大众综合证券股份有限公司

-1-大眾綜合證券股份有限公司財務報告民國九十四年度地址：高雄市三民區壽昌路九十三號二樓,三樓電話：（○七）三八七一一六六股票代碼：6022-2-§目錄§項目頁次財務報表附註編號封面1-目錄2-會計師查核報告4-資產負債表5-損益表6～7-股東權益變動表8-現金流量表9～10-財務報表附註公司沿革11重要會計政策之彙總說明11～19會計原則變動之理由及其影響--重要會計科目之說明19～31～關係人交易31～33質抵押之資產33～34重大承諾事項及或有事項34重大之災害損失--重大之期後事項--其他34～41、43～附註揭露事項重大交易事項相關資訊41轉投資事業相關資訊41大陸投資資訊41部門別財務資訊41～42重要會計科目明細表44～106-重要查核說明107～111-會計師複核報告112～113-其他揭露事項業務114～116-市價、股利及股權分散情形117～120-重要財務資訊121～122-財務狀況及經營結果之檢討與分析123～125-會計師之資訊126～127--3-大眾綜合證券股份有限公司財務報表暨會計師查核報告民國九十四及九十三年度-4-會計師查核報告大眾綜合證券股份有限公司公鑒：大眾綜合證券股份有限公司（大眾綜合證券公司）民國九十四年及九十三年十二月三十一日之資產負債表，暨民國九十四年及九十三年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。本會計師依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券商財務報告編製準則、期貨商財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達大眾綜合證券公司民國九十四年及九十三年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十四及九十三年度之經營成果與現金流量。大眾綜合證券公司民國九十四年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師執行第二段所述之查核程序。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述之財務報表相關資訊一致。勤業眾信會計師事務所會計師龔俊吉會計師郭麗園財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號中華民國九十五年二月二十日-5-大眾綜合證券股份有限公司資產負債表民國九十四年及九十三年十二月三十一日單位：新台幣千元（惟每股面額為新台幣元）九十四年十二月三十一日九十三年十二月三十一日九十四年十二月三十一日九十三年十二月三十一日代碼資產金額％金額％代碼負債及股東權益金額％金額％流動資產流動負債101010現金及約當現金（附註二、三及201010短期借款（附註十三及二十七）$525,0006$50,0001二十六）$368,1875$380,0197201020應付短期票券（附註十四及二十101040短期投資（附註二、四及二十七）--761,18913七）1,898,993231,178,93320101070附賣回債券投資（附註二、五及201030附買回債券負債（附註二、十五二十六）1,603,719191,077,86719及二十六）1,627,723201,290,77622101110營業證券－自營部淨額（附註二201110發行認購權證負債（附註二及十及六）780,92610373,8186六）395,0005--101120營業證券－承銷部淨額（附註二201119發行認購權證再買回（附註二及及七）271,879385,4512十七）(254,053)(3)--101150營業證券－避險（附註二及八）539,6097--201200賣出選擇權負債（附註二及二十101220買入選擇權－非避險（附註二及九）16,970---二十九）3,529---201310融券存入保證金（附註二）118,303198,8802101310應收證券融資款（附註二）1,736,731211,953,60434201320應付融券擔保價款（附註二）152,3632110,5702101320轉融通保證金（附註二）96---201410期貨交易人權益（附註二及二十101330應收轉融通擔保價款（附註二）6,571-17,133-六）123,5702129,5342101410客戶保證金專戶（附註二）123,7012130,8862201420應付借券（附註二）7,503---101430期貨交易保證金－自有資金（附201430買回應付借券（附註二）(3,292)---註二、二十九及三十）223,9133151,7653201440備抵借券漲價損失（附註二）321---101450借券擔保價款（附註二）7,503---201610應付票據及帳款54,513129,9221101460借券保證金（附註二）6,782---201670其他應付款（附註二十四）109,1341100,4572101610應收票據及帳款－淨額（附註二）156,267220,762-201990其他4,292-3,907-101650預付款項及其他2,988-2,646-201000流動負債合計4,776,340582,992,97952101700其他金融資產－流動（附註二十七）1,189,67314124,4022202022長期借款（附註十八）399,7895--101820遞延所得稅資產－流動（附註二及二十四）6,946---其他負債101830遞延金融商品損失（附註二及十203010違約損失準備（附註二及十九）101,922198,1592六）10,669---203020買賣損失準備（附註二）11,381-5,709-101000流動資產合計7,039,689865,079,54288203030存入保證金105-259-203060應計退休金負債（附註二及二十）4,779-2,826-長期股權投資（附註二及九）203600壞帳損失準備（附註二）74,489174,4891102312採成本法之長期股權投資7,200-7,200-203800代收承銷股款（附註二及二十六）232,2743--203000其他負債合計424,9505181,4423固定資產（附註二、十、二十七及二十八）221000受託買賣貸項－淨額（附註二及十一）--32,170-成本103010土地122,5391122,5392906003負債合計5,601,079683,206,59155103020建築物83,204183,2041103030電腦及器具設備124,7892147,0273股東權益（附註二十一）成本合計330,5324352,7706301000普通股股本－每股面額10元，額103XX9減：累計折舊110,0061142,5322定300,000千股，九十四年及九220,5263210,2384十三年底發行分別為224,365千103050預付設備款37,532-7,405-股及201,475千股2,243,650272,014,75035103000固定資產淨額258,0583217,6434302000資本公積1,577-4,070-保留盈餘其他資產304010法定盈餘公積144,5062125,3272105010營業保證金（附註二及二十六）385,0005305,0005304020特別盈餘公積289,0103250,6534105020交割結算基金（附註十二）136,9932118,3552304040未分配盈餘45,2361195,3434105030存出保證金（附註十六及二十六）91,41419,561-304000478,7526571,32310105040遞延借項（附註二）32,525-8,512-105090出租資產─淨額（附註二及二十305040庫藏股票－九十四年底為9,409千七）23,408-23,662-股(84,757)(1)--105110遞延所得稅資產－非流動（附註906004股東權益合計2,639,222322,590,14345二及二十四）26,675-25,2461105800現金及約當現金－代收承銷股款（附註二及二十六）232,347325-105990其他（附註二）231-1,988-105000其他資產合計928,59311492,3498121000受託買賣借項－淨額（附註二及十一）6,761---906001資產總計$8,240,301100$5,796,734100906002負債及股東權益總計$8,240,301100$5,796,734100後附之附註係本財務報表之一部分。董事長：陳田稻經理人：王登立會計主管：劉國泰-6-大眾綜合證券股份有限公司損益表民國九十四年及九十三年一月一日至十二月三十一日單位：新台幣千元（惟基本每股盈餘為新台幣元）九十四年度九十三年度代碼金額％金額％收入401000經紀手續費收入（附註二及二十六）$242,58238$345,12249404000承銷業務收入（附註二及二十六）18,532335,4795411000出售證券利益－自營部45,528747,6287412000出售證券利益－承銷部--41,0206414000出售證券利益－避險48,8218--421200利息收入（附註二及二十六）122,36619161,69223421300股利收入27,87741,905-424210期貨契約利益－非避險（附註二及二十九）15,1602--424230期貨契約利益－避險（附註二及二十九）--3,4571424410選擇權交易利益－非避險（附註二及二十九）46,5267--424430選擇權交易利益－避險（附註二及二十九）8,126123,4913424500衍生性金融商品利益－櫃檯（附註二及二十九）2,5291--438000其他營業收入5,09619,7621440000營業外收入及利益（附註四、九及二十六）57,260935,6675400000收入合計640,403100705,223100費用501000經紀經手費支出15,686320,7253502000自營經手費支出12,58825,4451503000轉融通手續費支出142-94-504000承銷作業手續費支出39-18-512000出售證券損失－承銷部8,5261--521200利息支出（附註二）16,340313,6282（接次頁）-7-（承前頁）九十四年度九十三年度代碼金額％金額％521520營業證券跌價損失－承銷部（附註二）$14,1222$9,4241521530營業證券跌價損失－避險（附註二）205---521600借券漲價損失（附註二）7,4741--522100發行認購權證費用（附註二）1,775---522200認購權證發行損失（附註二、十六及十七）55,4059--524230期貨契約損失－避險（附註二及二十九）291---524300結算交割服務費支出6,93312,310-530000營業費用（附註二十三）419,31666392,49156540000營業外支出及損失28,454417,8253500000費用合計587,29692461,96066902001稅前利益53,1078243,26334551000所得稅（附註二及二十四）9,345151,4777902005純益$43,7627$191,78627975000普通股基本每股盈餘（附註二十五）稅前$0.25$1.14稅