成都双流航都医院会计科目名称和核算内容

序号类型级次科目编号科目名称说明1资产11001库存现金2资产11002银行存款3资产11003零余额帐户用款额度4资产11004其他货币资金资产2100401银行本票存款资产2100402银行汇票存款资产2100403信用卡存款资产2100499其他5资产11101短期投资按债券的种类设置明细账6资产11201财政应返还额度资产2120101财政直接支付资产2120102财政授权支付7资产11211应收在院病人医疗款按照住院病人进行明细核算8资产11212应收医疗款资产2121201应收门诊医疗款按照门诊自费病人设置明细账资产2121202应收住院医疗款按照住院自费病人设置明细账资产2121203应收医保医疗款按照医疗保险机构设置明细账资产2121299应收其他医疗款9资产11215其他应收款按项目分类以及不同的债务人设置明细账10资产11221坏账准备11资产11231预付账款按商品供应单位或服务提供单位设置明细账资产2123101预付存货款资产2123102预付设备款资产2123199其他预付款12资产11301库存物资医院物资管理等部门应当在本科目明细账下，按品名、规格等设置数量金额明细账资产2130101药品资产313010101药库资产41301010101西药资产41301010102中成药资产41301010103中草药资产313010102药房资产41301010201西药资产41301010202中成药资产41301010203中草药资产2130102卫生材料资产2130103低值易耗品资产313010301医用低值易耗品资产313010302其他低值易耗品云南省医院会计科目名称和编号第1页，共45页序号类型级次科目编号科目名称说明资产2130104其他材料13资产11302在加工物资按照物资类别或品种设置明细账资产2130201自制物资资产313020101直接费用按照物资类别或品种设置明细账资产313020102间接费用资产2130202委托加工物资按照物资类别或品种设置明细账14资产11401待摊费用按照摊销费用种类设置明细账15资产11501长期投资按股权投资被投资单位和债权投资的种类设置明细账资产2150101股权投资资产2150102债权投资资产315010201成本资产315010202应收利息16资产11601固定资产资产2160101房屋及建筑物资产2160102专用设备资产2160103一般设备资产2160104其他固定资产资产316010401图书17资产11602累计折旧资产2160201房屋及建筑物资产2160202专用设备资产2160203一般设备资产2160204其他固定资产18资产11611在建工程按具体工程项目等设置明细账资产2161101建筑工程资产2161102设备安装19资产11621固定资产清理按被清理固定资产项目设置明细账,建议使用项目辅助核算功能资产2162101处置资产净额资产2162102处置净收入20资产11701无形资产按照类别和项目设置明细账21资产11702累计摊销按照无形资产类别和项目设置明细账22资产11801长期待摊费用按照费用项目设置明细账23资产11901待处理财产损溢资产2190101待处理流动资产损溢资产2190102待处理非流动资产损溢24负债12001短期借款按照贷款单位和贷款种类设置明细账25负债12101应缴款项按应缴款项类别设置明细账26负债12201应付票据设置“应付票据备查簿”27负债12202应付账款按照债权人设置明细账负债2220201应付药品款负债2220202应付材料款核算到期一次还本付息的长期债权投资须设置的明细科目第2页，共45页序号类型级次科目编号科目名称说明负债2220203应付设备款负债2220204应付工程款28负债12203预收医疗款按照住院病人、门诊病人设置明细账负债2220301　门诊病人负债2220302　住院病人29负债12204应付职工薪酬负债2220401在编职工负债2220402合同制职工负债2220403离退休人员负债2220499其他人员30负债12205应付福利费31负债12206应付社会保障费负债2220601养老保险负债2220602失业保险负债2220603医疗保险负债2220604住房公积金负债2220699其他应付社会保障费32负债12207应交税费负债2220701营业税负债2220702城市建设维护费负债2220703教育费附加负债2220704地方教育费附加负债2220705个人所得税负债2220706车船使用税负债2220707房产税负债2220708企业所得税负债2220799其他税费33负债12209其他应付款按照应付、暂收款项的类别和单位或个人设置明细账34负债12301预提费用按照预提费用种类设置明细账35负债12401长期借款按贷款单位、具体贷款种类设置明细账36负债12402长期应付款按照长期应付款的种类设置明细账37净资产13001事业基金38净资产13101专用基金净资产2310101职工福利基金净资产2310102医疗风险基金净资产2310103其他专用基金39净资产13201待冲基金净资产2320101待冲财政基金净资产332010101固定资产净资产332010102无形资产净资产332010103在建项目第3页，共45页序号类型级次科目编号科目名称说明净资产332010104库存物资净资产2320102待冲科教项目基金净资产332010201固定资产净资产332010202无形资产净资产332010203在建项目净资产332010204库存物资40净资产13301财政补助结转（余）净资产2330101财政补助结转净资产333010101基本支出结转净资产333010102项目支出结转净资产2330102财政补助结余一级明细科目下应照《政府收支分类科目》中“支出功能分类科目”的相关科目设置明细账41净资产13302科教项目结转（余）按具体项目设置明细账净资产2330201科研项目结转（余）净资产2330202教学项目结转（余）42净资产13401本期结余43净资产13501结余分配净资产2350101事业基金弥补亏损净资产2350102提取职工福利基金净资产2350103转入事业基金44收入14001医疗收入收入2400101门诊收入收入340010101挂号收入收入340010102诊察收入收入340010103检查收入收入44001010301放射收入收入44001010302其他检查收入收入340010104化验收入收入340010105治疗收入收入44001010501输血收入收入44001010502输氧收入收入44001010503其他治疗收入收入340010106手术收入收入340010107　　护理收入收入340010108卫生材料收入收入340010109药品收入收入44001010901西药收入44001010902中成药收入44001010903中草药收入340010110药事服务费收入收入340010198其他门诊收入收入340010199结算差额二级明细科目下应照《政府收支分类科目》中“支出功能分类科目”的相关科目设置明细账第4页，共45页序号类型级次科目编号科目名称说明收入2400102住院收入收入340010201床位收入收入340010202诊察收入收入340010203检查收入收入44001020301放射收入收入44001020302其他检查收入收入340010204化验收入收入340010205治疗收入收入44001020501输血收入收入44001020502输氧收入收入44001020503其他治疗收入收入340010206手术收入收入340010207护理收入收入340010208卫生材料收入收入340010209药品收入收入44001020901西药收入44001020902中成药收入44001020903中草药收入340010210药事服务费收入收入340010298其他住院收入收入340010299结算差额收入2400199结转账户45收入14101财政补助收入收入2410101基本支出一级明细科目下应按照《政府收支分类科目》中“支出功能分类科目”的相关科目进行明细核算收入341010101在职人员经费收入341010102离退休经费收入2410102项目支出一级明细科目下应按照《政府收支分类科目》中“支出功能分类科目”的相关科目进行明细核算收入2410199结转账户46收入14201科教项目收入按具体项目进行明细核算收入2420101科研项目收入收入2420102教学项目收入收入2420199结转账户47收入14301其他收入收入2430101培训收入收入2430102食堂收入收入2430103捐赠收入收入2430104利息收入收入2430105租金收入收入2430106投资收益收入2430107　停车场收入收入2430108财产物资盘盈收入第5页，共45页序号类型级次科目编号科目名称说明收入2430198其他收入收入2430199结转账户48支出15001医疗业务成本按照各具体科室进行明细核算，归集临床服务、医疗技术、医疗辅助类各科室发生的，能够直接计入各科室或采用一定方法计算后计入各科室的直接成本支出2500101人员经费支出350010101基本工资支出45001010101岗位工资支出45001010102薪级工资支出350010102津贴补贴支出45001010201改革性补贴支出45001010202教护津贴支出45001010203回族补贴支出45001010204独生子女补贴支出350010103奖金支出350010104社会保障缴费支出45001010401医疗保险费支出45001010402失业保险费支出45001010403养老保险费支出45001010404工伤保险费支出45001010405生育保险费支出45001010499其他社保缴费支出350010105伙食补助费支出350010106绩效工资支出45001010601基础性绩效工资支出45001010602奖励性绩效工资支出350010107其他工资福利支出支出350010108福利费支出350010109医疗费支出350010110住房公积金支出350010199其他对个人和家庭补助支出支出2500102卫生材料费支出350010201血液费支出350010202氧气费支出350010203放射材料支出350010204化验材料支出350010205口腔材料支出350010206植入材料支出350010299其他卫生材料支出2500103药品费支出350010301西药支出350010302中成药第6页，共45页序号类型级次科目编号科目名称说明支出350010303中草药支出2500104固定资产折旧费支出350010401房屋及建筑物折旧费支出350010402专用设备折旧费支出350010403一般设备折旧费支出350010404其他固定资产折旧费支出2500105无形资产摊销费支出2500106提取医疗风险基金支出2500107其他费用支出350010701办公费支出350010702印刷费支出350010703咨询费支出350010704手续费支出350010705水费支出350010706电费支出350010707邮电费支出350010708取暖费支出350010709物业管理费支出350010710差旅费支出350010711因公出国（境）费支出350010712维修（护）费支出45001071201房屋维修费支出45001071202专业设备维修费支出45001071203一般设备维修费支出45001071204网络系统维护费支出45001071299其他支出350010713租赁费支出350010714会议费支出350010715培训费支出350010716公务接待费支出3