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山东省国家税务局网上办税平台——企业所得税网上申报系统2前言根据国家税务总局和山东省国家税务局关于2008年版企业所得税年度纳税申报工作精神，省局开发了《2008版企业所得税网上申报系统》，该系统挂接在《山东省国家税务局网上办税平台》中。网上办税平台是集增值税、所得税等多税种的纳税申报、减免税等涉税事宜审批、普通发票网上申购等多项功能的综合型纳税服务平台，B/S三层架构，功能设计分纳税人端和税务局端两部分。目前为确保企业所得税年度申报，平台上暂仅提供企业所得税年度申报功能。前言3提纲第一部分系统总体介绍第二部分《企业所得税年度纳税申报系统》纳税人端功能介绍第二部分《企业所得税年度纳税申报系统》税务局端功能介绍4第一部分系统总体介绍1.全省统一平台、统一软件、统一培训、统一支持、统一服务；2.B/S三层架构，浏览器访问方式；3.纳税人端表内及表间关系严格依照国家税务总局填表说明开发，尽可能地减少用户填写量；5.企业基础信息均来自CTAIS，确保内外网数据的统一；6.系统拓展性好，系统升级无须用户做任何操作即可使用最新版本。平台架构优势5第一部分系统总体介绍申报系统拓朴图INTETNET互联网公网网上办税平台外网数据库冷备外网防火墙网上办税平台外网数据库税局外网纳税人登录访问填写报表数据上传查询反馈网上办税平台外网服务器1网上办税平台外网服务器2网上办税平台外网服务器3网上办税平台外网服务器4外网WEB机群网闸税局内网税局内部登录访问数据审核导入征管发布通知通告网上办税平台内网WEB服务器2内网WEB机群内网防火墙网上办税平台内网WEB服务器1网上办税平台内网数据库1网上办税平台内网数据库26•Text•ClicktoaddText•ClicktoaddText•ClicktoaddText•ClicktoaddText•ClicktoaddText•ClicktoaddText•ClicktoaddText•ClicktoaddText•ClicktoaddText•ClicktoaddText•ClicktoaddText第一部分系统总体介绍1344257提纲第二部分《企业所得税年度纳税申报系统》纳税人端功能介绍第二部分《企业所得税年度纳税申报系统》税务局端功能介绍第一部分系统总体介绍8纳税人端系统功能介绍1.登录系统查看基本信息2.填写申报表3.审核上传4.反馈信息、确认申报状态5.打印报表6.将报表导出，生成EXCEL文件9系统运行环境硬件建议配置：CPU：PentiumIII1GB以上内存：256MB以上硬盘：1GB可用空间网络：一个调制解调器（56k）和一根电话线（程控）或ISDN、DDN、ADSL专线软件操作系统：WindowsXP/Windows2003/WindowsVista；浏览器：MicrosoftInternetExplorer6.0；10登录山东省国家税务局门户网站Year1、系统登录点击此处登录重要1112输入网址直接登录方法新联通（原网通）用户请访问：电信用户请访问：纳税人登录地址13纳税人端系统功能介绍系统初始密码均为：“666666”要及时修改。370112863060000******14纳税人端系统功能介绍登录时每户纳税人均有唯一的身份识别标识即注册码，注册码每户一个，与自己的纳税人识别号相关联。在初次登录本系统时，要首先输入注册码。注册码为16位，4位一组，输入时按提示格式录入。注：注册码只在第一次登录系统时使用。首次登录时，点击此处输入16位注册码15纳税人端系统功能介绍输入税号后，点击“注册码输入”输入注册码，点击确定按钮，系统自动跳转到修改密码页面，用户在此页面中设置以后登录使用的密码，密码长度为6-10位，可设置由英文字母与数字组合而成。将16位注册码分别在下面的四个格中输入16纳税人端系统功能介绍特别注意：注册码由省局统一生成后发给各单位，由于系统为全省的正式环境，为保证申报系统数据安全和准确，各单位要将注册码及时通知到年度所得税纳税人，并注意做好注册码保密工作，防止恶意数据进入系统。171.1首页功能分区介绍修改密码申报状态查询结果在此显示工作区全屏权限管理切换点击加号，即可看到所有待申报的申报表帮助信息关闭当前工作区181.2修改密码用户在第一次登录后要及时修改密码密码为6-10位的英文字母与数字的组合。191.3查看通知通告信息20Descriptionofthecontents2、报表填写申报表列表212.1、报表类型B类企业一般企业A类金融企业A类事业单位A类不同的类型不同的报表系统根据从CTAIS中取得的企业基础信息判断其申报类型，分A、B两大类，其中A类又包括一般企业、金融企业、事业单位三个小类。222.2填表顺序根据国家税务总局下发的填表说明，主表与附表间，附表与附表间存在很多表间关系，如一般企业的附表一（1）中：第1行＝附表八第4行，第2行＝主表第1行，第13行＝附表三第2行，为减少用户输入量，实现表间的自动赋值功能，必须要确定填写报表的顺序，目前经过探讨确定用户填写报表顺序如下：23填表顺序主表（1）收入明细表（金融企业收入明细表，事业单位收入明细表）、成本费用明细表（金融企业成本费用明细表，事业单位支出明细表）、纳税调整明细表、弥补亏损明细表（4）税收优惠明细表、境外所得税抵免明细表、以公允价值计量调整表、广告费纳税调整表、资产折旧纳税调整表、减值准备纳税调整表、股权投资所得明细表（7）24主表（1）在整套报表中，主表是最重要的，处于核心地位，在填报时要以主表项目为核心，逐行填报。当填写主表的某行数据时，首先分析其数据来源于哪个附表，然后先填写该附表的数据，再填写主表该行数据，以此类推。25主表之附表（4）附表1收入明细表，直接对应主表（会计口径）附表2成本费用明细表，直接对应主表（会计口径）附表3纳税调整明细表，对应主表14/15行附表4企业所得税弥补亏损明细表，对应主表24行。26附表之附表（7）附表5税收优惠表，对应附3纳税调整明细表（税基）；附表6境外所得抵免表，对应附3纳税调整明细表（调减），对应主表应纳税或抵免税额（税）、减免税或抵免税额（税）；附表7－11以公允价值调整明细表、广告费纳税调整表、资产折旧纳税调整表、减值准备调整明细表、股权投资所得明细表，对应附3纳税调整明细表。27报表填写顺序注意：附表五和主表必须填写。28报表填写顺序292.3报表填写浅色的为用户手工填写项。深色的为不可修改项，数据来源为自动计算或从附表中提取或从CTAIS中提取设计说明302.3.1表中按钮功能介绍31表中按钮功能介绍（1）保存按钮用户填写完报表核对无误后，点击表格下面的“保存”按钮，系统自动对表内关系进行审核，通过审核的提示成功，如下所示：32表中按钮功能介绍用户可将填写完成的报表打印出来。建议用户在申报成功后再打印，以保证打印的报表与上传到税务局端的报表数据完全保持一致。（2）打印按钮33表中按钮功能介绍（3）导出EXCEL系统提供将报表导出到EXCEL中的功能。如下所示：34表中按钮功能介绍（4）空表“空表”按钮的功能是为用户提供一张空表表样，可打印使用。不可填写数据，无保存按钮。35ThemeGalleryisaDesignDigitalContent&ContentsmalldevelopedbyGuildDesignInc.-ClicktoaddText-ClicktoaddText-ClicktoaddText纳税人端系统功能介绍注意表内计算公式，凡“项目”栏中含计算公式的均为不可填写状态，如填写4—7行后，第1、2、3行自动显示计算结果。2.3.2附表一浅青绿色为可填写项。36附表一营业收入、营业外收入：对应主表相应行次，按会计核算项目填报。视同销售：按税收口径填报。《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函〔2008〕875号）销售（营业）收入合计：主要用于计算广告业务宣传费、招待基数。债务重组、捐赠收入：执行会计准则的填报。非货币性资产交易收益：收到与补价对应的。37纳税人端系统功能介绍成本费用明细表，注意表内计算公式2.3.3附表二38附表二除视同销售成本外，填报会计核算的与收入对应的业务成本、业务支出、营业外支出及期间费用；需审批的项目，如固定资产盘亏、债务重组等，按实际发生额填报，其差额作纳税调整；不需审批项目，借款利息支出、借款费用资本化等，按实际发生额填报，其差额作纳税调整。39纳税人端系统功能介绍附表十一填写时，通过“增加”按钮增加行，填写多条数据。若需要将多增的行删除，将光标定位在待删除的行中，点击“删除”按钮。2.3.3附表十一自动计算，=本年度弥补金额合计数＋结转以后年度弥补额（第一年）40纳税人端系统功能介绍第五列计算公式：H1L5＝H1L3－H1L22.3.4附表十期初余额栏合计41纳税人端系统功能介绍2.3.5附表九表间关系，举一例：第1行第7列为正数时：第1行第7列＝附表三第43行第3列（固定资产折旧调增栏）；第1行第7列为负数时：第1行第7列负数的绝对值＝附表三第43行第4列（固定资产折旧调增栏）。表内计算公式：H1L1=H2L1+H3L1+H4L1+H5L1+H6L1，这些合计数系统自动计算，但设置为可编辑状态。用户可调整。第7列＝第5－6列，正数为调增额，负数为调减额。42纳税人端系统功能介绍2.3.6附表八第4行数据来源于附表一，分别为：填报A1（1）的纳税人，取A1（1）表第1行；填报A1（2）的纳税人，取A1（2）表第1行＋第38行“税收规定的扣除率”系统已赋初始值0.15，如有不同可自行修改。43纳税人端系统功能介绍2.3.7附表七注意表中第5栏，纳税调减时以“-”表示，在软件中需要录入汉字的地方仅有附表十一，录入数据时一定要在英文状态下，否则无法输入数据。表内：L5＝（L4－L2）－（L3－L1）表间：（1）H10L5≥0时：H10L5＝A3表H10L3（2）H10L5＜0时：H10L5的绝对值＝A3表H10L444纳税人端系统功能介绍2.3.8附表六抵免方式的选择在第一行确定，只能选择一种。否则保存时系统会提示用户。45纳税人端系统功能介绍2.3.8附表六表内的校验关系在保存时提示用户。46纳税人端系统功能介绍2.3.8附表六分国不分项抵扣和定率抵扣只能选择一种。47纳税人端系统功能介绍注意：表五是A类所有类型企业包括零申报企业均需要填写申报的，第45、46、47行为必填项。2.3.9附表五判断是否为小型微利企业的依据之一。48纳税人端系统功能介绍以前年度亏损弥补额，当第2栏为盈利额时，本栏不做计算。2.3.10附表四第11栏的计算公式得出结果后，处于可编辑状态。49纳税人端系统功能介绍2.3.11附表三账载金额的值录入后会自动赋予税收金额项中，但用户需根据实际情况进行修改。本表与其他附表关系较多，如有数据更改时，需到相关附表中先做修改，再保存本表。50纳税人端系统功能介绍主表中大部分数据均来自附表，不可修改，如需修改需按照填表顺序先修改相关附表，再重新保存主表。2.3.12主表可填写的项需用户根据实际情况进行录入。51纳税人端系统功能介绍2.4申报上传报表填写完成后，点击确认申报，首先执行数据审核，数据审核时校验表间关系及校验填写的数据与CTAIS中取得的数据相比对，如弥补以前年度亏损。52纳税人端系统功能介绍2.4申报上传凡通过数据审核的，系统提示如上图，用户可点击“确认申报”实现数据的自动上传。上传成功后，报表不可再修改，保存按钮不再显示。53纳税人端系统功能介绍3、查询反馈完成“确认申报”后的企业，必须要进行查询反馈，只有显示“申报成功”的才说明数据已经正确地写入到国税征管系统中。如何进行