贷款五级分类的担保分析

贷款五级分类的担保分析主讲人高蕊2019/9/26主讲人:高蕊第1页贷款五级分类的担保分析一、贷款担保的概念和作用二、贷款担保的种类和特征三、贷款抵押分析四、贷款质押分析五、贷款保证分析六、我国经济转轨过程中贷款担保的特殊问题七、担保与贷款分类2019/9/26主讲人:高蕊第2页一、贷款担保的概念与作用（一）什么是贷款担保1、什么是担保是现代民事、经济活动中保障债权实现的一项重要法律制度，是促使债务人履行债务，保障债权人的债权得以实现的法律措施，是一种民事法律行为。2019/9/26主讲人:高蕊第3页2、什么是贷款担保是保障银行债权实现的法律措施，是为了提高贷款偿还的可能性，降低银行资金损失风险，由借款人或第三人对贷款本息偿还提供的一种保障手段。银行与借款人或其他第三人签定担保合同，当借款人财务状况恶化、违反借款合同或无法偿还贷款本息时，银行可以通过执行担保来收回全部或部分贷款本息。2019/9/26主讲人:高蕊第4页3、贷款担保的作用贷款担保为银行提供了一个可以影响或控制的潜在还款来源，从而增加了贷款最终偿还的可能性，是银行防范风险的重要手段。贷款担保对借款人和担保人具有提示和督促作用。2019/9/26主讲人:高蕊第5页4、贷款担保的局限性（1）贷款担保是次要还款来源（2）贷款担保不能取代借款人的信用状况（3）银行不是当铺，贷款担保不能消灭风险（4）在转轨经济国家，贷款担保可能会遇到许多特殊问题。2019/9/26主讲人:高蕊第6页二、贷款担保的种类和特征在西方一些国家，贷款担保除了抵押、质押、保证以外，还有附属协议、安慰信等方式。我国《担保法》规定，借贷活动的担保方式主要是：抵押、质押和保证，这三种担保方式可以单独使用，也可以结合使用。2019/9/26主讲人:高蕊第7页（一）贷款抵押1、概念：是指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将该财产作为银行债权的担保。银行持有抵押财产的担保权益，当借款人不履行借款合同时，银行有权以该财产折价或拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。2019/9/26主讲人:高蕊第8页（一）贷款抵押抵押法律关系：债权人债务人抵押权人抵押人债权人债务人第三人抵押权人抵押人2019/9/26主讲人:高蕊第9页（一）贷款抵押2、最高额抵押的含义和特征。它是指银行与借款人签订一个抵押合同，以抵押物为基础确定一个最高借款额；在一定期间内，如果借款人多次借贷，只要不超过这个最高额，就可以不再另订抵押合同。2019/9/26主讲人:高蕊第10页（一）贷款抵押最高额抵押的特征：（1）它是为将来发生的债权作担保；（2）担保债权的不特定性；（3）抵押的债权具有最高限额；（4）对一定期限内连续发生的债权作担保，在决算期未到和主债权未确定时，最高抵押权不能转移。采用最高额抵押，可以简化手续，方便银企双方，促进资金流通，更好地发挥抵押的功能。2019/9/26主讲人:高蕊第11页（一）贷款抵押3、贷款抵押的采用条件在什么情况下，银行才要求借款人为贷款提供抵押？各个银行的政策都会有相应的规定，主要视借款人的信用状况和银行的风险管理政策而定。（如：房地产贷款、银团贷款、项目贷款等）2019/9/26主讲人:高蕊第12页（二）贷款质押1、概念：是指借款人或第三人将其动产或权利移交银行占有，并将该动产或权利作为银行债权的担保。当借款人不履行债务时，银行有权将该动产或权利折价出售来收回贷款，或者以拍卖、变卖该动产或权利的价款优先受偿。2、贷款质押包括动产质押和权利质押。动产质押是指借款人或第三人将其动产移交银行占有，将该动产作为银行债权的担保。2019/9/26主讲人:高蕊第13页（二）贷款质押动产质押的法律关系债权人债务人质权人出质人债权人债务人第三人质权人出质人2019/9/26主讲人:高蕊第14页（二）贷款质押权利质押的范围：汇票、本票、支票、债券、存款单、仓单、提单依法可以转让的股份和股票依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权依法可以质押的其他权利：如公路桥梁、公路隧道、公路渡口等不动产收益权2019/9/26主讲人:高蕊第15页（三）贷款保证1、概念：是指银行、借款人与第三方签订一个保证合同，当借款人违约或无力归还贷款时，由保证人按照约定代为履行债务或者承担相应的责任。保证法律关系：主合同债权人债务人担保合同保证人2、保证的方式：连带保证和一般保证。2019/9/26主讲人:高蕊第16页（三）贷款保证保证方式：有约定按约定，无约定按法定一般保证：当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任，为一般保证。连带责任保证：当事人在保证合同中约定保证人与债权人对债务承担连带责任，为连带责任保证。2019/9/26主讲人:高蕊第17页（三）贷款保证3、最高额保证：当银行和借款人之间具有经常性的信贷业务往来时，可以在最高债权限额内就一定期间连续发生的借款订立一个保证合同，由保证人在此限额内对借款人履行债务提供保证。特征：有三个2019/9/26主讲人:高蕊第18页（三）贷款保证4、采用条件：合伙制企业、母、子公司。5、反担保。也即担保的担保，是指第三人为借款人向银行提供担保时，借款人应第三人的要求为第三人所提供的担保。如银行对借款人发放保证贷款时，保证人因要承担风险，故要求借款人为自己再提供担保，借款人为保证人所提供的担保即属反担保。反担保，可以是保证、也可以是抵押、质押。2019/9/26主讲人:高蕊第19页（四）备用信用证1、概念备用信用证是代替保证合同或保函的一种证书，它要求受益人出示一种特定单据或证件，开证人（一般是银行）在单证相符的条件下必须履行付给受益人一笔规定的款项或承兑汇票的承诺。2、它受国际商会制定的《跟单信用证统一惯例》的制约，但又不同于商业信用证，它没有商品交易的基础，纯粹是担保类型的信用工具，其性质和作用都与担保相同。2019/9/26主讲人:高蕊第20页（四）备用信用证中国农业银行徐水支行备用信用证案：1994年，两名美籍华人诡称为河北省徐水县引进巨额外资，要求中国农业银行河北省徐水支行为其开立价值高达100亿美元的备用信用证（200封信）。该银行在未作任何资信调查的情况下，违反该支行规定，同意其要求，开出了大大超过该支行权限的备用信用证。两名美籍华人携带该备用信用证离境。备用信用证开出后，有人向中国农业银行总行反映，农总行感觉到事态严重，马上向中国人民银行和国务院等有关部门汇报。但是，备用2019/9/26主讲人:高蕊第21页（四）备用信用证信用证已经被携带出境。如果持有人用它作保证在国际上进行融资诈骗，将给这个农业银行带来巨大损失（当时的国家外汇储备136亿）。中国政府为此专门成立一个处理小组，全力以赴地工作以避免损失。通过中国国际广播电台对外宣布该备用信用证无效，同时对任何确认该备用信用证效力的电函全部予以否定的回答。另外，通过国际刑警控制该备用信用证的去路和诈骗嫌疑人。经过细致严谨的工作，花费了巨大的人力物力，终于避免了该备用信用证的直接损失。2019/9/26主讲人:高蕊第22页（五）附属协议1、概念是由银行与借款人的其他债权人签署的关于债权优先偿还顺序的协议。有完全的和部分的附属协议。2、作用在于当清偿借款人的债务时，银行具有对其他债权人的优先权。3、采用条件资本金不足的公司，财务报表中显示有应付账款或应付股利的公司。2019/9/26主讲人:高蕊第23页（六）安慰函（信）1、概念一种道义上承诺支持某项债务或义务履行的文件，一般在法律上没有约束力。（母公司对子公司的借款不作正式担保，而代之以安慰信）2、作用母公司对子公司的债务不承担偿还的义务，但通过安慰信银行可以获得一定程度的保障。3、采用条件母子公司。4、其他特征在某些国家的公司法中，安慰信的效力等同于保证。2019/9/26主讲人:高蕊第24页三、贷款抵押分析贷款担保的分析包括法律和经济两个方面。具体到贷款抵押的分析和评估，可归纳为两个方面：一是法律方面，即贷款抵押的合法性和有效性，包括抵押物是否真实、合法，抵押物的权属；二是经济方面，即贷款抵押的充分性和可靠性，包括抵押物的评估，抵押物的流动性，抵押物的变现价值，银行对抵押物的管理。2019/9/26主讲人:高蕊第25页三、贷款抵押分析1、抵押物的占有、控制、权属；2、抵押登记；3、抵押物的流动性：5、抵押物价值6、抵押物评估的机构7、抵押率：指贷款金额与抵押物价值之比。2019/9/26主讲人:高蕊第26页三、贷款抵押分析8、抵押物的变现指抵押物出售时能够实现的价值。决定因素：抵押物的品质；抵押物的保险；抵押物的损耗；变现的原因；变现时的经济状况；市场条件。9、银行对抵押物的管理分析结论抵押有效；符合法律程序；市场条件允许等。2019/9/26主讲人:高蕊第27页四、贷款质押分析对动产质押的分析与对抵押的分析非常类似。在分析和评价质押的有效性和充分性时，还应注意以下方面：1、质物的合法性2、质物的的权属3、质押的充分性4、质物的管理2019/9/26主讲人:高蕊第28页五、贷款保证分析1、保证人的资格可以为：♣代为清偿债务能力的法人、其他组织①或公民②♣企业法人的分支机构在法人授权范围内不可以为：♣国家机关♣学校、幼儿园、医院④等以公益事业⑤为目的的事业单位、社会团体♣企业法人的职能部门2019/9/26主讲人:高蕊第29页五、贷款保证分析2、保证期间：有约定按约定，无约定按法定法定期间：♣一般保证的保证期间为主债务履行期届满之日起六个月。在期间内债权人未提起诉讼或仲裁的，保证人免责；提起诉讼或申请仲裁的，保证期间适用诉讼时效中断的规定。♣连带责任保证的债权人在债务履行期届满之日起六个月内有权自主要求保证人承担保证责任。3、保证意愿4、保证能力2019/9/26主讲人:高蕊第30页六、我国经济转轨过程中贷款担保的特殊问题债权保护的法律制度往往不够完善社会信用基础抵押物的评估和处理通货膨胀的影响如何对待贷款担保的特殊问题2019/9/26主讲人:高蕊第31页七、担保与贷款分类1、担保对贷款质量的影响当借款人完全依靠其正常业务收入无法足额偿还贷款本息时，贷款担保就从次要还款来源变成了直接、现实的还款来源。因此，它的充足、可靠程度影响对贷款质量的判断。2019/9/26主讲人:高蕊第32页七、担保与贷款分类2、对担保贷款的分类贷款分类的一般思路：1）审查主要还款来的充足性；2）审查次要还款来源，判断贷款在多大程度上增强了还款的可能性。一是审查贷款担保的合法性和有效性；二是审查贷款担保的充分性和可靠性；三是对贷款担保的充足、可靠程度作出评价。2019/9/26主讲人:高蕊第33页七、担保与贷款分类3、关注类担保贷款的特征对一笔担保贷款而言，如果借款人目前有能力偿还贷款本息，但出现以下不利因素，并且这些因素继续下去，将可能影响贷款的正常归还，应将该笔担保贷款归入关注类。抵押物价值下降；对抵押物失去控制；保证人的财务状况存在疑问，失去保证能力；保证人长期未能提供财务报表，不与银行配合，信誉较差，有意逃避保证责任。2019/9/26主讲人:高蕊第34页七、担保与贷款分类4、次级类担保贷款的特征对一笔担保贷款而言，如果完全依靠借款人的正常营业收入无法足额偿还贷款本息，并且即使执行担保，也可能会造成一定损失，应将该笔担保贷款归入次级类。如果贷款担保不是充足、有效，就要对执行担保后贷款的损失程度进行判断。2019/9/26主讲人:高蕊第35页七、担保与贷款分类5、可疑类担保贷款的特征对一笔担保贷款而言，如果以担保作为次要还款来源，贷款本息仍无法足额偿还，肯定会造成较大损失，该笔担保贷款应归入可疑类。从财务报表上看，可疑类贷款的借款人已经资不抵债，银行主要通过变卖抵押物或保证人行使追索权来收回贷款，但还是不能收回全部贷款本息。可疑类贷款一般具有过渡性、中间性特征。2019/9/26主讲人:高蕊第36页七、担保与贷款分类6、损失类担保贷款的特征对一笔担保贷款而言，如果银行在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之