集团财务-用友

Page1BEIJINGUFSOFTCO.,LTD2004用友集团财务解决方案的主要卖点与竞争优势用友软件股份有限公司产品管理部2004年2月7日Page2BEIJINGUFSOFTCO.,LTD20041、用友集团财务管理模型2、产品亮点3、竞争分析报告目录Page3BEIJINGUFSOFTCO.,LTD2004用友集团财务管理的价值取向•增强实力–好的公司文化。–建立集团企业的激励机制•协同增效–协调集团企业与各分公司、分支机构之间关系，共同提高工作效率–集团企业总部提供专业的培训–集团企业总部对成功的管理经验、经营经验积极推广•共享资源–集团企业总部提供集中服务–资金的共享–研究和发展的共享–人力资源的共享–公共关系、法律事务方面的共享•拓展领域–集团企业总部积极拓展新的领域，发现新的机会–集团企业总部制定新的发展战略，通过资本运作收购兼并其他企业。•集团监控–执行过程的可视化–运营风险的管控Page4BEIJINGUFSOFTCO.,LTD2004用友集团财务管理体系与核心内容资金管理全面预算业绩管理销售循环经营活动投资活动融资活动风险管理和内部控制系统管理信息系统管理信息系统先进系统财务管理内容业务活动采购循环总总公公司司分分公公司司分分公公司司部部门门//车车责责任任中中心心间企业层次物资流现金流信息流财务合并Page5BEIJINGUFSOFTCO.,LTD2004集团预算集团报表资金管理集中核算预算汇总执行报告异常报告预算讨论并账处理合账报表虚拟企业对账平台合并报表统计报表汇总报表资金开户内部结算网上银行内部计息用友集团财务的应用方案BPM管理驾驶仓决策/知识信息/绩效管理中心Page6BEIJINGUFSOFTCO.,LTD2004BPM管理驾驶仓决策/知识信息/绩效管理中心集团预算集团报表集团采购资产管理资金管理集中核算预算汇总执行报告异常报告预算讨论并账处理合账报表虚拟企业对账平台合并报表统计报表汇总报表资金开户内部结算网上银行内部计息比质比价集中采购统一配送资产计划虚拟资产调剂中心用友集团管理方案集团OA集团发文事件处理档案管理在线会议办公资源知识管理消息中心集团HR招聘培训个人绩效统计Page7BEIJINGUFSOFTCO.,LTD2004KPIKPI企业业绩管理分析业务监督与集团控制集团业务处理系统用友集团管理的应用架构投资控股型单一产业集团多元产业集团多营业部组织财务委派自动化核算远程处理共享服务应用系统高层决策管理信息系统业务需求分析控制,基准,持续改进BPM管理驾驶仓数据仓库财务分析预算报告集团控制预算控制资金控制财务与合并结算中心集中采购HR用友解决方案Page8BEIJINGUFSOFTCO.,LTD20041、用友集团财务管理模型2、产品亮点3、竞争分析报告目录Page9BEIJINGUFSOFTCO.,LTD2004A预算管理预算管理的循环预算管理的循环预算目预算目标下达标下达预算预算编制编制汇总审汇总审批预算批预算预算执预算执行与财行与财务核算务核算预算分预算分析调整析调整预算考预算考核评价核评价1、支持预算管理的全流程Page10BEIJINGUFSOFTCO.,LTD2004预算协调、审核预算定案、执行、审批及调整预算考评预算分析、监控编制部门预算/责任预算/企业预算预算目标分解下达企业规划及战略，制定发展目标决定企业价值分析预测，提供决策依据战略决策层组织监督层执行层董事会智囊团/分析提供人员董事会及高层领导预算编制委员会各层管理人员业务执行人员预算编制委员会高层管理者董事会及高层领导单位及部门主管预算编制委员会预算编制委员会2、企业全面预算A预算管理Page11BEIJINGUFSOFTCO.,LTD20043、全程预算控制预算编制预算批复预算执行预算调整预算分析投资/设备/业务计划控制费用、收入与资金控制预算报警业绩管理评价矫正偏差商业机会与威胁评估行动计划/业务计划A预算管理Page12BEIJINGUFSOFTCO.,LTD20044、融合集团预算与分公司的预算控制集团公司分公司预算体系建立预算编制预算体系下发预算分解下发预算体系建立预算编制审批审批预算执行预算执行预算分析预算分析多级预算应用流程•预算编制像一个金字塔一样，最上面是企业的发展目标值，它有具体的数值，向下面它变成三到五年的规划，然后再下来分解成为年度预算。年度预算包括两个方面：业务预算和财务预算。在业务预算里最重要的是编写业务计划报告书，根据业务计划报告书判断预算是否要做，是不是这个数值。业务计划报告说明业务活动产生的收益、产生的支出、产生的资金流入和流出等。它跟整个企业的经营发展计划是直接相关。由此细化到季度、月度这样上上下下的一个过程。A预算管理(?????)Page13BEIJINGUFSOFTCO.,LTD20045、以灵活的预算数据模型构建用户的个性化内容预算类型预算对象预算元素预算周期销售计划存货、存货分类、地区、销售结构、部门、业务员….销售数量、销售单价、销售收入、销售成本、销售费用、销售毛利…年、季、月采购计划存货、存货分类、部门….采购数量、采购单价、采购金额….年、季、月库存计划存货、存货分类、库存组织、仓库最高库存、最低库存、安全库存、期末库存、期末库存金额…年、季、月生产计划存货、存货分类…..生产数量….年、季、月人力计划人员类别、部门、工资项目….人数、工资金额…年、季、月设备计划部门、资产类别….数量、折旧、新增金额….年、季、月费用计划费用项目、部门、人员、项目….分币种的金额….年、季、月资金计划收支项目、现金流量项目、部门….分币种的金额….年、季、月财务计划科目、辅助项目….分币种的金额…年、季、月其他计划可以做专项计划，或者定额标准等等金额、数量….年、季、月A预算管理Page14BEIJINGUFSOFTCO.,LTD2004规划企业目标与经营策略，合理配置企业资源价值回报分析：企业战略目标与绩效管理相结合—完善法人治理结构企业战略目标与业务计划、资源配置相结合—资源投入的优化预算控制与预算调整—业务过程可控制一般提高10%-15%的企业利润Page15BEIJINGUFSOFTCO.,LTD2004分公司账分公司账集团账孙公司账孙公司账一个账套依托一套NC应用产品，塑造集团企业多组织结构1、集中核算B集中核算与并账Page16BEIJINGUFSOFTCO.,LTD20042、集中与分布混合NC集团财务核算U8ERPU8ERPU8ERP集团分子公司集团：审计跨单位查询统一报表建立数据平台分子公司：生产/经营管理财务核算特点：定期传送凭证实时性要求不高分子公司相对独立记账凭证B集中核算与并账Page17BEIJINGUFSOFTCO.,LTD20043、分布集中的财务合并模式集团财务数据平台分公司A分公司B分公司D分公司C集团组织结构财务科目与参数数据对应/复制/转换子公司财务数据可定期汇入集团公司账套，对于财务参数不一致的情形，通过参数对应与数据清洗转换的方法导入。实现了业务分布，财务集中的管理方法透过集团财务数据平台，及时监控整个集团公司的财务状况集中报表专家分析系统B集中核算与并账Page18BEIJINGUFSOFTCO.,LTD20041.差异极大的财务系统的合并2.自动进行内部利润抵消计算3.不平的内部债权与债务的核对与抵消4.复杂股权结构下的合并5.可以灵活确定合并范围6.支持多种购买法下的合并7.支持对资产减值准备的抵消8.系统留有抵消痕迹，支持手工抵消9.WEB合并报表，支持快速布署用友合并报表的核心优势C合并报表Page19BEIJINGUFSOFTCO.,LTD20041、差异极大的财务系统的合并Cash/113100公司会计科目（银行存款-113101）科目编码科目描述Cash/113100公司会计科目（银行存款-113100）科目编码科目描述Cash/113100集团合并账会计科目（银行存款-110100）产业集团子分公司-0001业务–0001集团公司子分公司-0002总部子分公司集团公司利润中心子分公司利润中心收支预测子分公司内部利润核算财务报表总部投资预算资金调度财务报表集团公司总体监控数据合并Page20BEIJINGUFSOFTCO.,LTD20042、自动进行内部利润抵消计算A公司B公司外部客户产品甲成本80，销售价格100产品乙成本160，销售价格200固定资产，成本200期末存货，成本100进货成本100，外销130进货130A与B公司间的业务视为存货转移，抵消其销售成本与销售收入；B公司的存货中有20元的内部利润需要抵消，其固定资产中有40元的利润需要抵消；还可能要求调整存货减值准备与累计折旧；营业性现金流入与流出也可能要抵消Page21BEIJINGUFSOFTCO.,LTD2004–系统提供了对账中心模块，可以进行自动对账、查询对账结果等–对账信息可以发布给下属单位,以便下级单位查询–对账不符的债权债务或往来数据，也可以指定规则（取大、取小、取债权方、取债务方、发现不平，提示错误不处理）进行差额调帐3、不平的内部债权与债务的核对与抵消对账平台内部交易数据对账信息例如：A公司应收B公司5000，而B公司的帐务记录为应付A公司3000，采用取大的规则，抵消分录借贷金额为5000；若是取债务方，则抵消分录的借贷金额为3000Page22BEIJINGUFSOFTCO.,LTD20044、复杂股权关系的投资与盈利的抵消-突破世界会计难题集团总部产业集团子公司B子公司C…孙公司A孙公司B…产业集团子公司A70%90%20%30%10%100%80%20%例如，集团总部对孙公司B的权益份额（等效持股比例）=30%+70%*90%*20%+100%*10%+100%*80%*20%*90%*20%=55.48%用友合并报表采用引入“等效股权”的概念，将集团复杂的股权关系图变成等效的投资关系树，使得合并结果更精确。Page23BEIJINGUFSOFTCO.,LTD20045、可以灵活确定合并范围---多层级的集团合并问题与处理集团总部产业集团子公司B子公司C…孙公司A孙公司B…产业集团子公司A•超越组织层级的一次性合并，还提高了编制合并报表的效率•支持快速的多层级的集团一次性合并，并可模拟逐级合并Page24BEIJINGUFSOFTCO.,LTD20046、支持多种会计核算基础（权益法、成本法）项目购买法一购买法二购买法三在单个报表中，母公司对子公司投资的核算方法权益法；并且将子公司全年的净利润的控股份额作为母公司的投资收益。权益法；仅仅将子公司收购日后的净利润的控股份额作为母公司的投资收益。成本法；仅仅将子公司宣布的现金股利的对应份额作为投资收益。合并报表利润将子公司全年的净利润的控股份额归入合并利润。将子公司收购日后的净利润的控股份额归入合并利润将子公司收购日后的净利润的控股份额归入合并利润合并价差收购时支付的金额与会计期末的子公司的净资产的对应份额的差额。合并价差≠母公司帐上的股权投资差额收购时支付的金额与收购日的子公司的净资产的对应份额的差额。合并价差=母公司帐上的股权投资差额收购时支付的金额与收购日的子公司的净资产的对应份额的差额。母公司帐上不再区分出股权投资差额Page25BEIJINGUFSOFTCO.,LTD20047、抵消关系的灵活设置，并可处理资产减值准备的抵消应收账款—应付账款抵消模型生成器预收账款—预付账款其他应收账款—其他应付账款应收票据—应付票据应收股利—应付股利经营性现金流入—经营性现金流出筹资活动现金流入—投资活动现金流出资产减值准备的回冲合并现金流量用户可设置符合个性要求的内容……………..Page26BEIJINGUFSOFTCO.,LTD20048、系统留有抵消痕迹，支持手工抵消自动抵消凭证手工抵消凭证工作底稿合并报表对帐与调整表审计线索Page27BEIJINGUFSOFTCO.,LTD20049、WEB合并报表，支持快速布署Web服务器、应用服务器SqlSer