（3）凭证类别：系统菜单设置凭证类别收、付、转确定修改在“收款凭证”行的“限制类型”列双击选择“借方必有”，在“限制科目”列输入1001，1002，按此方法将“付款凭证”设置为“贷方必有”1001和1002，“转账凭证”设置为“凭证必无”1001和1002退出（4）结算方式：结算方式增加依次输入结算方式的编码及名称保存（5）分类定义：A．客户分类：分类定义客户分类增加输入编码、名称保存B．供应商分类：分类定义供应商分类增加输入编码、名称保存（6）编码档案：A．部门档案：编码档案部门档案增加输入部门编码及名称、属性等保存B．职员档案：职员档案选定一部门增加输入职员编码及名称、属性保存C．客户档案：客户档案选定一分类（如：批发客户）增加基本：输入客户编码、名称、税号、开户行、账号，在“联系”项：地址、邮编；其他：输入发展日期保2存D．供应商档案：供应商档案选定一分类增加输入供应商编码、名称及其他信息保存E．项目档案：建立项目档案共分四个步骤：建立项目大类、建立项目分类、建立项目目录、指定核算科目○1建立项目大类：设置编码档案项目目录增加输入项目大类名称（如：管理费用），项目类型为：普通项目下一步级次：1下一步设置项目栏目，一般保持默认完成○2建立项目分类：在“项目档案”窗口项目大类：管理费用项目分类定义输入分类编码（如：1）及分类名称（如：薪酬）确定○3建立项目目录：在“项目档案”窗口项目大类：管理费用项目目录维护增加依次输入项目编号、项目名称、是否结算（为空即可）、输入（或参照）所属分类码回车，输入完毕“退出”○4指定核算科目：在“项目档案”窗口项目大类：管理费用核算科目在“待选科目”中选中“管理费用”单击按钮（或双击“管理费用”）确定（7）输入期初数据：设置期初余额输入各项余额（注：往来项的余额需要双击，在新窗口中依次填写）试算3．凭证管理（1）以另一用户身份注册登录：系统重新注册输入操作员代号、选定账套和操作日期（注：应保证系统日期大于当前经济业务日期）确定（2）填制凭证：系统菜单凭证填制凭证增加设置凭证类别、日期、附单据数（可暂不填）输入摘要借方科目编码（或用参照，对于银行存款或现金由于已设置现金流量，“增加”击“项目编码”后的参照按钮选择“经营活动”，并双击“销售商品”输入金额）依次输入各分录（注：按空格键可改变余额方向）保存注：会计有“有借必有贷，借贷必相等”的规则，所以在输入余额中，最后一项的余额可按“=”号键，系统会自动填写。（3）修改凭证：没有审核和记账的凭证，通过导航按钮找到，直接进行修改。（4）作废凭证：制单作废（5）整理作废凭证：制单整理凭证选定月份确定全选确定是（6）审核凭证：以另一用户重新登录，系统重新注册输入另一操作员的编号确定凭证审核凭证选定月份确认确定审核成批审核凭证确定退出（7）出纳签字：要求以“出纳”登录（如：603），系统重新注册操作员：603确定凭证出纳签字选定月份确定确定出纳成批出纳签字确定退出（8）凭证汇总：以601或602重新登录凭证科目汇总选月份，未记账凭证汇总查询完毕，退出（9）记账：以601或602注册登录凭证记账下一步下一步记账确认（10）冲销凭证（若此时发现有凭证出错，而该凭证已登记入账的话）：在填制凭证框内制单冲销凭证设置凭证类别及编号确定生成的红字冲销凭证也要审核并记账（11）查询凭证：以601或602登录凭证查询凭证选择“已记账凭证”或“未记账凭证”确认34．出纳管理进行出纳管理应以出纳员身份登录（在此以603重新登录）（1）现金日记账：出纳现金日记账确定（双击某明细行，可查询该张凭证，击“总账”按钮可以查现金总账）（2）银行存款日记账：出纳银行存款日记账确定（双击某明细行，可查询该张凭证，击“总账”按钮可以查银行总账）（3）资金日报表：出纳资金日报确定可击“昨日”按钮查看前一天的资金日报（4）支票登记簿：出纳支票登记簿选择“工行存款”确定增加输入领用日期、领用部门、、领用人、支票号、金额、用途等报销日期可由出纳自己填写（若在系统参数中选择了“支票控制”的话，在填凭证时，一旦输入该支票号，系统会自动登记报销日期）（5）银行对账A．录入银行对账期初数据：出纳银行对账银行对账期初录入如：选择“工行存款”确定输入调整前余额（若有未达账项，可使用“对账单期初未达账项”和“日记账期初未达项”进行调整，应保证调整后余额相等）B．录入银行对账单：出纳银行对账银行对账单选择银行（如：工行）、月份确定增加输入日期、结算方式、票号、借方金额或贷方金额、余额回车（如以下有空行可按ESC键取消空行）C．进行银行对账：出纳银行对账银行对账选择银行、月份确定确定对账输入截止日期对账条件使用默认设置确定D．查询余额调节表：出纳银行对账余额调节表查询5．期末处理以602登录（1）自动转账①设置自动转账：A．设置计算汇兑损益的自动转账凭证系统期末转账定义汇兑损益凭证类别：付款凭证；汇兑损益入账科目：5503（即财务费用）双击“中行存款”行将其选中确定B．设置计算销售成本的自动转账凭证系统期末转账定义销售成本结转凭证类别：转账凭证；分别设置科目编码为库存商品：1243，主营业务收入：5101，主营业务成本：5401确定C．设置期间损益的自动转账凭证系统期末转账定义期间损益凭证类别：转账凭证本年利润科目：3131确定D．设置计提所得税的自动转账凭证系统期末转账定义自定义转账增加输入“转账序号”01；转账说明：计提所得税；凭证类别：转账凭证确定第一行信息：科目编码：5701，金额公式：FS(3131,月,d)*0.14增行第二行信息：科目编码：217106，金额公式：CE（）保存E．设置结转所得税至本年利润的自动转账凭证系统期末转账定义对应结转转账序号：01；凭证类别：转；摘要：结转所得税至本年利润；转出科目编码：5701增行科目编码：3131；名称：本年利润；结转系数：1②利用自动转账生成凭证以601账套主管登录系统设置外币及汇率将1月份的汇率改为：8。05再以602登录4A．生成计算汇兑损益的凭证：系统期末转账生成汇兑损益结转全选确定确定保存退出关闭注：该张凭证应以601审核603出纳签字602记账才可进行以下操作B．生成计算销售成本的凭证：系统期末转账生成销售成本结转确定确定保存退出关闭注：该张凭证应以601审核602记账才可进行以下操作C．生成结转期间损益的凭证：系统期末转账生成期间损益结转全选确定保存退出关闭注：该张凭证应以601审核602记账才可进行以下操作D．生成计提所得税的凭证：系统期末转账生成自定义转账全选确定保存退出关闭注：该张凭证应以601审核602记账才可进行以下操作E．生成结转所得税至本年利润的凭证系统期末转账生成对应结转全选确定保存退出关闭注：该张凭证应以601审核602记账才可进行以下操作（2）对账对账功能可以随时使用，不一定在月末以601账套主管登录期末对账选定该月选择对账退出（3）结账以601账套主管登录期末结账下一步对账下一步下一步结账6．信息查询（1）基本会计账簿A．总账：以602登录账表科目账总账确定可在“科目”框内选择科目进行查询B．余额表：账表科目账余额表确定输出选择保存位置及文件名保存C．明细账：账表科目账明细账确定选择科目D．序时账：账表科目账序时账选择日期的期间确定E．日记账：账表科目账日记账选择科目及日期确定注：现金日记账及银行存款日记账由出纳进行，不在此查询F．多栏账；账表科目账多栏账增加科目：5101自动编制确定查询确认G．日报表：账表科目账日报表设置日期确定（2）辅助账簿账表客户往来辅助账（供应商往来辅助账、个人往来账、部门辅助账、项目辅助账）等进行查询三、UFO报表开始程序用友ERP-U8财务会计UFO表确定操作员：602确定关闭“日积月累”对话框1．资产负债表：新建一个空文件格式报表模板行业：新会计制度，财务报表：资产负债表确定确定输入“编制单位”单击屏幕左下角的“格式”按钮（红色）是生成数据后数据菜单关键字录入输入关键字确定保存2．利润表：新建一个空文件格式报表模板行业：新会计制度，财务报表：利润表确定确定输入“编制单位””单击屏幕左下角的“格式”按钮（红色）是生成数据后数据菜单关键字录入输入关键字确定保存3．自定义报表5如：库存商品变动表（1）输入标题“库存商品变动表”（2）单击E2单元格数据关键字设置选择“年”确定，按此方法在F2设置“月”（3）按P327输入文字，选定A3：I7格式区域划线网格线确定（4）选定A3：A4格式组合单元整体组合（其他依次类推）（5）设置公式：B5：单击B5fx按钮函数向导用友账务函数双击数量期初SQC科目利用参照选择124301确定……C5：单击C5fx按钮函数向导用友账务函数双击期初QC科目利用参照选择124301确定……D5：单击D5fx按钮函数向导用友账务函数双击数量发生SFS科目利用参照选择124301确定……E5：单击E5fx按钮函数向导用友账务函数双击发生FS科目利用参照选择124301确定……F5：单击F5fx按钮函数向导用友账务函数双击发生SFS科目利用参照选择124301，参数方向为“贷”确定……G5：单击G5fx按钮函数向导用友账务函数双击发生FS科目利用参照选择124301，