建设工程投资控制（PPT72页)

2019年9月28日星期六1第五章建设工程投资控制2019年9月28日星期六2本章主要内容第一节建设工程投资控制概述第二节决策阶段的投资控制第三节设计阶段的投资控制第四节施工阶段的投资控制第五节竣工验收阶段的投资控制2019年9月28日星期六3第一节建设工程投资控制概述一、建设工程项目投资的构成二、监理工程师投资控制的作用三、监理工程师投资控制的任务2019年9月28日星期六4一、建设工程项目投资的构成设备工器具购置费用建筑安装工程费用工程建设其他费用预备费用建设期贷款利息投资方向调节税建设项目投资流动资产投资固定资产投资为维持生产经营性项目投产后的正常运营，用于购买材料、燃料、支付工资及其他经营费用所需要的周转资金2019年9月28日星期六5◆建筑安装工程费用建筑安装工程费用包括:(1)建筑工程费用；(2)安装工程费用。建筑、安装工程费用分别又由下列费用组成:(1)直接费；(2)间接费；(3)利润；(4)税金。2019年9月28日星期六6◆工程建设其他费用(1)土地使用费(2)与项目建设有关的其他费用工程监理费包含本项中。(3)与未来企业生产经营有关的其他费用2019年9月28日星期六7二、监理工程师投资控制的作用监理工程师进行投资控制的任务就是要实现“估算控制概算、概算控制预算、预算控制决算”的目标，避免出现投资“三超”现象。2019年9月28日星期六8什么是投资项目“三超”？投资项目“三超”是指“超规模、超标准、超投资”。投资“三超”是指“决算(工程竣工阶段)超预算(施工图设计阶段)、预算超概算(初步设计阶段)、概算超估算(可行性研究阶段)”。2019年9月28日星期六9三、监理工程师投资控制的任务(1)决策阶段的投资控制(2)设计阶段的投资控制(3)施工招标阶段的投资控制(4)施工阶段的投资控制(5)竣工验收阶段的投资控制2019年9月28日星期六10不同建设阶段影响投资程度的示意图2019年9月28日星期六11第二节决策阶段的投资控制一、项目投资决策的含义二、投资控制的主要任务2019年9月28日星期六12投资决策是指投资者为了实现其预期的投资目标，运用—定的科学理论、方法和手段，通过一定的程序对投资的必要性、投资目标、投资规模、投资方向、投资结构、投资成本与收益等经济活动中重大问题所进行的分析、判断和方案选择.在决策阶段投资控制的主要任务进行建设工程的机会研究、初步可行性研究、编制项目建议书，进行可行性研究，对拟建项目进行市场调查和预测，编制投资估算，进行环境影响评价、财务评价、国民经济评价和社会评价。2019年9月28日星期六13第三节设计阶段的投资控制一、标准设计与限额设计二、优化设计方案三、审查设计概算四、审查施工图预算2019年9月28日星期六14标准设计是指按照设计标准所进行的设计．限额设计是指按照设计任务书批准的投资估算额进行初步设计，再按照初步设计的概算造价进行施工图设计，然后按照施工图预算对施工图设计的各个专业设计文件作出决策。2019年9月28日星期六15限额设计控制要注意做到以下几点：1．严格按建设程序办事。2．在投资决策阶段，要提高投资估算的准确性，据此确定限额设计。3．充分重视、认真对待每个设计环节及每项专业设计。4．加强设计审核。5．建立设计单位内部经济责任制。6．施工图设计应尽量吸收施工单位人员的意见，使之符合施工要求。2019年9月28日星期六16设计方案的优选设计方案优选是设计阶段的重要工作内容，是控制项目投资的有效途径。设计方案优选的目的在于通过竞争和运用技术经济评价的方法，选出技术先进、功能满足需要、经济合理、使用安全可靠的设计方案。目前国内优选设计方案主要采取设计招投标、设计方案竞选、运用价值工程优化设计方案和对设计方案进行技术经济评价等方法来实现技术与经济的统一和工程项目投资对设计的主动控制。2019年9月28日星期六17价值工程价值工程是通过各相关领域的协作，对所研究对象的功能与成本进行系统分析，不断创新，旨在提高所研究对象价值的思想方法和管理技术。其目的是以研究对象的最低寿命周期成本可靠地实现使用者所需的功能，以获取最佳的综合效益。2019年9月28日星期六18阶段步骤准备阶段1.对象选择2.组成价值工程小组3.制定工作计划分析阶段4.搜集整理信息资料5.功能系统分析6.功能评价创新阶段7.方案创新8.方案评价9.提案编写实施阶段10.审批11.实施与检查12.成果鉴定价值工程的一般工作程序2019年9月28日星期六19设计概算的审查设计概算是在初步设计或扩大初步设计阶段，由设计单位按照设计要求概略地计算拟建工程从立项开始到交付使用为止全过程所发生的建设费用的文件，是设计文件的重要组成部分。2019年9月28日星期六20（一）、设计概算审查的内容1．审查设计概算的编制依据审查设计概算编制依据的合法性，即编制是否经过国家或授权机关批准；审查设计概算编制依据的时效性，即编制概算所依据的定额、指标、价格、取费标准等是不是现行有效的；审查设计概算编制依据的适用范围，即所依据的定额、价格、指标、取费标准等是否符合工程项目所在地、所在行业的实际情况等。2019年9月28日星期六212．审查设计概算的编制内容（1）审查设计概算的编制是否符合国家的建设方针、政策，是否根据工程所在地的自然条件编制。（2）审查建设规模、建设标准、配套工程、设计定员等是否符合原批准的可行性研究报告或立项批文的标准。对总概算投资超过批准投资估算10％以上的，应查明原因，重新上报审批。（3）审查编制方法、计价依据和程序是否符合现行规定。2019年9月28日星期六22（4）审查工程量计算是否正确。（5）审查材料用量和价格。（6）审查设备规格、数量和配置是否符合设计要求。（7）审查建筑安装工程的各项费用的计取是否符合国家或地方有关部门的现行规定，计算程序和取费标准是否正确。（8）审查综合概算、总概算的编制内容、方法是否符合现行规定和设计文件的要求，有无设计文件外项目，有无将非生产性项目以生产性项目形式列入。2019年9月28日星期六23（9）审查总概算文件的组成内容，是否完整地包括了建设项目从筹建到竣工投产为止的全部费用组成。（10）审查工程建设其他各项费用。（11）审查项目的“三废”治理。（12）审查技术经济指标。（13）审查投资经济效果。2019年9月28日星期六24（二）、设计概算审查的方法1．对比分析法对比分析法中对比要素有：建设规模、标准与立项批文对比，工程数量与设计图纸对比，综合范围、内容与编制方法、规定对比，各项取费与规定标准对比，材料、人工单价与统一信息对比，引进设备、技术投资与报价要求对比，技术经济指标与同类工程对比等等，对比分析法即通过以上对比，发现设计概算存在的主要问题和偏差。2019年9月28日星期六252．查询核实法查询核实法是对一些关键设备和设施、重要装置、引进工程图纸不全、难以核算的较大投资进行多方查询核对，逐项落实的方法。主要设备的市场价向设备供应部门或招标机构查询核实；重要生产装置、设施向同类企业（工程）查询了解；引进设备价格及有关费税向进出口公司调查落实；复杂的建筑安装工程向同类工程的建设、承包、施工单位征求意见，深度不够或不清楚的问题直接向原概算编制人员、设计者询问清楚。2019年9月28日星期六263．联合会审法联合会审前，可采取多种形式分头审查，包括设计单位自审、主管、建设、承包单位初审，监理工程师评审，邀请同行专家预审，审批部门复审等，经层层审查把关后，由有关单位和专家进行联合会审。2019年9月28日星期六27施工图预算的审查施工图预算是根据批准的施工图设计、预算定额和单位计价表、施工组织设计文件以及各种费用定额等有关资料计算和编制的单位工程预算造价的文件。施工图预算是建设单位在施工期间安排资金使用计划和使用建设资金的依据；是招投标的重要基础；是建设单位拨付进度款和办理结算的依据；是施工单位进行施工准备和控制施工成本的依据。2019年9月28日星期六28审查施工图预算的方法很多，主要有全面审查法、标准预算审查法、分组计算审查法、对比审查法、筛选审查法和重点抽查法。2019年9月28日星期六29第四节施工阶段的投资控制一、施工阶段投资控制的原理二、施工阶段投资控制的措施三、施工阶段投资控制的工作内容2019年9月28日星期六30一、施工阶段投资控制的原理1.设定目标：将计划投资额(施工图预算或合同价款)作为投资控制的目标值。2.找出偏差：在工程施工过程中定期对投资实际值与目标值进行比较，通过比较发现并找出实际值与目标值之间的投资偏差。3.进行纠正：分析产生偏差的原因并采取有效措施加以控制，保证投资控制目标的实现。2019年9月28日星期六31二、施工阶段投资控制的措施施工阶段监理工程师投资控制的措施有：组织措施、技术措施、经济措施、合同措施等。2019年9月28日星期六321.组织措施(1)在项目监理组织机构中落实投资控制的人员、任务、权利和责任；(2)编制施工阶段投资控制的工作计划和详细的工作流程图。2019年9月28日星期六332.技术措施(1)严格控制设计变更；(2)设计方案挖潜以节约投资；(3)审核施工承包单位编制的施工组织设计，对主要施工方案进行技术经济分析比较。2019年9月28日星期六343.经济措施(1)确定投资控制目标，编制资金使用计划；(2)进行工程计量；(3)审核工程款支付申请，签发支付证书；(4)协商确定工程变更的价款；(5)比较实际投资和计划投资，找出投资偏差，并及时进行纠正。2019年9月28日星期六354.合同措施(1)做好工程施工记录，注意保存各种文件资料，为正确处理索赔提供依据；(2)参与合同变更管理，考虑其对投资的影响。2019年9月28日星期六36三、施工阶段投资控制的工作内容1.确定投资控制目标，编制资金使用计划2.审核工程款支付申请(工程计量)3.纠正投资偏差4.确定工程变更价款5.处理索赔事项6.审查工程中间结算2019年9月28日星期六371.确定投资控制目标，编制资金使用计划(1)设定投资控制目标：一般以招投标阶段确定的合同价作为施工阶段投资控制目标。(2)分解投资控制目标：可以按照投资构成、项目结构及时间进度进行分解。(3)编制资金使用计划：采用资金使用计划表(按项目结构分解)、资金需要量曲线、资金累计需要量曲线等形式表示。2019年9月28日星期六38项目编码工程内容工程量计划综合单价计划资金需要量合计单位数量合计按项目结构编制的资金使用计划表2019年9月28日星期六39按时间进度编制的资金需要量曲线2019年9月28日星期六40按时间进度编制的资金累计需要量曲线2019年9月28日星期六412.审核工程款支付申请(工程计量)(1)承包单位按合同约定统计、填报质量验收合格的工程量清单和《工程款支付申请表》；(2)专业监理工程师根据图纸、工程量清单、规范、质量合格证等进行现场工程计量，审核工程量清单和《工程款支付申请表》，并报总监审定；(3)总监向建设单位签发《工程款支付证书》；(4)建设单位向承包单位支付工程款。2019年9月28日星期六423.纠正投资偏差监理工程师应及时统计实际完成的工程量与投资额，并定期地将实际投资与计划投资进行比较。若发现投资偏差，则分析投资偏差产生的原因并制定相应的调整措施。2019年9月28日星期六43投资偏差示意图计划投资曲线实际投资曲线2019年9月28日星期六444.确定工程变更价款根据《建设工程施工合同(示范文本)》：(1)合同中已有适用于变更工程的价格，按合同已有的价格变更合同价款；(2)合同中只有类似于变更工程的价格，可以参照类似价格变更合同价款；(3)合同中没有适用或类似于变更工程的价格，由承包人提出适当的变更价格，经建设、监理、承包单位协商确定价格。2019年9月28日星期六455.处理索赔事项(1)索赔的概念索赔是指工程承包合同履行中，合同当事人一方因对方不履行或不完全履行合同义务