总帐会计说明书

岗位：总帐会计直属上级：财务经理工作概括：对工作完善自我服务他人对职责严格监控认真执行对同事协调引导团结进步工作内容概述：一、财务核算二、报税三、发票购买与管理四、合同管理五、固定资产及其他资产管理六、财务软件七、库房管理八、内部工作督促一、有关财务核算认真了解公司各项业务及各项产品，运用相对准确的核算方法，及时准确的核算收入、结转成本、分摊费用、计算利润。反映公司真实的经营情况、财务状况，并及时汇报。具体工作：1．依据手续齐全、合法、完整、真实的报销单据，及时制作记帐凭证2．将记帐凭证及时、准确的录入计算机3．每月按时计提固定资产折旧，按不同分类，记入费用、成本4．摊销递延资产、待摊费用5．分摊各部门领用办公用品、低耗品，记入部门费用6．将房租、水电费按照合理的分摊标准摊销到各部门7．制作工资凭证，分摊记入各部门8．根据工资情况计提福利费、工会、教育经费9．制作养老、大病、失业、工伤、住房公积金五险凭证10．根据当月话费收入计提营业税11．根据当月拨号器收入计提增值税12．根据营业税、增值税金额计提城建税、教育费附加13．月末将收入、成本、税金、费用本期发生额正确结转到本年利润帐户14．及时监督各种资产出入库情况15．监督帐务与MIS之间的差异，并及时解决16．每月5日前将上报税务的财务报表报财务经理审核，报总经理批阅17．每月按时上报董事会所需财务报表18．每月盘点出纳的现金余额，核对帐实是否相符19．每月规范整理记帐凭证、税务报表、董事会报表等妥善保管，装订成册岗位要求：严格按照财务制度的规定进行帐务处理，作到编制凭证准确、及时，上报财务报表内容完整、正确。二、报税及统计财政报表每月按时、准确、真实的向税务进行申报（一）国税1．根据当月拨号器销售收入计提的增值税准确无误的填写增值税税票2．正确填写增值税纳税申报表3．携带已送交银行的税票、国税申报卡、当月的资产负债表、损益表、增值税纳税申报表，及时到国税所进行申报（二）地税1．根据当月话费收入计提营业税，填写营业税申报表2．根据营业税、增值税计提城建税、教育费附加并填写纳税申报表3．将申报内容输入软盘4．携带营业税、城建税、教育费附加、个调税纳税申报表、地税申报卡、软盘，到地税所进行当月申报5．将税务出具的税票，及时交给出纳送交银行（三）统计财政报表申报1.根据中关村管委会统计中心的要求，每月按时进行网上申报岗位要求：认真填写有关税票及申报表，作到字迹清楚，数据准确无误，申报及时三、发票的购买使用和管理1．地税发票目前，公司话费业务主要使用地税服务发票，每月用量30-50本1）携带地税登记证副本、地税申报卡、上次购买发票的回执2）到海淀地税所进行审批，核准数量3）带1）项内容及审批后的单据和财务专用章、钱到海淀地税局购票窗口交款、盖章、购票4）将原有的回执交回税务局，并取得新的回执和发票5）将发票入库，并进行登记2．国税发票目前，公司拨号器、设备类销售使用国税商业零售发票1）携带国税登记证副本、发票购领簿、财务专用章、身份证2）到审批窗口进行审批，核准购买数量3）到发票购买窗口交款、盖章、购票4）将发票入库，并进行登记3．监督发票领用人在领用簿上签字、确认4．督促发票领用人及时归还已使用完的发票，并进行核销5．整理并完整保存发票存根，备查6．监督发票的开具，内容合理、合法；严禁非法使用发票岗位要求：将资料、证件、公章等携带完整齐全，及时购买所需发票，妥善保管，保证合法使用发票四、合同的管理合同是公司之间最具法律效力的文件，合同的有效管理，将直接影响公司的利益，因此，加强合同管理是非常必要的1．取得合同后，进行最后的审核（包括：内容完整、条款清晰、公章、签字完整）2．将取得的各类合同进行分类、登记、编号3．根据合同金额及时粘贴印花税票4．根据合同执行时间，及时汇报，准备预留资金5．真实、准确的记录合同执行情况6．对已完成的合同及时整理、归档、备查岗位要求：合理的对各类合同进行分类、审核、妥善保管、及时整理、粘贴印花税票,并对付款情况进行登记五、固定资产及其他资产管理1．根据计划、合同确认固定资产付款情况2．监督固定资产入库手续的办理3．监督固定资产卡片的建立4．监督固定资产的转移及交接变更情况5．监督固定资产标签的粘贴6．及时将固定资产入帐，真实、准确的反映资产状况7．参与固定资产的验收过程8．准确了解公司大型固定资产的存放地点9．大致了解公司经营用固定资产的性能和作用10．及时准确的记录其他资产（无形资产、递延资产）岗位要求：保证帐实相符，详细列示每一项固定资产的数量、金额、使用部门、使用人、存放地点、购买时间、累计折旧金额等项目，并根据管理要求出具各种有关固定资产的数据报表，保证公司固定资产及其他资产的安全完整，作好记录监督工作。六、库房管理1．协调库管工作，督促其按正确的流程进行库房管理2．帮助库管，快速完整的掌握财务软件的使用3．监督检查库房秩序，物品码放，保存完好4．协调库管与各部门的关系，提高库管的服务形象5．及时准确的了解库房物品的实时状态，对库房物品的补充进行提醒6．监督库房的盘点工作，并在盘点报告中签字确认岗位要求：及时核对与库管员的库房物品数量记录，保证与财务部门数量金额明细帐的一致性。并认真监督盘点工作，保证库房物品的安全完整