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~1~大聯大投資控股股份有限公司及其子公司合併財務報表暨會計師查核報告民國九十六年及九十五年上半年度(股票代碼3702)公司地址:台北市大安區敦化南路二段97號9樓電話:(02)2706-8268~2~大聯大投資控股股份有限公司及其子公司民國九十六年及九十五年上半年度合併財務報表暨會計師查核報告目錄項目頁次一、封面1二、目錄2~3三、會計師查核報告4~5四、合併資產負債表6五、合併損益表7六、合併股東權益變動表8七、合併現金流量表9~10八、合併財務報表附註(一)公司沿革11~17(二)重要會計政策之彙總說明17~24(三)會計變動之理由及其影響24(四)重要會計科目之說明25~53(五)關係人交易54~59(六)質押之資產60~61(七)重大承諾事項及或有事項61(八)重大之災害損失61(九)重大之期後事項61~3~項目頁次(十)其他61~74(十一)附註揭露事項75~951.重大交易事項相關資訊75~762.轉投資事業相關資訊77~893.大陸投資資訊90~914.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額92~95(十二)部門別財務資訊不適用~4~會計師查核報告(96)財審報字第070001056號大聯大投資控股股份有限公司公鑒:大聯大投資控股股份有限公司及其子公司民國九十六年及九十五年六月三十日之合併資產負債表,暨民國九十六年及九十五年一月一日至六月三十日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。除下段所述者外,本會計師對於大聯大投資控股股份有限公司及其子公司民國九十六年及九十五年上半年度合併財務報表係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執行查核工作,以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計,暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。如合併財務報表附註一(二)所述之列入合併財務報表之部分子公司,其民國九十六年及九十五年上半年度財務報表係各該公司同期間自編未經會計師查核,前述各該子公司民國九十六年及九十五年六月三十日之資產總額分別為6,982,408仟元及4,786,150仟元,各占大聯大投資控股股份有限公司及其子公司合併財務報表中合併資產總額16%及13%;負債總額分別為2,308,131仟元及2,220,233仟元,各占合併負債總額分別為8%及8%;其民國九十六年及九十五年上半年度稅後淨利分別為226,865仟元及169,707仟元,各占合併總損益分別為22%及32%。另如合併財務報表附註四(十)所述,貴公司及其子公司民國九十六年及九十五年上半年度採權益法評價之長期股權投資暨投資損益係依各被投資公司同期間自編未經會計師查核之財務報表評價而得,民國九十六年及九十五年六月三十日採權益法評價之長期股權投資(其他負債-其他)餘額分別為107,343仟元(3,951仟元)及124,039仟元(14,105仟元),暨其相關投資損失分~5~別為14,292仟元及4,131仟元。再如合併財務報表附註十一(二)所述,貴公司民國九十六年上半年度之轉投資事業相關資訊,其中部分轉投資事業係依各轉投資事業同期自編未經會計師查核之資訊編製,並未經本會計師查核。依本會計師查核結果,除第三段所述列入合併財務報表之部分子公司暨按權益法評價之長期股權投資及相關投資損益與轉投資事業之相關資訊,若能取得各子公司及轉投資事業同期經會計師查核之財務報表暨相關資訊而可能需作適當調整之影響外,第一段所述之合併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」、「商業會計法」、「商業會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製,足以允當表達大聯大投資控股股份有限公司及其子公司民國九十六年及九十五年六月三十日之財務狀況,暨民國九十六年及九十五年一月一日至六月三十日之經營成果與現金流量。如財務報表附註三所述,大聯大投資控股股份有限公司及其子公司自民國九十五年一月一日起,採用新發布財務會計準則公報第一號、第五號、第七號、第二十五號及第三十五號有關商譽停止攤銷之會計處理。資誠會計師事務所會計師:曾惠瑾葉冠妏前財政部證期會(79)台財證(一)第27815號核准簽證文號:(88)台財證(六)第95577號民國九十六年八月二十五日大聯大投資控股股份有限公司及其子公司合併資產負債表民國96年及95年6月30日單位:新台幣仟元96年6月30日95年6月30日96年6月30日95年6月30日金額%金額%金額%金額%資產負債及股東權益請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所曾惠瑾、葉冠妏會計師民國九十六年八月二十五日查核報告。董事長:黃偉祥經理人:黃偉祥會計主管:袁興文~6~流動資產流動負債1100現金及約當現金(附註四(一))$3,283,2728$2,395,10262100短期借款(附註四(十七)及六)$11,076,11926$9,577,427251310公平價值變動列入損益之金融資產–流動2110應付短期票券(附註四(十八))169,882-639,7952(附註四(二))131,481-162,685-2120應付票據40,836-54,554-1120應收票據淨額(附註四(三))517,2171455,53312140應付帳款10,844,349268,596,081231140應收帳款淨額(附註四(四))19,707,5344615,610,386412160應付所得稅(附註四(十九))366,2531201,148-1160其他應收款(附註四(四)(十九))750,0122717,64922170應付費用744,0622343,05911190其他金融資產–流動(附註四(五)及六)733,6792869,62822190其他應付款項–關係人(附註五)72,616-25,263-120X存貨(附註四(六))14,074,1483314,272,952382210其他應付款項1,186,2843440,72811280其他流動資產(附註四(七)(十九))867,2632733,04022270一年或一營業週期內到期長期負債11XX流動資產合計40,064,6069435,216,97592(附註四(二十)及六)99,395-1,580,4444基金及投資2280其他流動負債210,197-429,48911430公平價值變動列入損益之金融資產–非流21XX流動負債合計24,809,9935821,887,98857動(附註四(二)及六)69,701---長期負債1450備供出售金融資產–非流動(附註四(八))158,5971105,934-2420長期借款(附註四(二十一)及六)4,961,901124,212,590111480以成本衡量之金融資產–非流動(附註四24XX長期負債合計4,961,901124,212,59011(九)及六)346,9781370,6491其他負債1490無活絡市場之債券投資–非流動(附註四2810應計退休金負債101,613-104,033-(十一))--344,05812860遞延所得稅負債–非流動(附註四(十九))167,5641210,36111421採權益法之長期股權投資(附註四(十))107,343-124,03912880其他負債–其他(附註四(十))6,185-17,124-1425預付長期投資款--5,948-28XX其他負債合計275,3621331,518114XX基金及投資合計682,6192950,62832XXX負債總計30,047,2567126,432,096691440其他金融資產–非流動(附註四(十二)及六)3,322-40,946-股東權益固定資產(附註四(十三)及六)股本(附註一及四(二十四))成本3110普通股股本6,709,434166,932,020181501土地714,9482714,94723140預收股本53,355---1521房屋及建築541,0591536,32123150待分配股票股利356,4721--1531機器設備86,071-79,974-資本公積(附註四(二十五))1551運輸設備25,272-28,372-3211普通股溢價3,996,15494,132,633111561辦公設備391,6821417,41613220庫藏股票交易59,316---1631租賃改良81,096-72,791-3260長期投資4,395---1681其他設備38,957-41,197-保留盈餘(附註四(二十六))15XY成本及重估增值1,879,08541,891,01853310法定盈餘公積175,819137,252-15X9減:累計折舊(494,274)(1)(465,110)(1)3320特別盈餘公積317,1491242,56811670未完工程及預付設備款12,236-17,517-3350未分配盈餘983,9132537,588115XX固定資產淨額1,397,04731,443,4254股東權益其他調整項目無形資產3450金融商品之未實現損益75,930-23,268-1760商譽143,711-142,665-3420累積換算調整數(262,188)(1)(419,991)(1)1770遞延退休金成本741-1,020-3510庫藏股票(附註四(二十三))(319,233)(1)(114,590)-1780其他無形資產573---母公司股東權益合計12,150,5162811,370,7483017XX無形資產合計145,025-143,685-3610少數股權315,3261287,1811其他資產3XXX股東權益總計12,465,8422911,657,929311800出租資產(附註四(十四))101,9451109,049-重大承諾事項及或有負債(附註七)1810閒置資產(附註四(十五)及六)24,988-56,316-1880其他資產–其他(附註四(十六))93,546-129,001118XX其他資產合計220,4791294,36611XXX資產總計$42,513,098100$38,090,0251001XXX負債及股東權益總計$42,513,098100$38,090,025100大聯大投資控股股份有限公司及其子公司合併損益表民國96年及95年1月1日至6月30日單位:新台幣仟元(除每股盈餘為新台幣元外)96年上半年度95年上半年度金額%金額%請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所曾惠瑾、葉冠妏會計師民國九十六年八月二十五日查核報告。董事長:黃偉祥經理人:黃偉祥會計主管:袁興文~7~營業收入(附註五)4110銷貨收入$62,753,915102$55,592,2041024170銷貨退回(633,020)(1)(631,532)(1)4190銷貨折讓(645,702)(1)(413,749)(1)4100銷貨收入淨額61,475,19310054,546,9231004610勞務收入23,109-95,958-4000營業收入合計61,498,30210054,642,881100營業成本5110銷貨成本(57,731,946)(94)(51,391,229)(94)5610勞務成本--(18,155)-5000營業成本合計(57,731,946)(94)(51,409,384)(94)5910營業毛利3,766,35663,233,4976營業費用(附註四(二十八))6100推銷費用(1,394,969)(2)(1,154,692)(2)6200管理及總務費用(745,149)(1)(900,229)(2)6000營業費用合計(2,140,118)(3)(2,054
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