财务讲话

1夯实基础创新管理强化执行提升财务资产管理水平同志们：根据会议安排，我对一季度财务资产工作作以总结，并对贯彻落实**2009年财务资产重点工作安排讲几点意见。一、一季度财务收支情况一季度，主营业务实现收入万元，完成季度预算收入指标的%，年预算收入指标的%。成本支出万元，完成季度预算成本指标的%，年度预算成本指标的％。内部利润万元，完成季度预算利润指标的%，年度预算利润指标的％。二、一季度财务资产主要工作今年以来，财务资产管理工作以科学发展观为统领，以企业价值最大化为导向，贯彻落实**和**两级工作会精神，树立“科学理财，价值创造”理念，围绕“稳固一个基础，加强两项控制，完善三个体系”开展工作，积极促进财务资产管理水平的稳步提高。（一）建规章、抓落实、稳固财务工作基础1、有的放矢地加强制度建设。本着规范工作流程、建立科学高效的工作程序、提高管理效率与工作质量的目的，制定了《财务管理暂行办法》，内容涉及预算管理、资金管理、会计核算、固定资产管理、税收管理等，保证了财务资产2工作有章可循，有法可依。2、客观公正地做好年度业绩考核。牢固树立“考核与奖惩是预算工作的生命线”理念，为推动年度业绩考核工作“上水平、更规范、更精准”，达到“以考核促进整改，以整改促进提高”的目的，元月份，依据2008年年初签订的经营业绩合同和综合业绩考核办法，对处属各单位2008年度经营业绩完成情况进行了做全面、真实、客观的考核评价，并进行了严格兑现。3、实事求是地盘点存量资产。组织开展了以资产管理为重要内容的财务资产调研检查活动，进行了全面的实物盘点与内部检查，对各基层单位资产的属性、数量、资产台帐进行了检查，对野营房、井控装置、安技设施、工具、用具等实物资产，逐一清理造册，摸清家底。为进一步完善资产数据库，实现资产编码管理提供了详实的基础资料，也为资产内部调拨，避免资产重复购置，堵塞资产管理漏洞奠定了基础。4、一丝不苟地开展财务资产自查自改。落实**《关于资金安全检查工作的通知》和《关于对部分单位开展全面财务稽查的通知》精神要求，对会计核算、成本管理、会计档案管理等十一个方面进行了全面自查，对查找出的问题制定整改方案，及时进行了整改。5、不遗余力地加强财会队伍建设。适应超低渗透油藏开发对财务管理和资金管理工作的新要求，切实落实**及**关于财务工作人员定期轮岗的规定，在**范围内公开竞聘财务人员18名，对财务资产科及各基层单位的财务人员进了岗位3轮换，激发了财会队伍活力。针对上市业务，组织财务人员学习材料核算、油气生产成本核算流程，并选派3名财务人员到产能建设项目组、**采油作业区等单位对上市业务进行成本写实，实地学习和实践，提高业务能力。6、认真及时地开展上市业务财务工作。根据**对**上市业务机构批复，设置三级责任中心，向**财务资产处及资金结算中心申请建立了上市业务的财务管理、资金计划、资金结算等管理系统，有序地开展上市业务财务工作。7、整齐规范地移交会计资料档案。落实会计档案管理办法和**档案管理规定，整理会计档案，向资料档案室移交了2007年度会计凭证525本，会计报表12本，会计账簿30本，其他附件177本，确保了会计档案的完整。（二）动脑筋、想办法、加强两项控制1、矢志不渝地加强成本控制。按照“三个坚持”、“三个树立”的全过程控制投资和降低成本的理念和思路，**上下冷静分析，抓住关键，落实低成本战略。依靠机制降成本，出台了“五项费用”支出管理暂行办法，实行“**目标管理，总额控制；职能部门单项费用归口管理，定额控制；基层单位（部门）费用切块，包干使用”，严格控制非生产性成本支出。依靠管理降成本，根据原油配产计划，下发作业区领用原材料计划。**大队制定了井下作业标准成本，**大队开展单井成本核算。依靠技术降成本，**在变电所、线路的无功补偿上下功夫，提高功率因数，降低了电能损耗，提高供电商品率0.43个百分点。42、聚精会神地加强资金控制。落实职工知情权，在工作地域广泛、工作地点分散的不利条件下，千方百计维护职工利益，薪酬发放、报销款领取实名签字制基本落到了实处。对各单位备用金的开支范围、借支额度进行了调研，提出了“先冲后补、加快报销频次”的新要求。遵循“统一计划、统一调度、均衡有效”的原则，加强资金流动性计划管理，对资金管理实行“年预算、月计划、周安排”。（三）理思路、促创新、完善三个体系1、全力以赴地完善财务内控体系。从满足对财务报告可靠性、对法律法规遵循性的监管需要，本着提高运营的效率和效果，从可靠的凭证制度、完整的簿记制度、严格的核对制度、科学的预算制度、定期的资产盘点制度、合理的会计政策和会计程序、适时适用的监督考核制等七个方面建立财务内部控制制度，修订及新增了相关管理制度6项，完成了16个财务岗位的职责描述，编写RCD（风险控制文档）文档35个，绘制了与财务资产管理有关的业务流程图35幅。2、精益求精地完善财务预算体系。在预算管理方式上进行了有益探索，建立政策导向型预算管理机制。预算编制由“自上而下”转变为“横向协作，上下结合”，增量预算与零基预算相结合，业务预算与财务预算相结合。根据**下达的经营业绩指标，由生产、计划、人事等部门对年度工作量、单项费用等进行测算，财务部门负责编制实施预算，基层单位根据处下达的预5算指标编制本单位实施预算，实际与预算之间的缺口，作为各单位落实低成本战略和管理增效的重点，引导各单位“先算后花、先算后干”，向整体经营目标努力，形成了“目标指导预算，预算保障目标”的预算管理工作格局。3、审时度势地完善关键业绩指标体系。根据**经营政策和业绩合同，按照《**关于进一步加快发展的实施意见》精神，努力建立较为完备的KPI（关键业绩指标）体系，将**业绩合同指标分为效益类、营运类、人员类三类关键业绩指标，以激励集体业绩和明确个人责任。其中效益类指标包括营业收入和内部利润，反映经营管理情况，是全面衡量企业创造价值成果的重要指标。营运类指标包括生产指标和节能降耗等，是实现企业价值增长的重要营运结果和控制变量，用来衡量实现既定目标及完成工作目标能力的指标。人员类指标，包括用工总量控制和职业道德等，是重要的控制性要求指标。三、存在的主要问题在总结一季度工作的同时，我们也应该清醒地看到，财务资产管理中仍然存在着一些不容忽视的问题，一是客观上，由于**不断的整合、磨合、融合，一些制度和标准更新的滞后，导致会计基础工作有所滑坡；二是通过一季度的财务资产调研检查，发现部分单位成本控制的措施还不得力，成本超支比较严重；三是薪酬等发放实名签字制还存在个别盲区；四是公司下达业绩指标与我处实际缺口太大。这些问题都有待于在二季度及以后的工作中努力克服，认真加以解决。四、对落实2009年财务资产重点工作安排的几点意见6《**2009年财务资产重点工作安排》，总结起来就是“以预算管理为龙头，突出预算管理在财务管理中的基础性作用；以成本控制为主线，落实低成本发展战略；以资金管理为中心，防范财务风险；以资产管理为依托，提高资产运营效益；以税收管理为手段，构建和谐企地关系；以队伍建设为根本，提高财务队伍素质”。该工作安排内容全面，重点突出，是2009年财务资产工作的指导性文件，已于3月16日印发。实现《2009年财务资产重点工作安排》中的目标是全年的任务，也是二季度的工作，要认真学习，认真执行。这里我就如何贯彻该项工作，主要强调六个字：“落实、突破、责任”。（一）关于落实我们工作的主题就是“落实”，我们所制定的每一个目标都必须靠抓落实来实现，我们所取得的每一项成绩都是抓落实的结果。所以，抓好财务资产工作，要强化执行，突出落实。一是落实意识要更强。一要有拼搏意识。2009年，**下达的业绩指标和**的实际缺口近**个亿，对此，我们要有足够的估计，要有充分的思想准备，不要完全寄希望于指标的调整，而要以攻艰啃硬的精神，围绕09年重点工作，善于发现机遇，抓住机遇，用好机遇，吃更多的苦，流更多的汗，付出更大的努力，千方百计把各项任务落实好，努力完成业绩指标。二要有全局意识。财务资产工作综合性、系统性强，涉及的面广、交叉的点多，低成本战略的实施、生产经营一体化降成本的实践等许多工作需要整体联动、共同完成。在实际工作中，要树立**“一盘棋”的思想，牵头部门责无旁贷当好主角，精7心筹划，通盘考虑，保证所承担的重点工作按计划推进。协同部门同样要以“主人翁”的姿态，主动自觉配合到位，不等牵头部门牵头才做，不等督查部门督查才动。通过相互协调，齐心协力抓落实。二是落实机制要更全。一要出台新标准。我们的落实不是停留在口号上的落实，也不是以文贯文、以会贯会、敷衍了事的落实，而是力出精品、务求实效的落实。**大队制定了井下作业标准成本，就是对这一要求的生动实践。二要健全新机制。进一步改进工作考评办法，不断健全绩效考评制度，以成效来体现每一位工作者的精神状态和责任意识，成效来检验每一位工作者的能力和水平。下一步，我们将陆续出台资产管理办法、备用金管理办法、财务工作考核评价办法等制度，奖勤罚懒，奖优罚劣，把各方面的积极性调动起来，形成合力抓落实。（二）关于突破我们工作的动力就是“突破”。没有突破，就没有超越，没有超越就没有发展。一是突破重点。重点工作事关全局，是我们抓落实的重中之重。公司和**两级工作会都明确要求“坚持低成本战略不动摇”，所以，成本控制，是财务工作的重点，也是难点。因此，各单位一定要坚持低成本战略，牢牢把握成本控制这一重点，在“挖潜增效”、“创收创效”，“科技创效”等方面敢于策划、敢于运作、敢于突破、敢于创造。要大力开展DSM（电力需求侧管理）、油材料消耗定额管理、人力资源4P管理，积极构建标准成本管理体系，努力实现“低投入、低消8耗、高效率”的节约型经济增长方式。二是突破焦点。企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心，资金管理是财务资产工作的焦点。要深化资金计划管理，提升资金计划准确性。加强资金使用监督和财务收支分析，开展资金运行分析，通过定期分析，揭示资金运行中的异常波动，及时采取有效措施，保持资金受控运行。大力加强资金结算，实施应收账款的追踪分析，对历年遗留应收账款，成立清收小组，加大清欠力度，确保清欠业绩指标完成。对当年完成的工作量，及时确认收入，及时回笼资金。积极试点推广网上报销系统，利用信息化手段规范报销审核程序，严格报销标准，提高工作效率，服务员工。三是突破热点。财务控制的提出，本身就是对原有会计职能的一种挑战，在全面建设内控体系的形势下，财务系统要正确处理有效监督管理与提供良好服务之间的关系，着力构建关键环节和重点岗位的资金管理牵制和稽核机制，建立有效的财务内控机制。（三）关于责任我们工作的核心就是“责任”。工作能不能落实，能不能突破，反映的是精神状态，检验的是能力水平，体现的是责任意识。能否全面实现09年财务资产重点工作安排的工作目标，关键在人，关键看财务系统管理者和工作者以什么样的姿态面对工作，推进工作。一是坚持把勤学善谋作为第一需求。业务转型、超低渗透油藏开发建设，内控建设、着力控制投资、降低成本的要求，身处不断变革的历史时期，新事物、新问题、新矛盾层出不穷。学习新知识，解决9新问题，掌握新方法，化解新矛盾，是我们无法回避的课题。学与不学，学得好坏，直接关系到判断形势、驾驭全局、统领各项工作的能力，关系到财务资产管理决策水平和执行能力。经营管理者要着眼于新的实践和新的发展，善于把大胆探索的勇气与科学求是的精神结合起来，不断促进思想观念有新的解放，工作标准有新的提高，发展措施有新的创新。要按照“忠、真、善、廉、思、学、韧、勤”八字行为准则，加强道德教育和职业修养锻炼，增强对企业的忠诚度和对事业的归属感。二是坚持把求真务实作为第一风范。工作上高标准，操作中严要求，把财务资产各项重点工作做精、做细、做到位。具体来讲，在预算管理上，要实施预算的动态管理。对预算进行月总结、月分析，及时反映预算执行情况，适时纠正预算执行的偏差，积极研究对策，促使预算的过程管理落到实处。在成本核算上，把帐算清、算细，坚决杜绝成本项目不全、成本核算