企业内控工作总结范文

企业内控工作总结范文20xx年，油田公司按照中国石油股份公司的统一部署，开始正式运行与国际接轨的内部控制体系。一年来，油田公司在内控体系的贯彻上，突出“执行”二字，重在“狠”、“严”上下功夫，不仅经受住了多轮次的外部审计和管理层测试的考验，有效地实现了防范风险的目的，而且推动了公司各项管理的规范化、制度化、标准化、程序化，促进了公司管理水平的提升。一、强化内控执行，按程序办事的规矩日渐形成“没有规矩，不成方圆”，企业管理实质就是制度管理。油田公司依据内控要求，结合自身管理存在着有章不循、执行力较差的现象，进行了对照检查，找出了差距和不足。为此，油田公司采取了一系列措施，以确保内控体系执行有力。加强培训，注重宣传，确保手册相关内容人人掌握。学习、掌握好内控手册的相关内容，是执行好这套体系的前提和基矗油田公司在内控手册发布后，结合各部门、各单位不同层次的培训需求，先后组织了余次全公司范围内的视频培训会议，多次深入基层单位进行宣贯和培训，培训人数达到上万人次。通过培训，各级管理人员理解和掌握了内部控制的管理方法和相关要求，全体员工明晰了职业道德规范及行为准则和公司发展目标，为内控体系的有效执行奠定了扎实的基矗健全内控工作网络，确保组织机构落实。年年初，公司成立了内部控制管理部(与企管法规处合署办公)，在各二级单位企管法规科同时挂内控管理科牌子，设专职科级职数人和专职工作人员～人，内控工作由项目管理转向日常管理，进一步加强了内控工作组织领导和机构落实。狠抓落实，层层负责，确保流程控制实现硬着陆。为了使内部控制真正落到实处，公司将内控责任层层分解，狠抓执行。在领导责任上，内控工作是公司年经营工作的重中之重，是一把手工程，各单位主要领导对内控工作的重视不要仅停留在口头上，而且要落实在行动上，每周都要抽出专门时间，听取内控工作汇报，协调解决内控工作中遇到的问题。并且指出哪个单位在内控上出现问题，追究哪个单位的领导责任。这样，公司上至总经理、主管领导，下至各部门、各单位领导都把内控执行放在重要议事日程，出现问题有人协调，有人负责。公司内控主管领导、副总经理张恩臣带领内控管理部及其他有关人员，先后次到二级单位进行调研，及时掌握内控执行情况，协助解决在体系设计、建设和执行方面出现的问题。在组织落实上，公司内控管理部组织编制了公司部门《内控工作要点指引》、公司内控岗位上的人员编制《员工岗位内控职责卡》，明确每个部门、每个岗位的内控职责，切实把内控体系的执行落到实处。各二级单位内控管理科，对于内控执行、测试过程及时跟踪，及时反馈，严格履行督促、检查的职责，严把执行关，发现问题及时上报，及时解决，保证所有内控流程都有令必行，有据必依。在内控体系运行的第一年里，油田用强有力的措施实现了内控流程的硬着陆。二、严考核硬兑现，确保控制到位，执行有力。确保内控有效执行，取决于两个方面，一是思想是否重视，责任是否落实;二是监督是否到位、措施是否有力。依据股份公司《内部控制执行考核暂行规定》，油田公司制定了《油田内部控制管理考核暂行办法》，文件规定：在测试中，每发现一个例外事项，扣除奖金元;发现例外事项占实际抽取样本总量的比例%时或出现一般缺陷，对该单位进行通报批评，其行政正职。拓展延伸内部控制是企业管理体系的重要组成部分，它是由企业董事会、经理阶层和其他员工实施的，为达到财务报告的.可靠性、经营活动的效率和效果、相关法律法规的遵循等三个目标而提供合理保证的过程。它包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等要素，是企业自我约束、自我调节、自我保障的机制。加强并不断完善企业内部控制，有利于保证会计信息真实完整，有效规避企业经营风险、提高经营效益、保护资产安全、完整。在内部控制的各个要素中，环境要素是其他一切要素的核心，是其他要素作用的基础。控制环境是指对建立、加强或削弱特定政策、程序及其效率产生影响的各种因素。控制环境可分为内部控制环境和外部控制环境。由于任何企业的内部控制都是在特定的控制环境中实施的，是和特定的控制环境相适应的，内部控制系统功能发挥的过程就是内部控制系统与控制环境相互作用的过程，控制环境不但直接影响内部控制的建立，还直接决定到内部控制实施的效果，影响到内部控制目标的实现。所以，要加强和完善内部控制，首先应优化控制环境。下面主要从企业可以通过自身的改变而达到优化控制环境、内部控制环境等方面阐述：1.内部控制环境的因素有：管理者的经营风险和经营理念、董事会、组织结构与权责分派体系、人员的品行和素质、人力资源政策与实务、管理控制方法。当前存在的问题从内部控制环境看，企业的控制环境普遍存在以下问题：⑴大多数管理者对内部控制不够重视，无法以身作则带头严格遵守内部控制制度，逾越控制，滥权，企业内部人为控制现象严重;对职工培训只重形式不重实质，企业文化建设薄弱;管理者自身素质还无法满足现代化企业管理的需要，经营管理水平还有待提高。⑵没有设立以董事会为主体的内部控制机制，建立现代企业法人治理结构，或是虽设立董事会但董事会没有全面行使其应有的职权，履行其应有职责，无法真正起到约束经营者日常行为、保护股东和其他利益团体利益的作用。⑶企业组织结构尚未达到现代化企业管理的要求，存在组织与组织之间各自为政、互相推诿、人浮于事等现象;企业内部权责分派体系不清晰，贯彻执行不到位。⑷多数企业还无法真正做到以人为本，未充分认识到员工的品行和素质对企业的重要性，未真正建立有效的激励和约束机制，员工的素质还有待提高。2.内部控制环境的优化内部环境的优化，必须靠企业的努力以及政府的引导来完成。内部环境的优化，管理者应重视内部控制，认真组织和领导内部控制的设计和执行，以身作则，严格遵守内部制度;重视员工教育、培训，强调团队精神;改变经营风格达到稳健、务实;实行科学、务实的经营管理方式。企业要做到：⑴设置并完善以董事会为主体的内部控制系统，全面行使董事会的职权，履行董事会的职责，充分发挥董事会监督、引导的作用。⑵根据企业的实际情况设置科学合理的组织结构，并实行权、责分明的责任制度。⑶以人为本，加强企业文化建设;制订员工培训计划，培养员工忠实、勤奋的品质和良好的敬业精神;制订良好的用人政策，实行有效的激励与约束机制，提高员工向心力和凝聚力。⑷采用科学、合理、实用的管理控制方法，包括采用经营计划管理、预算管理、利润计划及责任会计等规划报告系统，采用制定及完善会计系统的政策或控制措施，采用有助于调查偏差期望值原因并予以纠正的纠正程序或措施等。由于内部控制环境受内部人为影响大，所以内部控制环境的完善，还必须靠国家的外部引导。国家对某些影响内部控制环境要素的优化如加强董事会的建设等，应通过制定制度或提出指南，引导企业完善;并逐步完善约束、监督管理者的外部机制，给企业管理者以适当的压力和动力，引导管理者自觉提高和完善内部控制。