税务专业人才培养方案

1税务专业人才培养方案一、专业名称税务（620102）二、专业分析（一）就业面向定位税务专业面向税务中介机构从事代理服务、涉税审计、税务咨询和纳税筹划等税务代理工作；面向中小企业从事税务管理、涉税会计核算、纳税申报和纳税筹划等税务管理工作；面向基层税务机关从事税收管理服务、税款征收监控、税务稽查、税收法制等税收管理工作。（二）职业岗位分析1.税务中介机构代理工作岗位分析税务代理工作岗位包括：税务代理、涉税审计、税务咨询、纳税筹划等。税务代理：主要从事代办税务登记、纳税人资格认定、发票领购手续、纳税申报和代理建账建制、行政复议、行政诉讼等工作；涉税审计：主要从事纳税审查、涉税鉴证工作；税务咨询：主要从事税务政策咨询、担任企业税务顾问等工作；税收筹划：主要从事企业税负分析，为企业提供节税方法和途径等工作。2.企业税务管理工作岗位分析企业税务管理工作岗位包括：税务管理、涉税会计核算、纳税申报、纳税筹划等。税务管理：主要从事办理税务登记证，领购、使用、保管发票工作；涉税会计：主要从事建账建制，协调内、外部检查工作；纳税申报：主要从事纳税申报与缴纳、财产损失、亏损弥补、税收优惠事项报批等工作。纳税筹划：主要从事税收政策研究、单位相关人员税法培训，为本单位进行纳税筹划等工作。3.基层税务机关税收管理工作岗位分析基层税务机关税收管理工作岗位包括：税收管理服务、税款征收监控、税务稽查、2税收法制等。税收管理服务岗位：主要从事税务登记管理、账证管理、发票管理、申报征收管理、纳税评估等工作；税收征收监控岗位：主要从事纳税申报、税款征收、欠税管理、税收计会统管理、重点税源管理、税收票证管理等工作；税务稽查岗位：主要从事税务稽查选案、稽查实施、稽查审理、稽查执行等工作；税收法制岗位：主要从事违章处理、税收保全、税收强制执行、行政复议、行政应诉、行政赔偿等工作。（三）税务专业职业能力分析3税务专业能力体系分析表职业方向职业岗位工作任务专业能力社会能力方法能力税务中介机构税务代理1.代办税务登记、增值税一般纳税人资格认定申请1．能代理纳税人办理税务登记；2．能代理纳税人申请增值税一般纳税人资格；3．能代理填制各税种纳税申报表，并运用税收网络申报系统向主管税务机关申报应缴纳的各种税费；4．能代理纳税人进行涉税经济业务的会计处理；5．会利用法律武器代理纳税人办理税务行政复议和税务行政诉讼。1．税企关系协作能力2．廉洁自律、公正执法能力3．人际关系协调能力4．组织协调能力5．社会服务能力6．独立工作能力7..分工协作能力1.知识转化能力2.知识迁移能力3.逻辑思维能力4.制订计划能力5.控制过程能力6.工作评价能力7.创新实践能力2.办理发票领购手续（不包括增值税发票）、代开增值税专用发票3.代办纳税和退税、减免税申报4.代制涉税文书5.建账建制，办理账务6.代理税务行政复议、税务行政诉讼涉税审计1.纳税审查1．会运用税务检查的一般方法为纳税人进行纳税准确性自查；2．能办理税务鉴证业务。2.企业所得税汇算清缴纳税申报的鉴证3.企业税前弥补亏损和财产损失的鉴证税务咨询税务咨询、税务顾问能利用现行税收政策，为纳税人制定最优纳税策略。税收筹划税收筹划中小企业税务管理税务登记证办理，领购、使用、保管发票1．能进行税务登记发票领购等业务的办理；2．会计算各税种应纳税额；3．会运用税收网络申报系统向主管税务机关申报应缴纳的各种税费；4．会进行涉税经济业务的会计处理；5．会运用税收政策，为纳税人经营活动出谋划策，寻求纳税最小化的经营策略。涉税会计建账建制，涉税会计核算，协调内、外部检查纳税申报纳税申报与缴纳、财产损失报批纳税筹划税收政策研究、税法培训、纳税筹划基层税务机关管理服务1.设立登记、扣缴税款登记、变更登记、停、复业登记、注销登记、外出经营报验登记、非正常户处理、证照管理1．能进行税务登记工作的申请、审批等业务的办理；2．会依据纳税评估管理规程进行纳税评估分析；3．能按照国家发票管理办法，进行各种发票的使用和管理；4．能分析纳税人缴纳税款的情况，进行纳税信用等级评定。2.账簿管理3.发票计划管理、发票印制管理、发票调拨和库存管理、发票发售管理、发票使用管理、发票代开管理、发票缴销、核销和流失管理4.增值税一般纳税人资格认定、增值税一般纳税人资格年审、增值税一般纳税人资格取消、出口货物退（免）税认定管理、社会民政福利企业税收优惠4资格认定管理、废旧物资回收经营单位税收优惠资格认定管理、其他税收优惠资格认定或备案管理、居民身份认定管理、委托代征管理5.预提所得税管理、出口货物退（免）税相关证明管理6.税务行政许可7.减免税文书管理、出口货物退（免）税文书管理、核定申报方式文书管理、延期类文书管理、企业所得税税前扣除文书管理、核定类文书管理、不予加收滞纳金文书管理8.纳税评估9.日常检查10.纳税信用等级评定11.税收征管档案管理征收监控1.纳税申报、税款征收1．会按照国家税收法规及其他相关政策正确计算应缴纳的各种税费；2．依法履行纳税程序，准确、及时办理纳税申报并缴纳税款；3．会进行税收收入的统计分析；4．能管理重点税源。2.催报催缴管理3.欠税管理4.税收计划管理5.税收会计统计管理6.重点税源管理7.税收票证管理税务稽查税务稽查选案、稽查实施、稽查审理、稽查执行1．会应用纳税检查的基本方法；2．能发现常见纳税问题并准确调账；3．能撰写税务稽查报告。税收法制1.税收违法违章处理会依照《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，依法征收税款，维护纳税人合法权益。2.税收保全3.税收强制执行4.税务行政复议5.税务行政应诉6.税务行政赔偿5三、招生对象招收高中毕业生或同等学力者。四、学制与学历学制三年。学历专科。五、培养目标为基层税务机关、税务中介机构、中小企业的税收管理服务、税款征收监控、税务稽查、税收法制、税务代理、涉税审计、税务咨询、纳税筹划、税务管理、涉税会计核算、纳税申报等岗位培养具有相应专业能力，并具备良好职业道德和可持续发展能力，适应社会主义市场经济发展需要，服务地方经济建设的高素质技能型税务专门人才。六、毕业上岗标准完成教学计划规定的课程学习，达到基本考核要求，成绩合格，取得毕业证书；达到会计上岗要求，取得相关职业从业资格证书。七、课程路线与体系6职业岗位典型工作任务税收计、会、统出口退税纳税评估与催缴票证领购与管理行动领域税务登记与认定理实一体课程税务管理征收监控税收法制税务稽查职业面向ng登记管理账证管理发票管理纳税人认定行政许可纳税评估出口退税日常检查催报催缴管理与审核纳税申报受理与审核税收计会统重点税源管理与审核稽查选案稽查实施稽查审理稽查执行税收违法违章处理税收保全税收强制执行税务行政复议税务行政应诉税务行政赔偿纳税申报税务文书制作涉税会计核算纳税咨询与筹划税务检查纳税审查071101税务职业认知税务登记与认定071103税务登记与认定071104发票管理071109纳税评估071111出口退税071113税收计、会、统071108征收管理071115税务文书编写与制作071112税务检查071114法律救济071110纳税筹划071102会计职业认知071105涉税会计核算071106财务管理岗位仿真实训顶岗实习071201税务登记与认定071202发票领购与管理071204纳税申报071205税务检查071206纳税筹划071207制作税务文书税务代理岗位实习税务管理岗位实习税务公务员岗位实习002102毛泽东思想和中国特色社会主义理论体系概论002105心理健康教育002103形势与政策002201计算机基础知识应用002305统计基础知识002301经济学原理002304网络数据库应用002202大学语文002203经济数学002204实用英语002205体育002101思想道德修养与法律基础002104马克思主义哲学校本课程人文素质课程003104终身学习技能003102团队协作003103服务礼仪003105会议管理003106职业生涯规划003201中国传统文化003202山西历史文化003203晋商文化003204艺术欣赏002206军事教育与训练002302财政与金融基础002306计算工具应用071107纳税申报002303经济法071208税务综合实训思想政治课程专业基础课程071203建账建制与账务处理文化基础课程法律救济基层税务机关税务中介机构003101沟通技巧中小企业涉税审计税务咨询纳税筹划税务管理纳税申报纳税筹划涉税会计纳税筹划纳税申报与缴纳、财产损失报批税收政策研究、税法培训、纳税筹划专业学习领域基础学习领域素质拓展学习领域税务代理税务登记代理纳税人认定代理建账建制代办税务文书代理行政复议代理行政诉讼企业所得税汇算清缴鉴证税前弥补亏损和财产损失鉴证税务咨询税务顾问办理税务登记领购、使用、保管发票建账建制协调内、外部检查涉税会计核算7八、核心课程基本内容学习领域课程名称0711002税务登记与认定学期第二学期学时12课时职业能力要求（1）能根据税收相关法律法规规定及时准备相关资料，积极办理税务登记与认定业务；（2）能熟练办理各种税务登记业务，填制（审核）各种税务登记或认定类表格；（3）能严格执行税务登记证件管理和使用制度；（4）能根据企业提供资料，准确判断企业是否具备申请税务资格认定的能力条件，尽可能减少税收风险；（5）能熟练办理增值税一般纳税人的认定申请、年检，辅导纳税人进行增值税的计算；（6）熟练办理内河和公路运输单位自开票纳税人认定；（7）熟练办理企业所得税优惠资格认定，明辨企业提供资料的真伪。学习目标（1）能熟悉税收法律法规；（2）能填制相关税务登记类和税务认定类表格，并对准确性加以审核；（3）能熟练办理各种税务登记和税务认定业务；（4）能准确制作税务登记证件和税务行政许可文书；（5）能根据税收法规，制定并实施税务资料保管办法；（6）能够根据现有资料，利用专业语言进行沟通；（7）熟练操作税收征管软件。学习内容（1）税务设立登记业务；（2）税务变更登记业务；（3）扣缴税款登记业务；（4）停业、复业登记业务；（5）税务注销登记业务；（6）外出经营报验登记；（7）税种认定业务；（8）增值税一般纳税人认定业务；（9）货物运输业自开票纳税人资格认定业务；（10）居民身份认定业务；（11）出口货物退免税认定业务；（12）税收优惠资格认定业务。8学习领域课程名称071105涉税会计核算学期第二学期学时102职业能力要求（1）能明辨各种经济业务原始单据的正确性、完整性、合理性和合法性；（2）能正确判断各种原始单据所反映的经济业务内容、性质、类型和涉及的税收政策；（3）能按照税收法规计算各种应缴税费，按照企业会计准则确认、计量企业发生的各种经济业务；（4）能按照会计规范正确记录各种经济业务；（5）能正确计算应纳税费，进行会计职业判断；（6）会编制财务报表及纳税申报表；（7）会披露相关报表附注信息并及时披露；（8）能正确处理会计准则与税收法规的差异，协调两者的关系；（9）具有较强的语言表达、会计职业沟通和协调能力；（10）具有团队合作和协作精神；（11）遵循会计职业道德，不作假账，不谋私利；（12）能自主学习会计新知识、新技术等；（13）能通过各种媒体资源查找所需信息；（14）能独立制定项目工作计划并进行实施。学习目标（1）熟悉我国现行税收法律、规章、制度；（2）熟悉《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《企业内部控制规范》、《现金管理条例》、《银行支付结算办法》、《中华人民共和国票据法》等会计相关规范的内容；（3）能按照《企业会计准则》、《企业会计制度》的要求规范处理各项会计业务；（4）能规范登记账簿；（5）能规范地进行财产物资的清查与核对工作；（6）能够用正确的专业语言进行沟通；（7）能充分预见各项财产物资在收付、保管过程中可能出现的风险；（8）能总结出各项经济业务核算流程、特点，以自主学习未来新的经济业务的相关内容；（9）能独立获取和利用信息，通过网络等辅助工具分析利用技术资料。学习内容（1）存货