财务管理练习

练习一：账务管理目的：掌握账务管理中凭证、常用账簿、期末结账的处理事项要求：按照下述资料在KIS系统中进行包括录入记账凭证、查询报表财务的账务管理。资料数据：1.记账凭证的录入、查询和审核1.11月5日，从工商银行提取现金1000元，现金支票号：1000011.21月6日，收到长城公司的欠款，20000元支票入工行账户。支票号码1000021.31月8日，用现金代垫向天达公司发货的运费1000元，业务编号10011.41月20日，收到天达公司工商银行转账1000元，业务编号1001，支票号码1000031.51月30日，录入本月发生的制造费用10000元（工商银行存款支付）摘要借方科目借方金额贷方科目贷方金额提取现金现金1000工商银行存款1000收到长城公司的欠款工商银行存款20000应收账款20000代垫向天达公司发货的运费应收账款1000现金1000收到天达公司工商银行转账工商银行存款1000应收账款1000制造费用制造费用10000银行存款100001.6审核录入的凭证1.7凭证过账2.常用账簿2.1查看1月份的总分类账，并导出2.2查看1月份的明细分类账，并导出2.3查看1月份的应收账款多栏账，并导出3.往来核销3.1将本月和天达公司之间发生的业务进行核销处理3.2查看本月和天达公司之间的业务往来4.期末结账4.1使用自动转账的方法将本月发生的制造费用全部转入辅助生产成本科目4.2将本月的损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，自动生成结转损益记账凭证4.3进行期末结账处理练习二：出纳管理目的：掌握现金日记账、库存现金盘点、现金对账、现金日报表的操作要求：按照下述资料在KIS系统中进行出纳管理的操作资料数据：1.现金管理1.1在现金管理系统中录入1月2日从银行提取现金1000元，现金支票号：12341.2从总账导入剩余凭证1.31月30日，公司保险箱内有100元现金共30张，50元现金20张进行现金盘点操作，生成现金盘点单1.41月31日会计进行现金对账操作2.银行存款管理2.1在银行存款管理系统中录入1月2日从银行提取现金1000元，现金支票号：1234。2.2从总账导入剩余的凭证2.3按照下表输入银行对账单数据日期摘要结算方式结算号借方金额贷方金额2005-1-2提现支票1234￥1,000.00￥0.002005-1-6收到长城公司欠款￥0.00￥20,000.002005-1-20收到运输费用￥0.00￥1,000.002005-1-30制造费用￥10,000.00￥0.002.4进行银行对账操作2.5进行银行存款与总账对账操作3.支票管理3.11月10日从工商银行购置转账支票10张，转账支票号：100011～1000203.2采购部赵立1月20日领用工商银行转账支票1张，转账支票号：100011，限额10000元。3.3采购部赵立1月20日领用的工商银行转账支票1张，转账支票号：100011，已经付款并报销，在支票管理系统中进行已领用支票的报销操作。4.期末结账4.1完成本期的出纳管理系统结账操作练习三：报表与分析目的：掌握常见会计报表的制作和分析要求：按照下述资料在KIS系统中实现会计报表的制作和输出资料数据：1.报表管理1.1制作一张客户业务发生明细表1.2查看资产负债表和利润表并输出1.3制作现金流量表并输出练习四：工资管理目的：掌握工资管理系统基础资料设置、工资日常处理、报表的查询等事项要求：按照下述资料在KIS系统中进行工资管理系统的操作。资料数据：1.工资管理的基础资料1.1建立工资类别：类别名称：全体员工是否多币别：否币别：人民币是否银行代发：是是否代扣所得税：是是否扣零：否1.2导入并新增部门：工程部1.3新增市场部员工：李松1.4新增币别：美元1.5增加银行资料：代码名称账号长度eg:1001建行天河支行101.6工资项目设置项目名称类型位数属性职员代码文字其他职员姓名文字其他部门文字其他基本工资数值2增项奖金数值2增项加班数值2增项独补数值2增项病假数值2减项事假数值2减项应发合计数值2增项代扣所得税数值2减项医疗保险数值2增项养老保险数值2增项扣款合计数值2减项实发合计数值2增项个人账号文字其他1.7工资计算公式设置公式名称：全体员工应发合计=基本工资+奖金+加班+独补扣款合计=病假+事假+代扣所得税+医疗保险+养老保险实发合计=应发合计-扣款合计2.工资日常业务处理2.1工资录入-设置工资数据输入过滤器：过滤器名称：全体员工计算公式：全体员工工资项目：全选1.5中给定的工资项目职员姓名基本工资奖金加班独补应发合计病假事假代扣税医疗保险养老保险扣款合计实发合计张健1800200040042003690张娟14009003201526352867.5赵立12006704102280902462.5李娜900110032023203801836王林90010004801523953075李松150016001531152772.52.2工资计算：利用“工资计算”功能计算工资。注意：“工资计算”功能除了可对工资进行计算外，还可作工资数据复制的工作。当工资表中有一些诸如“基本工资”之类每期数值基本保持不变的项目数据时，在“工资计算”模块设置一个名为“固定项目”工资方案，把那些每期数值基本保持不变的工资项目选上，需要时复制到下一期，可减少下一期工资数据录入的工作量。但是此前要先设一个没有任何内容的空白工资公式，以便在工资方案里选其为计算公式。2.3所得税计算：设置工资所得税过滤器：过滤器名称：全体员工计算公式：全体员工名称个人所得税计算税率类别含税级距税率所得项目应发工资所得计算应税所得=应发合计-独补-医疗保险-养老保险所得期间2005-01外币币别人民币基本扣除800将计算出的个人所得税引入工资修改模块当中的“代扣所得税”栏中，并保存。2.4工资费用分配：分配名称工资分配凭证字记部门职员类别工资项目费用科目核算项目类别及明细工资科目核算项目办公室管理人员应付工资5502.03管理费用-工资福利（部门）办公室2151应付工资无财务部管理人员应付工资5502.03管理费用-工资福利（部门）财务部2151应付工资无采购部经营管理人员应付工资5501营业费用（部门）采购部2151应付工资无销售部经营管理人员应付工资5501营业费用（部门）销售部2151应付工资无仓库一般人员应付工资5501营业费用（部门）仓库2151应付工资无3.报表查询处理3.1查询工资条3.2查询工资发放表3.3查询工资其他类报表练习五：固定资产目的：掌握固定资产管理系统基础资料设置、固定资产日常处理、报表的查询等事项要求：按照下述资料在KIS系统中进行固定资产管理系统的操作。资料数据：1.固定资产的基础资料1.1新增固定资产变动方式：代码方式名称凭证字摘要对方科目002.004报废记报废固定资产固定资产清理注意：已使用的固定资产变动方式不能删除。1.2使用状态：使用系统默认的状态（学员也可以新增）1.3折旧方法：使用系统默认的状态（学员也可以新增）1.4存放地点：代码名称01办公室02仓库03生产科1.5固定资产卡片类别管理代码名称使用年限净残值率计量单位预设折旧方法固定资产科目累计折旧科目卡片编码规则是否计提折旧001房屋及建筑物幢动态平均法不管使用状态如何一定提折旧002交通工具辆工作量法由使用状态决定是否提折旧003生产设备台双倍余额递减法由使用状态决定是否提折旧004办公设备平均年限法由使用状态决定是否提折旧2.固定资产日常业务处理：2.1固定资产卡片新增：资产编码BG-001名称电脑类别办公设备计量单位台数量3变动日期2005.1.15存放地点办公室经济用途经营用使用状态正常使用变动方式购入使用部门财务部折旧费用科目管理费用-折旧费币别人民币原币金额24,000购进累计折旧无开始使用日期2005.1.20已使用期间0累计折旧金额0折旧方法平均年限法（第一种）2.2固定资产变动-清理：将SC-001固定资产卡片中的1台车床报废。清理日期清理数量清理费用残值收入变动方式2005.1.20150034，9500报废2.3计提折旧：对SC-001与SC002机床进行计提折旧处理。2．4固定资产凭证管理：利用“凭证管理”功能制作增加、减少固定资产的记账凭证。2．5与总账对账利用“与总账对账”功能，核对固定资产系统账簿是否与总账系统的固定资产账簿一致。3.报表查询处理3.1查询固定资产清单3.2查询固定资产明细账3.3查询固定资产其他类报表业务管理练习练习一：采购管理目的：掌握KIS采购管理日常业务处理工作，熟悉三种单据的操作要求：1、根据以下业务资料进行采购系统各种业务单据制作2、进行采购发票审核3、掌握各种账表的查看技巧资料数据：1.采购报价百事达公司对甲材料订货在100以内，报价为1100元，100~200（含100），报价为1000元，公司要求最高采购价格不得高于1200元。2.采购日常业务处理2.1采购部采购人员赵立于2005年1月3日向百事达公司订购甲材料100，单价1000元（不含税价）。2005年1月5日货到，仓库管理员王林入库(原料库)。2005年1月8日百事达公司开出增值税发票。2.2采购部采购人员赵立于2005年1月10日向华硕公司订购乙材料3000，单价600元(不含税价)；甲材料200，单价980元(不含税价)。2005年1月11日货到，当日仓管人员王林入库(原料库)。发票当月未收到。2.3仓管人员王林发现2005年1月5日向百事达公司订购的甲材料20有质量问题，决定于2005年1月6日从原料库退货。2005年1月30日百事达公司开出红字增值税发票。操作要点：1.单据录入时如需“关联”其他单据生成，可通过“XX单号”选择所需的单据，但要注意“关联”所选择的单据必须经过审核。2.发票审核时，发票必须是当期的单据，否则无法审核。练习二：销售管理目的：掌握KIS销售管理日常业务处理工作，熟悉三种单据的操作要求：1、根据以下业务资料进行销售系统各种业务单据制作2、进行销售发票审核3、掌握各种账表的查看技巧资料数据：1.销售报价长城公司订购A产品，如果订货在10以内，报价为5500元，如果订货在11-50内，报价为5400元，如果订货在51套以上，报价为5300元。2.销售日常业务处理2.1长城公司于2005年1月10日向销售部销售人员李娜订购A产品50件，销售价5400元（不含税价）。2005年1月13日仓库按销售部要求发货，销售部并开具销售发票。2.2长城公司购买的A产品5件，因有质量问题于2005年1月23日退货，同日仓库将退回货物入库。销售部于2005年1月24日开出红字发票。2.32005年1月27日天达公司向销售员李娜购买B产品20箱，销售价23000元（不含税）。货物分别在1月28日发出5箱、在1月30日发出15箱。月末开出销售发票。练习三：仓存管理目的：掌握KIS仓存系统各种出入库业务单据的制作；库存盘点的操作流程等日常业务的处理方法要求：1、根据以下资料进行仓存系统各种出入库业务单据制作2、对仓库进行期末库存盘点，并进行库存数量调整3、掌握各种账表的查看技巧资料数据：1.赵立于2005年1月10日向仓库领用甲材料10吨，乙材料20吨供生产用。2.生产部于2005年1月15日退回甲材料5吨到原料库。3.生产部于2005年1月20日入库A产品10件。4.公司于2005年1月30日进行仓库盘点，发现实际甲材料比账面多1吨，A产品比账面少2件，做盘盈盘亏处理。5.销售人员李娜于2005年1月31日从成品库领取了3件A产品送给客户天达公司。练习四：存货核算目的：掌握KIS存货核算系统各种出入库核算；凭证制作；期末结账等处理方法要求：1、根据以下资料进行存货系统各种出入库核算2、制作各种业务的凭证模板，生成各种业务凭证3、进行期末结账4、掌握各种账表的查看技巧资料数据：1.向华硕公司订购的乙材料3000，单价600元(不含税价)；甲材料200，单价980元(不含税价)，按订单价估价入