非业务类付款管理程序

初稿仅供内部讨论2002中华财务版权所有编号：FM-TM-03-05版号：1.0生效日期：发放编号：财务管理体系文件非业务类付款管理程序编制日期审核日期批准日期修订记录修订日期修改原因及内容摘要修改人审核人批准人1、目的为确保非业务类对外资金付款符合公司实际业务及日常运作需要，对外结算内容、手续及程序符合内部控制规范，对外结算业务在财务授权体系监控下进行，特制定本办法。2、适用范围2.1本程序适用于本公司。2.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。3、相关程序及文件3.1支票管理程序3.2汇票管理程序4、工作程序4.1固定资产购置付款步骤工作内容涉及岗位岗位岗步骤说明1申请付款总裁办公室总裁办公室持固定资产请购单和相关购置合同向财务部申请付款，提交《付款审批单》，经办公室主任审签。2付款申请审核主管副总总裁主管副总、财务总监、总裁审批。3付款申请审核财务经理出纳财务经理审签后出纳执行付款。4-7还贷付款步骤工作内容涉及岗位岗位岗步骤说明步骤工作内容涉及岗位岗位岗步骤说明1还贷付款提示财务部资金管理员财务部资金管理员在贷款利息到期及本金到期前15天，向财务部经理提示将有还款付款支出。2付款申请审核资金管理员财务部经理财务总监总裁资金管理人员填制《大额付款申请单》，说明业务内容（内部融通资金还款或对外还贷），财务部经理、财务总监及总裁审签。3付款执行出纳出纳根据经审批的《大额付款申请单》执行付款。4.2分红及权益资金付款步骤工作内容涉及岗位岗位岗步骤说明2付款申请审核资金管理员财务部经理财务总监总裁董事会年度分红决议经股东大会审议批准后，财务部资金管理员制《大额付款申请单》，附分红决议为附件，财务总监、财务部经理及总裁审签。3付款执行出纳出纳根据经审批的《大额付款申请单》执行付款。4.3其他类型付款管理步骤工作内容涉及岗位岗位岗步骤说明1付款申请各部门经办人部门经理对于零星付款支出，如小额对外劳务费等，由各部门经办人填报《付款审批单》，附相关合同或其他文件，部门经理审签。2付款申请初审预算管理员财务部预算管理员根据月度用款计划审核借款申请。如借款申请不属于《月度资金计划》列支范围，或金额超过计划，在单据上注明“计划外”或“超计划”等字样，并作说明。如借款申请在计划范围内，签字确认。3付款申请复审分管副总财务部经理计划内付款，分管副总审批，财务部经理审核付款申请单据，交出纳现金支款。4计划外付款审核总经理分管副总财务总监财务部经理计划外付款，交总裁办公会审议，经分管副总、财务总监和总裁审签；财务部经理审核后，交出纳支款。5、单据与记录《大额付款申请单》（见附件一）6、流程图6.1固定资产购置付款流程（见附件二）6.2还贷及权益资金大额付款流程（见附件三）6.3其他类型付款流程（见附件四）附件一大额付款申请单_______年_______月________日单位：元编号：______________付款部门付款方式□支票实际付款备注□支票号□汇票□汇票号责任中心编码□现金□现金□其他□其他收款单位本次应付金额用款理由项目编号合同编号备注1.内部资金调用还款内部资金用款本金：______________本次资金占用费还款：______________本次本金还款：______________2.银行还贷用款贷款本金：______________本次还贷利息：______________本次还贷本金：______________3.是否为计划内支出□是□否4.附件□合同□董事会决议□计划外付款申请说明□其他：（注明名称）付款申请人：审核意见部门经理审核意见预算管理员审核意见财务部经理审核意见财务总监审核意见主管副总审核意见总经理审核意见说明：实际付款备注由出纳填列附件二总裁办公室总裁相关附件本部门经理审签分管副总出纳办理付款按审批意见返回相应程序或停止该程序付款审批单财务总监是否同意NO审签付款申请是否同意NO审签付款申请是否同意NO审签付款申请YESYESYES附件三财务部总裁相关附件财务部经理审签出纳办理付款按审批意见返回相应程序或停止该程序大额付款申请单财务总监是否同意NO审签付款申请是否同意NO审签付款申请YESYES资金管理员根据有关合同及决议提交付款申请附件四各部门财务部总裁经办人按合同进度提交付款申请相关附件本部门经理审签预算管理员审签付款申请财务部经理审签付款申请分管副总出纳办理付款是否同意是否同意是否同意审签付款申请是否同意是否同意YESYESYESNONONONONO按审批意见返回相应程序或停止该程序审签付款申请计划外付款申请说明付款审批单是否计划外YES财务总监总裁办公会审核审签付款申请是否同意NOYESYESNOYES是否2万以上NOYES