广东省地税系统网上办税系统操作指南

1广东省地税系统网上办税系统操作指南目录前言第一部分登录网上办税应用系统第二部分纳税申报（一）综合申报（二）生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报（三）生产、经营所得投资者个人所得税年度汇算清缴（四）企业所得税月（季）度纳税申报表（A类）（适用于查帐计征企业）（五）广东省企业所得税年度纳税申报表（适用于查帐计征企业）（六）企业所得税月（季）度纳税申报表（B类）（适用于核定征收企业）（七）核定征收企业所得税年度汇算清缴（适用于核定征收企业）（八）房产税、城市房地产税纳税申报（适用于按年申报房产税、城市房地产税）（九）土地使用税纳税申报（适用于按年申报土地使用税）（十）非核定税种申报（适用于纳税人偶然发生而税务机关未核定税种的申报）（十一）个人所得税申报第三部分报送财务报表（一）下载财务报表（二）上传财务报表（三）查询及打印财务报表第四部分查询及打印（一）申报情况查询及打印（二）纳税人基本信息、纳税核定查询及打印第五部分常见问题答疑2前言为了优化纳税服务，拓宽办税渠道，根据广东省地方税务局信息化建设的要求，佛山市内原使用“e税通”申报的纳税人，从2008年10月1日起全部使用“全省统一网上办税系统”申报。为减轻系统切换工作对纳税人的冲击，上级已对“e税通”系统进行整合，并计划在7月至9月期间组织培训及推广使用。对被确定为推广对象的纳税人登陆“e税通系统”后需要升级新版本，系统升级后可直接通过“e税通”进入省网报系统，e税通系统只保留个人所得税专区进行个人所得税代扣代缴申报，其他申报必须使用省网报系统申报。对尚未确定为推广对象的纳税人，仍可使用“e税通系统”申报。网上申报系统切换期间，纳税人可进入省局网上办税系统的“下载中心-网报系统学习文档”中取得纳税人操作手册及培训课件。如有疑问，可拨打“E税通”咨询专线87766766、87766878或12366纳税服务热线。本操作指南仅供纳税人学习参考，具体操作以网报系统实际要求为准。第一部分登陆网上办税应用系统1、“e税通”用户在保持互联网在线条件下，登陆“e税通”系统的“基础信息”→点击“单位信息”→输入纳税人编码→点击“下载单位信息”，系统将自动切换为新版本（现时的发行号为6.0.0.0）→点击“网上申报”进入网上办税应用系统。新用户要先到所属税务分局申请开通“e税通”并签订相关协议。通过IE浏览器→登陆佛山市三水区地方税务局网站（）→进入“下载特区”栏目→点击下载“e税通最新版”→点击选择保存路径→下载完毕。用户也可以登录南海数码公司的网页（）下载“e税通”软件。2、进入网上办税系统→选择“普通登陆”→填写用户名、密码、验证码后登陆网上办税大厅。“用户名”填写纳税人纳税编码。首次进入网上办税系统，新用户初始密码为123456，旧用户密码与原“e税通”密码相同。纳税人成功登录后，进入网上办税操作平台，可以看到栏目菜单区、用户信息区、辅助区、工作区。栏目菜单区：位于窗口的上部，对应有：涉税提醒，纳税申报，发票管理，财务报表，网报代理，涉税查询共六个模块；用户信息区：位于窗口的左边，用户成功登录后，显示用户名称，纳税人编码，开户银行及开户银行账号；辅助区：位于用户信息的下方，提供办税资料，各类表单，办税需要的辅助软件下载；工作区：位于页面右侧是完成网上办税各项功能的主要区域。◆注意事项：1、原“E税通”用户不需要重新下载“e税通”电子申报系统，使用原“e税通”系统升级新版本，不需再签订银行协议或提交网上办税系统使用申请。2、用户也可以通过IE浏览器登陆广东省地方税务局网页（），点击“办税大厅”，进入“广东省地方税务局网上办税系统（新）”。33、更新后的“e税通”，除个人所得税申报业务外，其他功能模块将屏蔽，不能使用。4、用户在任一界面超过5分钟不操作，系统将会作自动退出，用户需要重新登陆。第二部分纳税申报点击菜单区的“纳税申报”，在工作区的“当前已核定税种申报”中选择相应申报类型，进入申报表页面。（一）综合申报用户在纳税申报页面的工作区，选择“综合申报”，系统会自动弹出“综合纳税申报表”页面，用户在“申报计税总额或总数量”填写申报数据，点击“计税”，系统自动计算税款及其他附加税费。在申报填写过程中，如填写的申报数据有误，可以直接修改，也可以点击“重新填写”重新填写申报数据。点击“计税”后如发现数据有误，点击“上一步”，修改申报数据或者点击“放弃”退出申报。核对数据确定无误后点击“提交”，系统提示申报成功，点击“关闭”。◆注意事项：1、税款所属时期：根据历史申报情况自动带出，只能申报上期或本期税费（重复申报时允许修改为本期）。但有欠税、逾期申报的用户，不能进行网上申报，需到前台办理。2、系统会自动显示出纳税人每月必须申报的主征收项目，附征项目按“计税”后自动带出，主征收项目包括：增值税、消费税、营业税、定额的企业所得税、非定额个人所得税、非按年的房产税、堤围防护费、印花税、土地增值税预征、资源税；附征项目包括：定额的个人所得税、城建税、教育费附加、文化事业建设费。纳税人没有发生业务，也需要提交零申报，否则视为未申报。3、没有核定的应纳税申报，综合申报不能申报，可到“非核定税种申报”申报或与主管税务机关联系。4、缴纳增值税和消费税的纳税人在申报附征的其他税费时，计税依据应填写在增值税和消费税的“实际应缴税（费）额”栏。5、重复申报时，备注栏有“重复申报”标注。重复申报记录会显示黄色。（二）生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报用户在纳税申报页面的工作区→选择“生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报”→填写“本期数”→点击投资者个人姓名→录入投资者“本年累计数”→点击“计税”，系统自动计算应交税款。在申报填写过程中，如填写申报数据有误，可以直接修改，也可以点击“清空”重新填写或点击“放弃”退出申报。点击”计税”后如发现数据有误，点击“上一步”，修改申报数据或者点击“放弃”退出申报。核对数据确定无误后点击“提交”，系统提示申报成功，点击“关闭”。（三）生产、经营所得投资者个人所得税年度汇算清缴用户在纳税申报页面的工作区→选择“生产、经营所得投资者个人所得税年度汇算清缴”→填写“本年累计数”→点击投资者个人姓名→录入投资者“本年累计数”→点击“计税”，系统自动计算应交税款。填写过程中，如填写申报数据有误，可以直接修改，也可以点击“清空”重新填写或点击“放弃”退出申报。点击“计税”后如发现数据有误，点击“上一步”，修改申报数据或者点击“放弃”退出申报。核对数据确定无误后点击“提交”，系统提示申报成功，点击“关闭”。（四）企业所得税月（季）度纳税申报表（A类）（适用于查帐计征企业）用户在纳税申报页面的工作区→选择“企业所得税月（季）度纳税申报表（A类）”→填写“累计金额”→点击“计税”，系统自动计算应交税款。在申报填写过程中，如填写申报数据有误，可以直接修改，也可以点击“重新填写”重新填写或点击“放弃”退出申报。点击“计税”后如发现数据有误，点击“上一步”，修改申报数据或者点击“放弃”退出申报。核对数据确定无误后点击“提交”，系统提示申报成功，点击“关闭”。4◆注意事项：如果是重复申报，根据申报状态进行不同处理；如果是“处理中”，不允许重复申报，如果是“未处理”、“暂存”、“申报失败”，则只允许修改上次申报后提交，如果是“申报成功”，可以继续新的申报。（五）广东省企业所得税年度纳税申报表（适用于查帐计征企业）用户在纳税申报页面的工作区→选择“广东省企业所得税年度纳税申报表”→填写“浏览”→选择相应报盘文件→点击“打开”→点击“上传”。文件上传成功后，系统会显示“企业所得税年度纳税申报表”主表的数据，核对数据确认无误后点击“计税”，系统自动计算应交税款。点击“计税”后如发现数据有误，点击“上一步”，修改申报数据或者点击“放弃”退出申报。核对数据确定无误后点击“提交”，系统提示申报成功，点击“关闭”。◆注意事项：1、广东省企业所得税年度纳税申报，是对查帐征收企业所得税的企业的年度汇算清缴的网上申报模块，在该模块直接上传报盘文件（.xls文件，电子表格）进行申报。2、报盘文件的填写模版可以登陆广东省地方税务局网站（）→办税大厅→下载中心→网报系统报表模板。（六）企业所得税月（季）度纳税申报表（B类）（适用于核定征收企业）用户在纳税申报页面的工作区→选择“企业所得税月（季）度纳税申报表（B类）”→填写“累计金额”→点击“计税”，系统自动计算应交税款。在申报填写过程中，如填写申报数据，可以直接修改，也可以点击“清空”重新填写或点击“放弃”退出申报。点击“计税”后如发现数据有误，点击“上一步”，修改申报数据或者点击“放弃”退出申报。核对数据确定无误后点击“提交”，系统提示申报成功，点击“关闭”。（七）核定征收企业所得税年度汇算清缴（适用于核定征收企业）用户在纳税申报页面的工作区→选择“核定征收企业所得税年度汇算清缴”→填写“累计数”→点击“计税”，系统自动计算应交税款。在申报填写过程中，如填写申报数据，可以直接修改，也可以点击“清空”重新填写或点击“放弃”按钮退出申报。点击“计税”后如发现数据有误，点击“上一步”，修改申报数据或者点击“放弃”退出申报。核对数据确定无误后点击“提交”，系统提示申报成功，点击“关闭”。◆注意事项：如果是重复申报，根据申报状态进行不同处理；如果是“处理中”，不允许重复申报，如果是“未处理”、“暂存”、“申报失败”，则只允许修改上次申报后提交，如果是“申报成功”，可以继续新的申报。（八）房产税、城市房地产税纳税申报（适用于按年申报房产税、城市房地产税）用户在纳税申报页面的工作区，选择“房产税、城市房地产税纳税申报表”，系统自动显示房产税、城市房地产税的申报数据，核对数据确定无误后点击“提交”，系统提示申报成功，点击“关闭”。◆注意事项：1、该模块供按年征收房产税、城市房地产税的纳税人进行年度申报。2、该表内容和数据均由系统自动带出，用户不能进行修改，若纳税人申报的相关信息发生变化，需到前台办理变更或重新登记。（九）土地使用税纳税申报（适用于按年申报土地使用税）用户在纳税申报页面的工作区，选择“土地使用税纳税申报”，系统自动显示土地使用税的申报数据，核对数据确定无误后点击“提交”，系统提示申报成功，点击“关闭”。◆注意事项：1、该表格供按年征收土地使用税的纳税人进行年度申报。52、该表内容和数据均由系统自动带出，用户不能进行修改，若纳税人申报的相关信息发生变化，需到前台办理变更或重新登记。（十）非核定税种申报（适用于纳税人偶然发生而税务机关未核定税种的申报）用户在纳税申报页面的工作区→选择“非核定税种申报”→点击下拉按钮，选择征收项目、征收品目→填写“申报计税总额或总数量”→点击“计税”，系统自动计算应交税款。如需要添加申报记录点击“添行”，如需要删除时，选择要删除的行，点击“删行”。在申报填写过程中，如填写的申报数据有误，可以直接修改，也可以点击“重新填写”重新填写申报数据。点击“计税”后如发现数据有误，点击“上一步”，修改申报数据或者点击“放弃”退出申报。核对数据确定无误后点击“提交”，系统提示申报成功，点击“关闭”。◆注意事项：该模块可对纳税人发生除税务机关核定的应交税种以外的涉税行为进行申报。（十一）个人所得税申报（使用“E税通”电子申报系统申报，一个用户只能对应使用一台申报机）◆作废申报（未扣款）在申报成功后，发现申报数据错误或重复，可以在“涉税查询”功能页面的“申报情况查询”中作废申报，错误的申报作废后再重新申报。1）在查询结果页面，点击申报信息后面对应“申报表作废”栏的，弹出提示窗口。2）点击按钮，系统提示：申报表作废成功（如下所示）；或者点击按钮，取消本次作废操作。3）点击“确定”按钮，退出。◆扣缴税费：6系统内有两种扣缴税费方式：1、实时扣缴:申报完成后，直接在