存货核算(商业)系统

存货核算（商业）系统系统概述存货核算主要是指按照选取的成本计算方法，计算商品的发出成本。系统中提供了五种成本计价方法：先进先出法、后进先出法、加权平均法、移动平均法、分批认定法，根据需要不同的商品允许选取不同的计价方法，另外系统还提供了灵活的出、入库成本调整和自动结转暂估入库差价的功能。金蝶K/3系统特色之一是将业务与财务完全独立开，它主要从下面几个方面体现：1.购销存系统只需进行业务系统的初始化，财务、业务的初始化工作可完全独立地进行；2.所有单据都可自由选取是否生成凭证，凭证与单据间无必然的联系；3.成本结转过程不会自动生成凭证，用户自由根据出库单据进行成本结转的财务处理。暂估处理实际业务中，采购活动经常会出现商品实物与发票不能同时到达的情况，当商品已经到达而没有收到发票时，就产生了暂估。暂估也就是对收到的没有随行发票的商品，暂时估计一个价格，入账。等收到与之对应发票后，再进行核销。并且需要根据实际价格调整原暂估入库价格。在金蝶K/3商业系统中，对于当月暂估当月收到发票的业务不需要专门进行暂估处理，收货单与发票核销后，计算成本时，将自动根据发票的价格作为收货价格重新回填采购收货单、受托代销收货单。存货核算（商业）系统的暂估处理，是针对跨月暂估设置的功能。只有跨月暂估并且完全没有核销的收货单（红蓝字），才需要进行暂估处理。以下如非特别说明，“暂估”都是指往期暂估入库（包括红蓝字采购收库单、受托代销收货单），以后期间来发票进行核销。收货时，如果发票没有同时到达，在制作采购收货单或受托代销收货单时，暂时估计一个价格。如果到月末还没有来发票，则需要按照暂估的价格对该收货单制作凭证。正常进行期末处理。到以后会计期间，来了发票之后，将暂估的收货单与发票核销。当然，仍然存在部分核销的情况。如果只是部分核销，系统将根据核销部分进行暂估的处理，未核销的部分仍然保持为暂估状态，等到剩余的发票来了之后再进行核销，再次进行暂估的处理。金蝶K/3存货核算（商业）系统对提供两种暂估的处理方式，一种是单到冲回，另一种是差额调整。可以在结束初始化之前，在系统设置中对暂估的处理方式进行选择。“单到冲回”的处理方式“单到冲回”，在发票与暂估的入库单核销后，进入〖存货核算〗→〖暂估处理〗→〖暂估调整〗功能，系统将自动进行暂估冲回的处理。生成一张红字入库单，用以冲回原暂估入库单的已核销部分；另生成一张蓝字入库单，该张蓝字入库单的数量与红字入库单的数量相反，单位成本等于发票确定的真实入库成本。举例第5期有一张暂估入库单，数量为10，单位成本暂估为10；第6期来了一张普通发票，数量为4，单价为12。将发票与原入库单进行核销，进入〖存货核算〗→〖暂估处理〗→〖暂估调整〗，系统将自动生成两张采购入库单：一张数量为-4，单位成本为10；另一张数量为4，单位成本为12。这两张入库单的单据日期取的是核销日期；到了第7期，又收到一张普通发票，数量为6，单价为9.5，也同样进行处理。如果采用单到冲回的方式，但是在核销单据后，并没有到〖存货核算〗→〖暂估处理〗→〖暂估调整〗进行暂估调整，那么也可以在成本计算，系统提示“是否需要进行暂估冲回”时，选择【是】，相应生成暂估冲回单据。“差额调整”的处理方式“差额调整”的处理方式，与单到冲回的方式不同之处在于，是在进行“暂估调整”时，“差额调整”的处理方式将生成一张入库成本调整单，而不是生成红蓝字入库单。“差额调整”是根据发票核销金额与原暂估成本的差异，生成入库成本调整单。如上例，第6期进行暂估调整时，将生成成本为12*4-10*4=8的入库成本调整单；第7期进行暂估调整时，将生成成本为9.5*6-10*6＝－3的入库成本调整单。注意事项采用“差额调整”的方式，在成本计算时，是不会进行提示“是否需要暂估冲回”的，所以一定要在成本计算之前进入〖暂估调整〗进行暂估调整，生成成本调整单。自动分配暂估差额功能暂估入库的商品，有可能在当期就销售出库了。那么，出库时的成本是按照暂估的成本进行计算的，有可能与真实成本之间存在差异。而这个差额没有纳入前期发出成本的计算之中，发出成本是按照原暂估成本计算下来的，这样就可能使后期的发出及库存余额出现异常，而没有反映实际的情况，所以金蝶K/3系统提供了自动分配暂估差额的功能。要使用自动分配暂估差额的功能，需要选择系统参数自动分配暂估差额。在暂估调整时，生成暂估的成本调整单或新的入库单后，即进行暂估差额自动分配的处理。暂估差额自动分配的关键是统计需调整的暂估发出数量，因系统提供多种核算方式，无法准确统计到每笔入库最终出了多少数量；因此，本系统所提供的暂估差额分配也不是严格准确的，可作为一个参考数据，其判断处理过程如下：第一步，判断是否存在需调整的暂估发出数量。若该商品的期初余额0，则视同期初余额＝0，即认为“需调整的暂估发出数量”=本次暂估调整的数量，然后进行第二步处理；若该商品的期初余额0，则判断“需调整的暂估发出数量＝本次暂估调整的数量－该商品期初数量”的结果，如果该结果小于等于零，即认为本次暂估调整的数量还没有发出，则不需进行暂估差额的自动分配，若大于零，即认为本次暂估调整的数量调整了部分已发出的商品的成本，则进行第二步处理。第二步，生成出库成本调整单。出库成本调整单金额＝核销单价与暂估单价差额×（本次暂估调整的数量－该商品期初数量），单据日期为当前会计期间最后一天。注意事项自动分配暂估差额生成的出库成本调整单是未审核的。自动分配暂估差额生成的出库成本调整单，在本期作为异常批次被合并，影响本期发出成本的计算。如暂估冲回选择“单到冲回”方式，自动分配暂估差额生成的出库成本调整单将优先与原单及冲回生成的红蓝单一起合并。成本调整成本调整单的制作入出库成本调整成本调整单参与本期计算成本调整单的制作新增成本调整单单据录入时，首先通过单据左上角的下拉框选取调整单类型：入库成本调整单或出库成本调整单。在单据中录入各项目内容后，单击【保存】即可保存单据，单据保存后仍可以对该单据继续进行编辑；保存单据后再单击【新增】将出现“新增”界面，可以对单据进行连续增加。新增完毕后单击【关闭】即可返回“单据序时簿”界面。出库成本调整单上的成本调整类型，决定了成本调整单是否纳入销售报表的统计，只有调整类型为销售出库的出库成本调整单，才能参与销售报表的统计。出库成本调整单上的“客户”虽然是非必录字段，但是建议用户如果能分清楚出库成本调整的客户，最好录入客户，这样，将来就可以在销售报表上查看针对各个客户的销售成本调整情况。注意事项单据的录入过程中全部支持键盘操作，具体快捷键见单据录入界面上的〖文件〗；进行各项目代码查询输入时，可选录入代码的一部分（即查询范围缩小）进行模糊查询。修改成本调整单在“成本调整单序时簿”中选中要修改的单据后，单击【修改】或双击该单据即进入“修改成本调整单”界面。在“修改成本调整单”界面，被审核过的单据的所有项目均不可修改（若在单据设置中设定“允许修改已审核单据单据头自由项”，则审核后，仍可以修改单据头自由项）。只有没审核的单据才允许改动，此时，用户可以修改其上的各项内容，如商品代码、数量、单价、采购部门等；由于制单由系统根据制作该单据的操作员自动生成，所以不能修改。用户也可在此对单据进行审核，将其归档，使它不可修改、不可删除。用户在此还可以使用工具栏中的移动键调出别的单据进行编辑。单据修改后单击【保存】存盘返回单据序时簿界面。除修改单据中各项内容外，还可以对单据中的分录进行编辑。在单据界面中，单击〖编辑〗，系统提供了〖删除本行〗、〖上移当前行〗、〖下移当前行〗、〖复制当前本行〗、〖复制所有行〗等功能。警告已审核的成本调整单必须反审核后才能进行修改。删除成本调整单在“成本调整单序时簿”界面中选定要删除的单据，单击【删除】，系统将弹出对话框，询问：是否删除成本调整单XXX，选择【是】后单据被删除，选择【否】则取消删除操作。单据删除后如未进行刷新，被删除的单据将会改变颜色，单击【刷新】后，被删除单据在序时簿中消失。删除操作是一个不可逆的过程，因此一定要慎重。入出库成本调整入出库成本调整实际是一个调整成本金额的计算工具，在这里您可以根据单据计算出需调整的金额，如您已清楚知道需具体调整的成本金额，可直接在成本调整单中录入一张相应的成本调整单即可。在主界面中，单击【存货核算】→【成本调整】→【入出库调整】→【成本调整-调整入库成本】，或者是单击【存货核算】→【成本调整】→【入出库调整】→【成本调整-调整入库成本】，都可以进入入出库成本调整功能。在“成本调整”界面中，首先通过工具栏左边入库成本、出库成本下拉框选取是进行入库成本还是出库成本的调整，通过仓位下拉框选取需调整的仓位，并设置所调整单据的起止时间，然后单击工具栏中的【刷新】，系统将按上述相应设置显示相应的入、出库单据，您还可以利用工具栏中的【过滤】对单据再进行筛选，注意过滤后必须重新刷新，才会按新的过滤条件显示单据。在相应商品的调整后单价中录入相应的单价，系统将根据商品调整前后的单价自动计算出调整金额，单击工具栏中的【汇总】，系统将对所有的金额项目进行汇总，您可以看到总的调整金额，录入完毕后，单击工具栏中的【生成单据】，系统提示：生成的成本调整单单据号：XXX，如果要做修改，请到成本调整单中进行，单击【确定】，系统已按调整金额生成相应的成本调整单。成本调整完毕后，单击【关闭】即可关闭“成本调整”界面并返回存货核算（商业）系统主界面。注意事项单击上述成本调整界面中各标题栏，系统将对相应内容按升序或降序进行排列。成本调整单参与本期计算要使用该功能，必须在系统参数中选择成本调整单参与本期计算。系统选项成本调整单参与当期成本计算只针对手工录入的入库成本调整单。当用户选取参与本期成本计算时，当期手工录入的入库成本调整单参与本期的计算，否则不参与当期发出成本的计算，直接影响当期期末余额，即下一期的期初余额，从而影响下一期的发出成本计算。此时，该入库成本调整单应作为异常批次参与合并。注意事项不管是直接手工新增入库成本调整单，还是采用入出库成本调整功能制作的成本调整单，都属于手工录入的。系统进行暂估调整自动生成的入库成本调整单不受系统选项的控制，参与本期发出成本计算。选择自动分配暂估差额生成的出库成本调整单，是对期初余额的调整，不受系统选项的控制，作为异常批次参与本期发出成本计算。手工录入的出库成本调整单是针对本期期末余额的调整，只影响下一期期初余额，不受系统选项的控制，参与下一期发出成本的计算，本期不参与合并。对于不同的计价方法，入库成本调整单参与成本计算的方式是不一样的。对于采用分批认定法和先进先出法的商品，参与成本计算的入库成本调整单是作为异常批次进行处理的；对于加权平均法计价的商品，在计算成本时，直接调整用于计算成本的金额，对当期的所有发出都有影响。对于移动平均法计价的商品，在计算成本时，入库成本调整金额主要是影响成本调整单之后的第一笔发出。调价补差单调价补差单是委托代销业务处理中所需要的一种单据，它用于对委托代销商品委托价格的调整。设定调价补差单相关过滤条件新增、修改、删除调价补差单打印、预览调价补差单序时簿调价补差单的套打选择〖物流管理〗→〖存货核算〗→〖调价补差〗→〖调价补差单-查询〗，进入调价补差单处理界面。调价补差单序时簿过滤条件进入调价补差单序时簿时，首先会弹出“过滤条件”界面。“过滤条件”界面用于设定条件对调价补差单进行过滤。设定过滤条件在“过滤条件”界面的左边是方案，右边是过滤及排序页面。过滤页面，用于设定过滤条件，其有关项目说明如下：数据项说明逻辑有并且和或者两种，当用于过滤的字段多于一个时，需要用数据项说明逻辑将过滤字段联接起来。字段选择用于过滤的字段，列示了序时簿中的项目。比较即操作符，主要有：等于、大于、小于、小于等于、大于等于、不等于、包含、不包含、为空、不为空、包括、不包括等。数值即用于比较的数值，可以手工输入，有些项目可以用F7选择。审核、未审