肉禽部主办会计职务说明书

职务说明书1、部门：财务部2、岗位：肉禽部主办会计3、工作关系：直接上级财务经理，直接下级无4、任职条件：会计及相关专业毕业，有从业资格证，有二年以上工作经验。遵纪守法，坚持原则，廉洁奉公，具备良好的职业道德。5、工作流程：（流程图附后）6、工作职责：6.1、每天审核处理后仓调拨单材料出库单等票据。6.2、核算每批出栏农户承包饲养肉鸡利润及公司利润。6.3、制作自养场每批出栏肉鸡考核利润表及实际利润表。6.4、审核原始凭证及录入员录入的记账凭证。6.5、每月14号前按标准填制本部门管理人员工资单，6.6、做好鸡场财产移交工作。6.7、每月3号前报出上月成本、利润预算对照表。6.8、每月5号前填制好本部门个人所得税纳税申报表。6.9、每月末将本部门报表上交总主办汇总，6.9、完成上级交办的其他任务。7、工作程序和标准7.1．1票据审核：1）审核票据的合理性和金额是否按标准或合同标的核算出来的；2）部门主办是否审核；发票上是否有经办人和供应部经理签字；3）核票的依据：a原料、药品类：发票、使用人及保管签字的入库单、验收标准、过磅单、总经理核批评审、合同、申购单；b、物品、材料、设备、疫苗类：发票、使用人及保管签字的入库单、验收标准、总经理核批评审、合同、申购单；c、费用类：发票、差旅及餐饮报销单，标准；d、运费：发票、运费标准、运单、入库单、合同；4)入库单的品名单位数量单价及金额应与发票保持一致；外单位原始凭证，须加盖公章或发票专用章，本单位对外开出原始凭证，须加盖发票专用章或财务章；5)、费用票据要报销人签字，报销金额在预算标准以内；7.1.2、每天处理后仓票据。每天将后仓交来的调拨单，应逐一检查调拨单上的签字是否是承包人本人或承包委托人。否则将票据退回。在用友财务软件的库存管理模块中，逐笔进行审核，审核内容包括：单据日期、品种、发出数量、调入仓库。确保录入的调拨单不串户、不录漏、不录重。根据材料出库单后附的领条的具领人姓名，做具领人的管理费用等。7.2核算每批出栏农户承包饲养肉鸡利润及公司利润7.2.1、让承包人将饲养记录交到后勤主任处审核。7.2.2、从财务系统中打印出该鸡场在本批饲养中用的物资；药品；饲料，并与承包人核对数量的正确性。饲料的价格根据饲料厂每月给的饲料价格表进行核算。7.2.3、将承包人拿来的磅码单与市场部或屠宰场进行核对。7.2.4、按照标准认真核算肉鸡饲养成本及利润，保证核算的准确性。在算帐过程中应注意是否有农户贷款；欠款；加温设备；喂料系统；饲养器具。如有应根据肉鸡场核算标准上的规定进行算账。再根据人事部提供的人员名单给该鸡场造工资。7.2.5、将该鸡场的结算考核表和算账资料交公司财务主任进行复核，然后再交总经理审批。7.2.6、月底结转本月所有算账的鸡场成本和肉禽的利润。7.3、核算自养场每批出栏肉鸡考核利润及实际利润。7.3.1、让各鸡场场长将饲养记录交到后勤主任处审核。；7.3.2、从财务系统中打印出该鸡场在本批饲养中用的物资；药品；饲料，并核对数量的正确性。饲料的价格根据饲料厂每月给的饲料价格表进行核算；7.3.3、与市场部或屠宰场核对磅码单。7.3.4、按照标准认真核算肉鸡饲养成本及利润，保证核算的准确性，根据考勤表造饲养员工资。7.3.5、将该鸡场的结算考核表和算账资料交公司财务主任进行复核，然后再交总经理审批。7.4、审核财务部录入员录入的记账凭证7.4.1、收入类：个人还款计入其他应收款贷方；出售原料，直接计入其他业务收入贷方，账务处理同上，出售废品、罚款收入，经部门经理签字后计入其他业务收入；7.4.2、支出类：所有支出票据必须有稽核员加盖稽核章，对无稽核章的票据退还出纳员；检查购买货款发票同附件是否相符（包括数量、单价、金额），不符的退还出纳员，对超出部门经理权限范围内的借款，要有总经理签字方可入账，不合格借款凭证应及时退还给出纳室，要求其尽快补齐手续，合格借款凭证计入其他应收款科目，并明细到其借款人；7.4.3、将审核无误的记账凭证打印出来，并连同相应的原始凭证一起定期装订成册并妥善保管，按期将一年度内所有记账凭证及报表交至公司档案室保管。7.5、做好鸡场财产盘点移交工作7.5.1、鸡场转包时，要及时对鸡场财产进行盘点，整理财产盘点清单报部门经理；根据标准计算残值，由总经理定价。7.6、每月14号前按标准填制本部门管理人员工资单7.6.1、每月14日前按标准，填制管理人员工资单，并用打印机打印出来交人力资源部；7.6.2、工资单上应有分项扣款，如扣还款、扣保险等；7.6.3、工资单经本部门经理及人力资源部审核签字后，交至出纳室发放。7.7.每月3号报出本月成本利润预算对照表7.7.1、每月4号将本月所有出栏肉鸡利润填制分类汇总表；7.7.2、根据当月成本利润发生情况填制预算实际对照表；7.8、填制部门个人所得税7.8.1、员工工资每月达2000元以上，应填制个人所得税纳税申报表，交纳个人所得税；7.8.2、每月7日将本部门报表上交总主办汇总7.9、完成上级交办的其他任务7.9.1、对于直接上级交办的其他任务，应及时办理；7.9.2、对于间接上级交办的任务时，首先向直接上级进行反馈，征求同意后再完成。8、关键控制点：8.1、后仓票据处理的合法性。8.2、鸡场算帐的正确性8.3、月底各鸡场成本结转的准确性。8.4、预算对照表报送的及时性。9、岗位考核标准：9.1、考核项目：9.1.1、按标准审核处理后仓票据。9.1.2、按标准程序核算承包鸡场成本和利润。9.1.3、按标准程序核算自养鸡场成本和利润。9.1.4、认真审核各调拔单的录入情况和录入员的记帐凭证。9.1.5、造工资单及时和按标准造。9.1.6、按时报出成本利润预算对照表。9.1.7、上级交待的事务按时完成和对上级反馈。9.2考核办法：9.2.1、按标准审核处理后仓票据的可得满分20分。9.2.2、按标准程序核算承包鸡场成本和利润的可得满分30分。9.2.3、按时上报往来帐的可得满分10分。9.2.4、认真审核各调拔单的录入情况和录入员的记帐凭证的可得满分10分。9.2.5、造工资单及时和按标准造的可得满分10分。9.2.6、按时报出成本利润预算对照表的可得满分10分。9.2.7、上级交待的事务按时完成和对上级反馈的可得满分10分9.3、计算方法：9.3.1、未按标准审核票据，处理后仓票据错误2分。9.3.2、未标准程序核算承包鸡场成本和利润或核算错误2分。9.3.3、未按时上报往来帐1分。9.3.4、未审核录入员的记帐凭证2分。9.3.5、未按时造工资单及时和按标准造1分。9.3.6、未按时报出成本利润预算对照表1分。9.3.7、未按时完成上级交待的事务和及时对上级反馈1分。编制:审核:年月日年月日附肉禽部工作流程各鸡场算账资料检查处理后仓票据核对物资药品饲料与市场部屠宰厂核对磅码单按标准核算肉鸡成本利润按人事部提供名单造工资结转各鸡场成本鸡肉禽利润结算考核表交公司会计审核肉禽部主办会计后仓调拨单等票据预算对照表报部门经理