贷款三查

•贷款调查——信贷员授信尽职调查•银监会《商业银行授信工作尽职指引》：•授信指对非自然人客户的表内外授信•表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；•表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。••授信工作尽职：•是指商业银行从事企业授信业务调查、授信审查、授信审批、授信后管理等各项授信业务活动的工作人员按规定履行了最基本的尽职要求。商业银行业务与经营商业银行贷款程序贷款申请对借款人的信用等级评估贷款调查贷款审查、审批签订借款合同贷款发放贷后检查管理贷款收回和不良贷款的处置贷款资料整理归档①②③④⑤⑥⑦⑧⑨贷款调查——控制贷款质量的基础•多年来，持有质量不断下降的贷款就像看日落，你除了在那里等它落山，其他一点办法都没有。所有的分析重点都应集中于一项交易的事前阶段，以极力避免一项不良资产出现在资产负债表上。——蒙特利尔银行副总裁博瑞逊启示：控制风险要从源头开始一、信贷员扮演的角色——信用侦探信用风险的根源——信息不对称•一位在某商业银行工作了二十多年的资深信贷经理说：•“我多年在这个行业摸索，有一个体会是，信贷员就是信用‘侦探’。信贷员在贷款前所做的工作应该是弄清借款人的真实情况。而要弄清真实情况，不能凭借款人的一面之辞，而要像‘侦探’一样去取证，核实借款人提供的信息，对借款人所讲的‘故事’进行质疑并尽可能地寻找缺陷或破绽。除非自己眼所见或有人证实，其余都不可信。虽然80％的客户是诚实的，但20％不诚实的客户却可能造成银行80％的不良贷款。信用良好的客户经得住调查，而那些骗子、信用风险大的客户根本经受不住深入细致的调查。当然，认真细致的调查比走马观花的了解要辛苦。”•一位银行行长在别人向其请教资产质量管理经验说：“我没有什么聪明的智慧，我只是能沉住气听借款人坐在我的办公室讲‘故事’，而不是急于表态。当我听完‘故事’后，把不太动听的‘故事’留下，而把非常动听的‘故事’婉言回绝。对接受的贷款申请，列出核心的问题让信贷员去一件一件地认真调查，‘故事’的情节让信贷员去认真核实，不论搜集证据有多么困难，我也要让信贷员把具体的数字或信息找到，模糊的或大概的东西我们不接受。有时候我亲自去查企业的库存数字或向同行咨询。我们的信贷员是‘侦探’，而我是‘探长’。我们的贷款质量整体很好，违约率一直在3％以下。我们工作比较扎实，有相当部分的客户是中小型的，被别的银行拒之门外的。但它们的信用很好，是我们经过详细调查发现的。它们虽然小，但很健康结实。”•实践中有大量的事实证明，信贷员应该是信用“侦探”的定性和定位的正确性。•2000--2002年，我国上市公司中先后查出银广厦、东方电子、生态农业股份有限公司等一批特大型造假案。这些公司伪造财务报表，虚增营业收入和利润的数字达到几十亿元的惊人地步，许多银行几亿元贷款在案件查出后立即就成了不良贷款。最典型的像银广厦根本就没有所谓的高科技产品麻黄素的大量生产和出口，却大量伪造银行对账单等原始凭证。但是，如果银行的信贷员以信用“侦探”的职责去企业实地查看麻黄素的生产车间，查看其生产过程是不是像借款者讲的“故事”所描述的那样兴旺，核实其库存材料和库存产品，核实发货和原材料进货，就立即能揭穿其“皇帝的新衣”。同样的案例还有“生态农业”公司等。二、授信调查与分析评价尽职要求（一）授信调查尽职要求1.熟悉本行发展战略和中小企业业务特点，研究各类目标客户群的经营规律和风险特征，掌握客户的基本准入条件。2.根据授信种类搜集客户基本信息3.关注并收集客户的非财务信息包括业主或主要股东个人信息及家庭资信情况、企业经营管理、技术、行业状况及市场前景等等基本准入条件：（1）业主在本行业从业一定时间以上；（2）自有资本符合要求，股权结构明晰；（3）资产负债率符合准入标准：一般要求生产型企业不超过60%，在抵质押担保方式下，根据抵质押折扣率，资产负债指标可有一定上浮，但最高不应超过70%；对于商贸型企业，原则上不超过70%，具体可根据业务品种或合作方案的风险度大小浮动，但上限不超过80%。（4）年销售收入符合准入标准：商贸型企业、生产型企业（5）无不良信用记录；（6）合法合规经营（7）生产排放和产品符合国家环保要求。4.客户经理应对客户提供的资料以及所收集信息的合法性、真实性进行核实,核实的过程和结果应予以记载。核实应以实地调查为主。信息收集与核实可同时进行。5.客户经理应根据调查核实的信息，审查客户的资产负债表和现金流量表，作为分析客户财务状况和偿还能力的主要依据6.客户经理应根据核实、分析结果，出具书面调查报告。客户经理应对调查报告中所含信息的真实性及调查结论负责。7.发生影响客户履约能力的重大事项时，商业银行应实地调查核实，并在档案中予以记载。同时，授信工作人员应加强沟通，确保各方均能及时掌握相关信息。影响客户履约能力的重大事项包括：外部政策、经济环境发生重大变化；客户业主或主要股东或关联企业超能力对外担保,或抵(质)押物价值发生重大变化；客户业主或主要股东或关联企业财务状况发生重大变化；客户业主或主要股东或关联企业涉及诉讼；客户业主或主要股东或关联企业有重大违约行为；客户业主或主要股东，或关键管理人员，或技术人员发生变动；客户发生购并、重组或产权变更；其他。8.商业银行的授信工作尽职评价制度•根据授信工作尽职评价人员的评价结果，对具有以下情节的授信工作人员依法、依规追究责任。•（1）进行虚假记载、误导性陈述或遗漏重大信息的；•（2）未对客户信息资料进行核实，对异常情况未作进一步调查的；•（3）隐瞒真实情况的，特别是隐瞒与借款人关系，或隐瞒借款人、担保人及其业主的不良信用记录等；•（4）未按照规定对抵（质）押物进行实地核查的；•（5）授信决策过程中超越权限、违反程序的；•（6）未按照规定实施授信后管理，致使授信风险未及时防范、控制的；•（7）发现授信客户发生重大变化和突发事件，未及时报告，未及时进行实地调查，未及时采取必要措施的；•（8）未将客户违约信息及时向银行业监管机构报告的；•（9）不配合授信工作尽职评价人员的工作或提供虚假信息，对授信尽职评价工作中发现的问题逾期不予纠正的；•9.尽职免责•商业银行经检查监督和责任认定，有充分证据表明授信部门和授信工作人员按照有关法律、法规、规章以及商业银行相应的管理制度勤勉尽职地履行了职责，在授信出现风险时，应免除授信部门和相关授信工作人员的合规责任。（二）对客户分析与评价尽职要求(不讲)1、商业银行应根据不同授信品种的特点，对客户申请的授信业务进行分析评价，重点关注可能影响授信安全的因素，有效识别各类风险，如：流动性短期资金需求应关注：（1）融资需求的时间性（常年性还是季节性，避免“短借长用”）；（2）对存货融资，要充分考虑当实际销售已经小于或将小于所预期的销售量时的风险和对策，以及存货本身的风险，如过时或变质；（3）应收账款的质量与坏账准备情况；（4）存货的周期。设备采购和更新融资需求应关注：（1）时机选择，宏观经济情况和行业展望；（2）未实现的生产能力；（3）其他提供资金的途径：长期授信、资本注入、出售资产；（4）其他因素可能对资金的影响。项目融资需求应关注：（1）项目可行性；（2）项目批准；（3）项目完工时限。2、商业银行应认真评估客户的财务报表，对影响客户财务状况的各项因素进行分析评价，预测客户未来的财务和经营情况。3、商业银行应对客户的非财务因素进行分析评价，对客户公司治理、管理层素质、履约记录、生产装备和技术能力、产品和市场、行业特点以及宏观经济环境等方面的风险进行识别.4、商业银行应对客户的信用等级进行评定并予以记载。必要时可委托独立的、资质和信誉较高的外部评级机构完成。5、商业银行应根据国家法律、法规、有关方针政策以及本行信贷制度，对授信项目的技术、市场、财务等方面的可行性进行评审，并以书面形式予以记载。6、商业银行应对第二还款来源进行分析评价，确认保证人的保证主体资格和代偿能力，以及抵押、质押的合法性、充分性和可实现性。7、商业银行应根据各环节授信分析评价的结果，形成书面的分析评价报告（调查报告）。8、在客户信用等级和客户评价报告的有效期内，对发生影响客户资信的重大事项，商业银行应重新进行授信分析评价。三、贷款尽职调查分析内容与方法（一）贷款尽职调查分析的内容借款人基本情况；借款的原因与用途；借款人的品德、能力与信用；借款人财务分析、现金流量分析非财务因素分析（借款人的生产能力、市场需求、经营策略、经营作风、借款人所在行业发展前景及在行业中的地位；同行业同类产品的主要技术指标）第二还款来源进行分析评价（抵押、质押、保证情况）分析可能存在的贷款风险情况。•曾任花旗银行副总裁的乔治·斯科特说：•我经历过这个行业的起起落落，我还是认为没有什么能替代下面三个问题：你要这笔贷款干什么?你准备怎么偿还这笔贷款?你说的方法无效时，你准备怎样偿还?•借款人提出贷款申请时，银行首先要确认其借款的目的和如何使用借款，而且只有在确认了借款人的借款用途所产生的风险可以接受的前提下，银行才能够接受贷款申请。贷款用途直接决定着贷款风险的大小。•信贷资金不得用于投机性、高风险的用途；•避免投放国家限制性的行业•许多客户经理在调查报告中描述资金用途时较为模糊：“资金用途：经营周转；还款来源：综合收入”•对中小企业，需要认真说明贷款资金用途，要求企业与银行签订资金封闭使用协议，银行有权对每笔资金用途进行审核，符合规定的才给划出。思考题：位于城郊的欣欣家具厂向银行申请贷款以扩大经营规模，如果你是客户经理，你将如何了解客户？你会要求客户提供哪些资料？就企业、抵押品、还贷能力你会提出哪些问题？如果你认定这是一位值得贷款的对象，你将如何了解借款人的信用？下一步你将参观这家公司，参观的主要目的是什么？你将侧重观察哪些方面的情况？你将如何分析的财务状况和还款来源？最后，调查报告写哪些内容？（二）收集并核实基本信息资料——需要客户提供的资料1、授信业务申请书2、申请人和担保人营业执照、法人代码证(副本及复印件)和年检证明；3、申请人和担保人的公司章程、若为有限责任公司客户、合资合伙客户或承包、租赁客户，要求提供董事会或发包人同意申请授信业务的决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明；4、申请人和保证人的验资报告5、申请人的税务部门年检合格的税务登记证明和近一年税务部门纳税证明复印件；6、申请人和担保人的贷款卡、银行开户情况；7、申请人和担保人法人代表身份、客户业主或主要股东个人身份证明及必要的信息；8、客户业主或主要股东报告期存借款及对外担保情况；9、申请人的电费单（生产型企业）10、与贷款用途有关的购销合同11、申请人和保证人的有关资质、认证、代理证明12、抵（质）押物清单和权属证明13、生产经营许可证或企业资质等级证书14、能用于编制近两年或当期资产负债表、损益表、现金流量表的基本信息或已编制好的财务报表；有条件的要经会计师事务所核准（审计报告）；15、新客户还需提供董事会成员和主要经营管理负责人、财务负责人、技术负责人名单和签字样本等；16、其他必要的资料（如海关等部门出具的相关文件，授信业务由授权委托人办理的，需提供客户法定代表人授权委托书（原件）等）。17、对于中长期授信，还须有各类合格、有效的相关批准文件，预计资金来源及使用情况、预计的资产负债情况、损益情况、项目建设进度及营运计划。18、根据信贷业务品种、信用方式需提供的其他资料。商业银行应酌情、主动向政府有关部门及社会中介机构索取相关资料，以验证客户提供材料的真实性，并作备案。客户资料如有变动，商业银行应要求客户提供书面报告，进一步核实后在档案中重新记载。客户资料补充或变更时，授信工作人员之间应主动进行沟通，确保各方均能够及时得到相关信息。当客户发生突发事件时，信贷员应立即实地调查，并依法及时做出是否更改原授信资料的意见。必要时，授信管理部门应及时会同授信业务部门派员实地调查。（三）贷款调查核实和分析的一些步骤、方法贷款面谈外部调查现场调查财务分析现金流量分析非财务因