您好,欢迎访问三七文档
当前位置:首页 > 办公文档 > 规章制度 > 费用报销制度及流程优秀4篇
参考资料,少熬夜!费用报销制度及流程优秀4篇【导读指引】三一刀客最漂亮的网友为您整理分享的“费用报销制度及流程优秀4篇”文档资料,供您学习参考,希望此文档对您有所帮助,喜欢就分享给朋友们吧!公司费用报销管理流程【第一篇】第一部分总则第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。第二条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程(一)出差借款:出差人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度办理借款,出差返回10个工作日内办理报销还款手续。(二)其他临时借款,如业务费、备用金等,事情办结后应及时报帐。(三)借款未还者原则上不得再次借款,年底未还且不能说明原因的,将从工资中扣回。第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括:差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、维修费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。第二条费用报销制度(一)报销人根据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单,简述费用内容或事由,按单据要求项目填写完整,财务依据审批完整的报销凭单支付现金,如在财务有借款会计办理销账手续。(二)报销人原则上必须取得相应的合法票据(国家税务局印制的发票),如有特殊情况需说明原因,对于无法取得发票的单据必须由对方单位盖章或签字,报销单上注明附件张数。(三)审批流程:主管部门经理审核签字→财务部门支付现金第三条各费用标准(一)差旅费报销标准:职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧(长途汽车)元/天元/天元/天项目经理火车硬卧(长途汽车)元/天元/天元/天总经理及以上火车、飞机实报实销实报实销实报实销差旅费标准的补充说明:(1)住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。(2)伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出参考资料,少熬夜!差天数结算,原则上采用额度内据实报销形式,特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。(3)出差到公司施工现场或公司驻点(办事处)的,公司不再补发住宿、伙食补助。(二)电话费报销标准公司级领导每月每人元工程项目主管每月元电话费报销标准的补充说明:电话费报销时必须提供发票(三)办公用品、低值易耗品等报销制度管理规定:为有效利用办公资源、倡导节约、合理控制办公费用,由各部门按需申请,公司办公室负责统一购买、领用、保管,此工作指定专人负责。物品购回后执行登记、领用制度。(四)招待费报销制度如因公司业务需要宴请客户,经办人或部门主管必须事前争得公司领导同意(或电话申请),取得同意后方可进行。一般工作招待用餐原则上不超过每人50元的标准(含烟酒)。公司遇特殊业务、额招待费必须由公司领导出席(或授权他人),此类招待费可据实报销。第四部分工地人材机支出及固定资产购置报销财务制度(一)材料费:材料费是指在施工过程中直接发生的以及有助于构成工程实体的材料,包括主材、预制构件、施工设备、耗材等,2000元以上的材料需上报总经理审批,月底根据实际消耗的材料据实支付。(二)人工费:人工费是指直接施工人员(不包括机械操作人员)的工资、奖金。人工费工资部分按施工人员的实际发生数支付。(三)机械费:每月底根据取得的机械修理费、材料配件费、燃料费、机械台班的使用费等情况据实支付。外部施工机械,由项目经理根据施工班组签字的清单,编制“机械台班单”转给财务部入账。(四)公司各施工工地使用机器设备,动力设备,工具仪器等由工程部归口管理。固定资产:单位价值在2000元以上,使用期限一年以上的设施、设备、机械、车辆、不动产等。(1)购置固定资产,经办人或部门主管必须事前争得公司领导同意(或电话申请),取得同意后方可进行。(2)资产购回后,财务部凭购物发票或财产收入验收单办理报销手续,工程部门登记台帐。(3)资产在公司内部之间转移使用应办理移交手续,移交手续由工程部门办理,送财务部备案。(4)财产的清查、盘点。公司工程部门应定期进行财产清查盘点工作,年终必须进行一次全面的盘点清查,财产盘点清查后发现盘盈,盘亏和毁损的,均应书面说明亏损原因,对因个人失职造成财产损失的,必须追究主管人员和经办人员的参考资料,少熬夜!责任。(5)凡已达到自然报废条件或不能正常使用的固定资产,工程部门应上报公司主管领导,由公司主管领导决定处理意见。(五)加强对费用的总额控制,严格制定各项费用的开支标准和审批权限,财务人员应认真审核有关支出凭证,未经领导签字或审批手续不全的,不予报销,对违有关制度规定的行为应及时向领导映。第五部分附则第一条本制度解释权归公司财务部。第二条本制度自发布之日起生效。未尽事宜由公司另行文补充规定。4、财务报销管理规章制度为了加强公司的财务管理,合理调度资金,提高资金使用效益,规范出差人员的审批及报销程序,根据国家有关法律、法规和各项财政政策,结合本公司的具体情况,特制定本规定。原则一、严格财务收支审批制度,公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单,注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签字、财务部门审核、相关程序审批后,出纳方可付款。二、加强报销管理,当月账,当月了,25日以后的账最迟不得超过下月5日。三、为了分清责任,进步部门核算,不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。公司费用报销管理流程【第二篇】一、借款管理规定(一)出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续,核销日期最晚不得超过次月发工资日。(二)其他临时借款,如市场业务费、广告费、押金等,借款人员应及时报帐,除押金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。二、借款流程(一)借款人按规定填写《借款单》,注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金额(小写须完全一致,书写规范,不得涂改,其中写数字:壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万)。(二)审批流程:主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。(三)借款人执审批后的《借款单》到财务部,由出纳按照批准金额予以支付;(四)借款人请款后必须及时报销。借款不得超月,差旅参考资料,少熬夜!费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。三、借款报销管理程序(一)借款人员在任务完成之后要及时报销,原则是前账不清,后账不借,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。(二)报销时,应以借款申请单为依据,据实报销,报销单上应注明所办事有何用途,并附原始单据和发票,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝报销。(三)财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核;(四)报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销(由双方当面对“借款单”剪角为凭);(五)借款购置固定资产和低值易耗品,还应附验收单。费用报销制度及流程【第三篇】第一章总则第一条为了加强公司的财务管理,合理调度资金,提高资金使用效益,根据国家有关法律、法规和各项财政政策,结合本公司的具体情况制定本规定。第二章请款报销程序第二条请款报销的审批权限(一)公司购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字;(二)各部门所有报销单据必须经部门主任签字后,才能汇总交公司总经理审批。第三条请款审批手续(一)请款人员因公需要领用现金或支票时,应填写“借款单”经部门主任初审签字;(二)请款人员执“借款单”到公司总经理处审批;(三)请款人员执审批后的“借款单”到财务部,财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付,经会计制单、审核,由出纳按照批准金额予以支付;(四)请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天,差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。第四条报销管理程序(一)请款人员在任务完成之后要及时报销,原则是前账不清,后账不借;(二)报销时,报销单上应注明所办事由和用途,并附原始单据和发票,经部门主任审核签字,总经理批准后到财务部报账;(三)会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核;第三章差旅费报销程序第五条关于差旅费报销标准的规定(一)坐车船的规定:原则上公司领导及具备高级技术职参考资料,少熬夜!称的人员,可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机,其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱,超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者,必须事先报请公司领导批准。特殊情况要由总经理批准;(二)出差人员的住宿规定:公司领导及具备享受乘坐软席车的`人员,住宿费标准为三星级(含三星级)以下饭店的标准客房,一般人员不应超过200元/日;与高一级领导一同出差,可按高一级领导同星级标准执行;参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销;(三)出差住勤补助:工作人员出差外地的伙食补助,不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为100元(按实际天数计算),参加会议人员凭会议证明报销;(四)夜间乘火车补助规定:出差期间在夜晚(从晚八时至次日晨七时之间,在车上过夜6小时以上)未坐卧铺的,发给夜间乘车补助费,其标准为:按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的60%发给乘车补助,乘坐特快列车的,按特快硬座票的50%发给乘车补助;乘卧铺者,不予补助;(五)白天和夜间的划分:早六点至晚八点为白天时间,其余时间为夜间时间。白天行车超过6小时者,按一天计算补助;不足6小时满4小时者,按半天计算补助;不足4小时者,当天不计算住勤天数。白天行车以及夜间行车不超过5小时者,不准购买卧铺,连续乘车的时间超过12小时者除外。夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位(统舱)超过6小时的,每人每夜按伙食补助标准,另行发给补助费;(六)关于私事绕道的报销规定:趁出差或调动工作之便,事先经公司领导批准就近回家省亲、办事,所发生的车船票,一律按直线距离报销,多开支的部分由个人自理,不发放绕道和在家期间的一切补助费;(七)出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销;(八)其他费用报销标准按照有关规定审核报销。第四章交通费、通讯费报销程序第六条交通费、通讯费报销管理的规定(一)报销标准1、交通费报销标准(1)部门主任、副主任每月不得超过300元;(2)外勤人员每月不得超过600元;(3)其他部门工作人员因公外出办事每月不得超过200元;(4)特殊情况由总经理核定报销金额。2、通讯费报销标准(1)员工通讯费每人每月不得超过150元;(2)特殊情况由总经理核定报销金额。(二)报销范围参考资料,少熬夜!1、有私车可按上述标准报销油票;2、若无特殊情况,跨月出租车票、通讯费不予报销;3、节假日出租车票不予报销(特殊情况需说明原因,经各部门主任批准后给予报销);4、因公外出应经部门主任核准,否则不予报销。第五章报销时间规定第七条报销时间(一)每月10日—20日为报销时间,遇节假日不顺延。过期未报销的部分当月不再予以报销。借领支票一周内报销,差旅费借款在回公司上班后5天内报销,限额支票3天内报销;第八条报销办法(一)本人填写好报销单,经部门主任审核签字,交部门主管、公司领导批准后由专人汇总统一交到财务部;(二)财务部按照规定核审后予以报销。第六章附则第九条本规定由公司财务部负责解释。第十条本规定自发布之日起执行。费用报销制度及流程【第四篇】第一部分总则第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一)出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。(二)其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知
本文标题:费用报销制度及流程优秀4篇
链接地址:https://www.777doc.com/doc-11437695 .html