用友NC集团财务核算

用友集团财务核算管理解决方案用友软件股份有限公司2011年5月目标客户及客户分析集团财务核算需求分析财务核算产品解决方案财务产品典型用户用友集团财务核算管理解决方案目标客户及客户分析集团财务核算需求分析财务核算产品解决方案财务产品典型用户用友集团财务核算管理解决方案方案目标客户方案目标客户本方案目标向集团化企业以及按集团化运营的企业提供集团化的财务核算管理解决方案及软件产品。本方案目标客户单一产业集团多元产业集团投资控股集团国际化集团客户阶梯国际化集团跨国经营，按照不同国家会计准则分别设置多套核算账簿。需考虑行政区域对核算影响。多按子集团及业务版块来掌握财务信息。合并报表编制困难需考虑众多影响因素。规模庞大，可以，构建多业务板块的财务管理系统。可按板块设置多套会计科目。业务关联度低，内部交易协同少。集团一般通过报表信息来对下属单位进行管理和控制。投资控股型集团按行业板块应用多套会计科目。同板块公司内部交易协同、对账。集团对重要子公司实行信息实时监控，其他公司定期报送财务报表。多元化产业集团总账应收管理应付管理报销管理现金管理简单复杂权限、信息、深度一般一套会计科目。根据报告和考核需要建立多套核算账簿。应用内部交易协同集团对账。集团对子公司财务信息实时监控。单一产业集团目标客户及客户分析集团财务核算需求分析财务核算产品解决方案财务产品典型用户用友集团财务核算管理解决方案集团战略对财务管理的要求目的减少基础财务核算工作量，增强财务管理职能，实现工作重心的转变，从意识和职能上支持集团战略发展在加强财务职能转变的同时，在组织上保证财务管理职能转变的实现规范和统一财务管理流程，保证支持战略发展的财务信息供给、资金供给等的有效性和及时性通过制度保障财务工作的规范性、统一性，以降地财务管理风险实现财务职能转变和提高财务信息快速、准确支持的基础保障降低投资风险，避免盲目投资，保障股东利益加强财务人员的财务管理专业化水平，从人员上保障财务管理职能的实现财务职能由事务型向管理型转变适应集团战略发展的财务组织结构财务管理流程对战略发展的支持完善的财务管理制度保障财务信息技术的有力支持基于财务评估的投融资策略财务人员的专业化技能集团战略对财务管理的要求财务与业务的关系总帐报告财务会计应付帐款固定资产管理应收帐款薪酬发放财务和运营状况管理招聘员工人力资源……控制投资成本资本性支出……运营接受货物/获取服务……采购发放货物准备收款……销售无论企业采取何种运营模式、经营何种业务，都离不开财务的支持；大部分运营和管理流程均与财务流程存在接口优化、高效的财务运作模式和流程是确保企业良性发展和业绩不断提升的催化剂财务对企业日常经营活动参与程度越来越深部门间口径不一，数据无法满足跨部门共享的需要用户对现有流程和处理速度不满意采用手工和纸张的流程，未与其他部门接口，实现资源共享财务管理普遍存在的问题财务发展的趋势以客户为中心财务信息传递及时、规范、实现部分信息共享财务数据体现一定的实用价值，支持决策同业务系统高度集成，流程运作顺畅、高效财务职能应承担企业总体信息管理和传递的功能财务职能应与业务运作相集成，实现一定程度上的信息共享，对业务运作给予支持财务职能应在管理层对企业经营状况进行抉择时，财务分析数据能够进行一定的解释和说明时间价值增加财务管理职能定位将从原来的事务性统计向战略型高度转化由记录、统计性的财务职能向战略性的财务职能转变，以提高战略决策的正确性、经营决策的准确性、预算控制的合理性和业务管理的一致性战略型财务职能财务职能现状80%财务核算（包括搜集原始单据、手工录入凭证、审核、对账、报表制作、日常外界联系等）20%管理活动50%管理活动(包括监控业务运作、风险管理、评估业绩、支持战略决策、分子公司的投资管理等）50%财务核算集团化企业财务管理的三个层次财务决策层面财务管理层面基础核算层面对基础核算数据的优化及快速的决策是财务对信息的基本要求从财务的资金管理到预算管理，有效的财务管理贯穿在整个企业的运营之中基本的财务核算职能，是财务的传统业务及反映职能集团企业财务管理职能核心目标持续稳定增长记录控制决策规划集团企业财务管理要素机构与人员管理财务核算合并财务报告资金管理资产管理成本管理业绩报告税务筹划计划与预算管理下属子公司集团总部财务核算与企业经营活动企业日常经营活动数据财务核算计量(记录数据)处理(存储和整理数据)传送(编制和报送报告)信息需要信息制定投资和经营决策决策制定者目标客户及客户分析集团财务核算需求分析财务核算产品解决方案财务产品典型用户用友集团财务核算管理解决方案集团财务产品总体架构预算体系建设风险内控管理预算控制预算调整预算报表绩效分析总账动态会计平台专项核算与业务管理现金管理应收管理应付管理存货核算固定资产资金管理资金计划资金调度资金结算资金监控票据管理存款管理贷款管理资金预测销售管理采购管理库存管理发运管理行业产品……用户管理基础数据流程管理预警平台消息平台EAI平台报表管理业务报表财务报表税务报表管理报表查询分析合并报表上市报表商业智能决策支持预算管理集团财务业务系统UAP平台二次开发第三方接口企业集团财务集中核算管理关键需求财务核算平台财务管理平台业务平台应收应付报销固定资产……供应链人力资源生产制造……标准财务及财务核算方案总账现金总账客户需求分析客户需求分析构建与组织机构和考核要求相适应的财务核算体系实时透视成员单位下属单位的财务状况和经营成果建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析加强全员费用报销管理实时掌控集团重大资产的增减变动情况解决内部对账难的问题构建面向不同报告要求的财务核算账簿适应企业的国际化需求构建集中财务核算系统确定财务组织及岗位规范集中基础数据统一会计核算政策落实内控制度集中统一的会计核算平台购销存系统业务系统人力资源资源管理财务系统应收应付存货核算薪酬核算固定资产动态会计平台核算处理凭证凭证处理集团对账现金银行自动转账总账查询明细账查询余额表查询现金流量查询预警平台管理会计网络报表合并报表保障集团统一的核算政策贯彻执行规范基础数据统一财务核算政策a整个账套全部统一，由集团来制定，分公司只能查询币种会计期间存货分类计量档案地区分类采购组织经营组织b集团编制部分数据，分公司能否新增通过参数控制会计科目结算方式收支项目开户银行工资项目人员类别c档案分级管理，每个层次管理内容不同客商档案存货档案项目档案c完全由单位设置，无需集团统一部门职员仓库……a统一的会计政策折旧方法会计分期坏账计提方式……a会计确认条件收入确认费用确认资产确认……a会计估计政策折旧方法会计分期坏账计提方式……规范基础数据、统一核算政策保障会计政策的一致性通过对会计主体的设置，将集团所属全部分子公司及各责任中心纳入统一的财务核算会计通过参数的设置，对基础数据进行规范集团制定统一的固定资产折旧政策集团制定统一的一级会计科目，下级单位根据需要可以修改明细科目客户需求分析客户需求分析构建与组织机构和考核要求相适应的财务核算体系实时透视成员单位下属单位的财务状况和经营成果建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析加强全员费用报销管理实时掌控集团重大资产的增减变动情况解决内部对账难的问题构建面向不同报告要求的财务核算账簿适应企业的国际化需求全方位管理企业应收应付应收管理主要管理客户的应收、收款、核销业务，应付管理主要管理供应商的应付、付款、核销业务。通过对应收应付款项的全方位管理，实现财务管理与业务处理的紧密连接，辅助企业业务流。加强对资金流入流出的核算与管理，强化对资金的控制，保证企业资金的健康流动。财务系统全方位管理企业应收应付业务系统销售采购应收款项应付款项应收账款应付账款应收应付管理总账网上报销现金管理总体架构全方位管理企业应收应付应收管理供应链应收款项折扣凭证订单产生应收款项支持管理业务应收和财务应收总账发货/提货出货发票收款收款凭证应收账款凭证核销核销产生应收款项应收调整全方位管理企业应收应付全方位管理企业应收应付坏账计提—计提方案全方位管理企业应收应付坏账计提—计提比率设置对重大事项的预警内部重点监控事项进行提前预警，便于集团监督关键业务，降低风险集团企业管理性需求对核算体系的管理性需求核算系统作为企业的历史数据系统发挥了对企业的监控作用对下属企业信息的了解是制定决策的基本依据通过对核算系统的管理达到对企业日常业务的管理在集团财务核算一体化的情况下，可以实时透视下属企业的经营运行状况对下属企业的预算管理及绩效考核在系统中进行监控对集团的应收应付及统一管理事项进行管控集团账务对管理的响应实时透视下属单位经营成果(1)选择需要查询的多会计主体(2)支持合并或分列显示实时透视下属单位经营成果实时透视下属单位经营成果余额表穿透式查询明细账实时透视下属单位经营成果(2)凭证联查原始凭单(1)明细账穿透式查询凭证实时透视下属单位经营成果余额表穿透式查询总账实时透视下属单位经营成果①“多主体列示”显示详细汇总来源数据的效果②对列示结果再进行穿透式查询实时透视下属单位经营成果①合并显示查询结果的效果②“多主体列示”汇总来源，明细情况实时透视下属单位经营成果①分列显示查询结果的效果②对列示结果可进行穿透式查询支持溯源查询支持溯源查询客户需求分析客户需求分析构建与组织机构和考核要求相适应的财务核算体系实时透视成员单位下属单位的财务状况和经营成果建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析加强全员费用报销管理实时掌控集团重大资产的增减变动情况解决内部对账难的问题构建面向不同报告要求的财务核算账簿适应企业的国际化需求建立企业级资金管理平台通过现金管理，建立了企业资金流入流出平台，管理企业自有资金存量与流量，提供了集团资金监控的平台。包括：资金收支业务处理，资金结算、网上付款，空白票据管理，银行对账等业务。资金帐现金管理应收管理应付管理报销管理结算处理票据管理信贷管理资金结算资金调拨……建立企业级资金管理平台财务系统企业资金管理平台（现金管理）支付手段应收系统应付系统费用管理票据管理结算中心银行直联手工支付收支计划现金存款票据日记账对账重空管理建立企业级资金管理平台流程配置系统预置了现金管理通用流程、委托收付款流程等用户自己可以新增流程协同业务设置时也需要指定流程所有新增单据均需要指定一个具体的流程，包括复制事项审批单、预提单、到账通知是流程外的单据建立企业级资金管理平台流程配置业务流程：现金管理通用流程到账通知注意事项主付款结主划款结主收款结主收款结采购付款单委托收款书业务流程：委托收款流程来源：驱动：来源：驱动：建立企业级资金管理平台银行对账由于企业与银行的账务处理和入账时间不一样，往往会发生双方账面记录不一致的情况，为了防止记账发生差错，正确掌握银行存款的实际余额，企业必须定期将企业银行存款日记账与银行发出的对账单进行核对并编制银行存款余额调节表。建立企业级资金管理平台银行对账系统提供两种对账方式：自动对账和手工对账。核销银行帐余额调节表长期未达审核查询勾兑情况对账账户初始化银行对账单银行对账建立企业级资金管理平台空白票据管理是票据管理的重要功能，实现重要空白票据的台账管理。支持购置、领用、报销、作废的处理，空白票据报销处理还和总账系统、应付管理系统、现金管理、网上报销系统建立有接口。票据类型设置空白票据购置空白票据领用空白票据报销空白票据作废准确分析企业现金流量状况银行存款评价企业当前及未来的偿债能力和支付能力分析和评价企业经济活动的有效性科学预测企业未来的财务状况为科学决策提供充分有效的依据了解企业本期及前期现金的流入，流出和结余情况准确分析企业现金流量状况现金流量表项设置会计科目填制凭证现金流量分析现金流量查询报表查询设置现金流量表表项对现金类科目设置现金分类在对方科目上指定现金流量表项信息指定或调整现金流量表项信息按前面处理中指定的现金流量信息进行将现金流量分析结果生成报表业务规则设置对方科目设置准确分析企业现金流量状况现金流量表项设置会计科目填制凭证辅助账簿查询报表查询设置现金流量表表项对现金类科目设置现金流量表项辅助核算对现金