采购及付款循环

无忧商务免责声明：本站所有资源来源于互联网和会员交流，该资料版权为原作者所有，若作者有版权声明的或文章从其它站转载而附带有原所有站的版权声明者，其版权归属以附带声明为准。若侵犯到您的版权,请提出指正,我们将立即删除。请下载试用者二十四小时后删除，试用后请购买正版的资源。《內控制度》《採購及付款循環》採購及付款循環（總說明）編號版本日期CP1001.02002/01/01（股份有限公司發行）頁次1/2頁內部控制制度《採購及付款循環》文件管制等級：□管制文件□非管制文件无忧商务免责声明：本站所有资源来源于互联网和会员交流，该资料版权为原作者所有，若作者有版权声明的或文章从其它站转载而附带有原所有站的版权声明者，其版权归属以附带声明为准。若侵犯到您的版权,请提出指正,我们将立即删除。请下载试用者二十四小时后删除，试用后请购买正版的资源。《內控制度》《採購及付款循環》採購及付款循環（總說明）編號版本日期CP1001.02002/01/01（股份有限公司發行）頁次2/2頁文件履歷紀要頁文件發行單位文件管制等級管理代表□管制文件□非管制文件文件履歷紀錄版次修訂內容核准權責編撰日期0第1版（新發行）无忧商务免责声明：本站所有资源来源于互联网和会员交流，该资料版权为原作者所有，若作者有版权声明的或文章从其它站转载而附带有原所有站的版权声明者，其版权归属以附带声明为准。若侵犯到您的版权,请提出指正,我们将立即删除。请下载试用者二十四小时后删除，试用后请购买正版的资源。《內控制度》《採購及付款循環》採購及付款循環（總說明）編號版本日期CP1001.02002/01/01（股份有限公司發行）頁次3/3頁1.總則1.1.制定目的為促使本公司「內部控制」（InternalControl）之「採購及付款循環」（Purchase）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關單位遵循。1.2.適用範圍凡本公司有關「內部控制」之「採購及付款循環」作業程序與控制重點，悉依照本文件之規範辦理。1.3.權責單位資材、財會單位為本文件之權責單位，權責單位主管經承認單位授權，負責本文件之管制，並確保依據本文件之規範作業。2.採購及付款循環2.1.循環圖【見】（資料1）「採購及付款循環圖」。2.2.循環作業本循環之各項作業：1)請購作業（CP101），另訂之。2)採購作業（CP102），另訂之。3)進口作業（CP103），另訂之。4)驗收作業（CP104），另訂之。5)與合約不符作業（CP105），另訂之。6)付款作業（CP106），另訂之。7)差異分析作業（CP107），另訂之。3.附則3.1.制修廢與頒布實施本文件屬於管理文件，經『經營會』審議後，呈請董事長核准承認後，交由權責單位頒布公告實施；修訂或廢止時亦同。3.2.編號、版本、日期、頁次／頁數本文件之項類、標題、編號、版本、實施日期、公司名稱、文件頁无忧商务免责声明：本站所有资源来源于互联网和会员交流，该资料版权为原作者所有，若作者有版权声明的或文章从其它站转载而附带有原所有站的版权声明者，其版权归属以附带声明为准。若侵犯到您的版权,请提出指正,我们将立即删除。请下载试用者二十四小时后删除，试用后请购买正版的资源。《內控制度》《採購及付款循環》採購及付款循環（總說明）編號版本日期CP1001.02002/01/01（股份有限公司發行）頁次4/4頁次／頁數等項，見本文件之頁首與頁尾。3.3.附件3.3.1.相關資料（資料1）「採購及付款循環圖」无忧商务免责声明：本站所有资源来源于互联网和会员交流，该资料版权为原作者所有，若作者有版权声明的或文章从其它站转载而附带有原所有站的版权声明者，其版权归属以附带声明为准。若侵犯到您的版权,请提出指正,我们将立即删除。请下载试用者二十四小时后删除，试用后请购买正版的资源。《內控制度》《採購及付款循環》採購及付款循環（總說明）編號版本日期CP1001.02002/01/01（股份有限公司發行）頁次5/5頁（資料1）「採購及付款循環圖」CP101------→預算請購|├--------------┐|↓↓|CP102CP103||採購進口|├--------------┘|↓|CP104||驗收|||↓|CP105|------→------→|是否合格否與合約不符|||↓|||是|||├--------------┐|↓↓|CP106||付款入庫|↓|无忧商务免责声明：本站所有资源来源于互联网和会员交流，该资料版权为原作者所有，若作者有版权声明的或文章从其它站转载而附带有原所有站的版权声明者，其版权归属以附带声明为准。若侵犯到您的版权,请提出指正,我们将立即删除。请下载试用者二十四小时后删除，试用后请购买正版的资源。《內控制度》《採購及付款循環》採購及付款循環（總說明）編號版本日期CP1001.02002/01/01（股份有限公司發行）頁次6/6頁CP107|←---------┘差異分析无忧商务免责声明：本站所有资源来源于互联网和会员交流，该资料版权为原作者所有，若作者有版权声明的或文章从其它站转载而附带有原所有站的版权声明者，其版权归属以附带声明为准。若侵犯到您的版权,请提出指正,我们将立即删除。请下载试用者二十四小时后删除，试用后请购买正版的资源。《內控制度》《採購及付款循環》請購作業編號版本日期CP1011.02002/01/01（股份有限公司發行）頁次7/7頁第1節作業程序1.提出需求1.1.調節性採購依市場行情、用料變動等採購之原物料，由資材部單位視經濟未來走向、市場狀況及預計用量等因素，決定訂購時機及數量種類，交由採購單位採購。1.2.預算採購依銷售預算或「客戶訂單」之進度，由生管單位填具「請購單」，經單位主管核准後再交給採購單位，並將請購核准紀錄填入採購預算內。預算採購，包括下列二種採購：1)直接材料（常用材料）係指直接耗用之材料。2)間接材料（常用物料）係指間接耗用之材料，但不可缺之物料，其需用時間與數量也無法預知。可憑用料單位之需料通知單現用現購。2.檢查庫存採購前應先檢查存貨是否具有下列情形：1)目前存量尚未達請購點/安全庫存。2)請購之商品品名、規格、廠牌有庫存品或替代品可供替代。3)申請之原物料是否仍具採購價值，還是已失經濟性。3.臨時需求緊急採購由需求單位提出，經過庫存檢查後須採購者，經製造單位主管核准後，逕交採購單位購買，惟事後仍須補填「請購單」。第2節控制重點1)「請購單」必須詳細註明廠商、規格型式及需用日期等內容，如申請物品須採用特別運送及保存方式者，應加注意事項。2)「請購單」必須經先作庫存審核，核准時應遵照核決權限辦理无忧商务免责声明：本站所有资源来源于互联网和会员交流，该资料版权为原作者所有，若作者有版权声明的或文章从其它站转载而附带有原所有站的版权声明者，其版权归属以附带声明为准。若侵犯到您的版权,请提出指正,我们将立即删除。请下载试用者二十四小时后删除，试用后请购买正版的资源。《內控制度》《採購及付款循環》請購作業編號版本日期CP1011.02002/01/01（股份有限公司發行）頁次8/8頁。3)緊急採購不應經常發生，事後應補開「請購單」，追究原因是否為不可抗力，有無改善計畫。4)應定期檢討「請購單」，有無延遲採購情形，請購數量應符合經濟採購量要求。第3節相關資料銷售預算、「客戶訂單」、「請購單」等。无忧商务免责声明：本站所有资源来源于互联网和会员交流，该资料版权为原作者所有，若作者有版权声明的或文章从其它站转载而附带有原所有站的版权声明者，其版权归属以附带声明为准。若侵犯到您的版权,请提出指正,我们将立即删除。请下载试用者二十四小时后删除，试用后请购买正版的资源。《內控制度》《採購及付款循環》採購作業編號版本日期CP1021.02002/01/01（股份有限公司發行）頁次9/9頁第1節作業程序1.查詢供應商資料1)準備採購。2)調閱「供應商資料/廠商料件基本資料報表」，了解過去採購及詢價紀錄。3)向廠商詢比議價。2.決定購買方式依材料管理規定，決定應用下列何種方式購買：1)詢價金額較小，不須書面比價，但仍以詢價方式向最低價廠商採購者。2)議價採購人員經詢價後，如已知市價有下跌趨勢時，或有報價高於前批採購價格，或請購規格明確，但請購量較前批大等之情形者，仍應予以議價。3)比價若為特殊規格或供應廠商家數較少者。4)牌價收購根據核定之收購價格收購者。5)長期合約採購向簽訂長期供應合約，或專案報准之買賣合約廠商採購者。6)招標採購之材料如有三家以上可供應，且其預估採購金額較大達招標金額時，以公開招標為原則。3.決定訂購事項由承辦人員備妥資料及預擬訂購之廠商、數量、辦法等，經採購單位主管核准後採購。4.更新紀錄將不同購買方式之訂購及詢價資料，填入「供應商資料/廠商料件基本資料」內。无忧商务免责声明：本站所有资源来源于互联网和会员交流，该资料版权为原作者所有，若作者有版权声明的或文章从其它站转载而附带有原所有站的版权声明者，其版权归属以附带声明为准。若侵犯到您的版权,请提出指正,我们将立即删除。请下载试用者二十四小时后删除，试用后请购买正版的资源。《內控制度》《採購及付款循環》採購作業編號版本日期CP1021.02002/01/01（股份有限公司發行）頁次10/10頁第2節控制重點1)詢比議價資料平日應注意收集，須詳實完備，保持最新時效，供應商資料\廠商料件基本資料亦應隨時更新，保持正確紀錄。2)「請購單\詢比議價單」必須經主管核准後，方得辦理採購。3)辦理比價、議價、招標等作業應符合公司規定，外購進度亦須依預定採購程序控制追蹤。4)大量採購之主料、副料、包裝材料，以合約採購為原則，並應保持兩家同時供料，以免受到供貨品質之限制，影響到生產作業。5)重要採購合約簽訂前，須經法務單位或公證單位人員查核。6)為提高進貨品質，降低進貨成本，便於管理，應建立可完全配合之協力廠商。7)遇到市埸上各項原物料之供應將大幅變化時，須通知有關單位，以便事先連繫；報告呈核後，立即採取應變措施。第3節相關資料「供應商資料\廠商料件資料」、「請購單」、「詢比議價單」等。无忧商务