利用金蝶软件编制现金流量表(附表)可行性分析

说明：内容中的公式针对于年度或半年度报表1、计提的资产减值准备：与这个项目有关的会计科目有：坏帐准备(1141)，短期投资跌价准备(1102)，存货跌价准备(1281)，长期投资减值准备(1421)，固定资产减值准备(1505)，无形资产减值准备(1805)，在建工程减值准备(1605)，委托贷款减值准备(1431.03)。由于这些科目发生的业务也比较简单，公式可以简单设置为：=ACCT(1141,DL,,0,0,0,)+ACCT(1102,DL,,0,0,0,)+ACCT(1281,DL,,0,0,0,)+ACCT(1421,DL,,0,0,0,)+ACCT(1505,DL,,0,0,0,)+ACCT(1805,DL,,0,0,0,)+ACCT(1605,DL,,0,0,0,)+ACCT(1431.03,DL,,0,0,0,)2、固定资产折旧与这个项目有关的会计科目有：累计折旧(1502)这个项目可以直接取累计折旧的贷方发生额，公式可以简单设置为：=ACCT(1502,DL,,0,0,0,)3、无形资产摊销与这个项目有关的会计科目有：无形资产摊销（5502.03）这个项目可以直接取无形资产摊销的借方发生额，公式可以简单设置为：=ACCT(5502.03,JL,,0,0,0,)4、长期待摊费用摊销与这个项目有关的会计科目有：长期待摊费用（1901）长期待摊费用摊销时，计入管理费用或者是制造费用，与累计折旧科目类似。公式可以简单设置为=ACCT(1901,DL,,0,0,0,)5、待摊费用的减少（减：增加）与这个项目有关的会计科目有：待摊费用（1301）待摊费用的减少指的是由于经营活动影响的待摊费用的增减变化，由于投资活动和筹资活动业务影响的待摊费用的增加或减少，则不考虑。公式可以简单设置为：=ACCT(1301,DL,,0,0,0,)-ACCT(1301,JL,,0,0,0,)（不考虑投资活动和筹资活动业，如果有，则需要在待摊费用下面分明细科目。）6、预提费用的增加（减：减少）与这个项目有关的会计科目有：待摊费用（1301）预提费用的增加指的是由于经营活动影响的预提费用的增减变化，由于投资活动和筹资活动业务影响的预提费用的增加或减少，则不考虑。一般根据实际情况在该科目下要设置明细科目,比如长期借款利息、厂房租金等等。公式可以简单设置为：=ACCT(2191.05:,JL,,0,0,0,)-ACCT(2191.05:,DL,,0,0,0,)（考虑2191.05科目以前都与经营活动无关。）7、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失与这个项目有关的会计科目有：处置固定资产净损失（5601.02），处置无形资产净损失（5601.03），处置其他长期资产净损失（5601.04），处置固定资产净收益（5301.01），处置无形资产净收益（5301.02），处置其他长期资产净收益（5301.03）。由于这样的业务比较的简单，公式可以简单设置为：=ACCT(5601.02:5601.04,DL,,0,0,0,)-ACCT(5301.01:5301.03,DL,,0,0,0,)8、固定资产报废损失与这个项目有关的会计科目有：固定资产报废损失（5601.01）。由于这样的业务比较的简单，公式可以简单设置为：=ACCT(5601.01,DL,,0,0,0,)9、财务费用与这个项目有关的会计科目有：财务费用（5503）财务费用主要调整的是与投资浮动或筹资活动相关的财务活动。由于财务费用涉及的业务很多，所以一定要设置明细科目，比如说：财务费用-利息收入-经营性（非经营性）（5503.01.01/5503.01.02），财务费用-利息支出-经营性（非经营性）（5503.02.01/5503.02.02）等。公式可以简单设置为：=ACCT(5503.01.02,JL,,0,0,0,)+ACCT(5503.02.02,JL,,0,0,0,)+ACCT(5503.03.02,JL,,0,0,0,)10、投资损失（减：收益）与这个项目有关的会计科目有：投资收益（5201）由于这样的业务比较的简单，公式可以简单设置为：=-ACCT(5201,DL,,0,0,0,)11、递延税款贷项（减：借项）与这个项目有关的会计科目有：递延税款（2341）递延税款反映的是对当期所得税费用的调整，如果递延税款的发生额与“所得税”科目或者“应交税金-应交所得税”无关，则不需要调整，比如说接受捐赠反映的递延税款。如果不考虑捐赠，公式可以简单设置为：=ACCT(2341,DL,,0,0,0,)-ACCT(2341,JL,,0,0,0,)12、存货的减少（减：增加）与这个项目有关的会计科目有：物资产购（1201）：受托代销商品（1271）,分期收款发出商品(1291)，代销商品款（2141），生产成本（4101）：制造费用（4105）等。存货的增减一般都是经营活动，一般情况下只要取存货的期初数减去存货的期末数。若存货的变动不属于经营活动，如对外投资的存货，接受投资者投入的存货，则不需要调整。若不考虑外投资的存货，接受投资者投入的存货，公式可以简单设置为：=ACCT(1201:1271,DL,,0,0,0,)+ACCT(1291,DL,,0,0,0,)-ACCT(2141,DL,,0,0,0,)+ACCT(4101:4105,DL,,0,0,0,)-(ACCT(1201:1271,JL,,0,0,0,)+ACCT(1291,JL,,0,0,0,)-ACCT(2141,JL,,0,0,0,)+ACCT(4101:4105,JL,,0,0,0,))12、经营性应收项目的减少（减：增加）与这个项目有关的会计科目有：应收账款(1131),其他应收款(1133),应收票据(1111),预付账款(1151)等经营性应收项目主要是指应收账款、应收票据和其他应收款中与经营活动有关的部分。若经营性应收项目的变动不属于经营活动，则不能对其进行调整，如收到客户以固定资产抵债业务减少的应收账款等业务。一般情况下，公式可以简单设置为：=ACCT(1131,DL,,0,0,0,)+ACCT(1133,DL,,0,0,0,)+ACCT(1111,DL,,0,0,0,)+ACCT(1151,DL,,0,0,0,)-ACCT(1131,JL,,0,0,0,)-ACCT(1133,JL,,0,0,0,)-ACCT(1111,JL,,0,0,0,)-ACCT(1151,JL,,0,0,0,)13、经营性应付项目的增加（减：减少）与这个项目有关的会计科目有：应付票据（2111），应付账款（2121），预收账款（2131），应付工资（2151），应付福利费（2153），应交税金(2171)，其他应付款（2181）等。经营性应付项目主要是指应付账款、应付票据、应付工资、应付福利费、应交税金、其他应付款中与经营活动有关的部分。若经营性应付项目的变动不属于经营活动，则不能对其进行调整，如债务重组业务中以固定资产抵债减少的应付账款等业务。一般情况下，公式可以简单设置为：=ACCT(2111,DL,,0,0,0,)+ACCT(2121,DL,,0,0,0,)+ACCT(2131,DL,,0,0,0,)+ACCT(2151.02:,DL,,0,0,0,)+ACCT(2153.02:,DL,,0,0,0,)+ACCT(2171,DL,,0,0,0,)+ACCT(2181,DL,,0,0,0,)-ACCT(2111,JL,,0,0,0,)-ACCT(2121,JL,,0,0,0,)-ACCT(2131,JL,,0,0,0,)-ACCT(2151.02:,JL,,0,0,0,)-ACCT(2153.02:,JL,,0,0,0,)-ACCT(2171,JL,,0,0,0,)-ACCT(2181,JL,,0,0,0,)14、其他其他基本上没有数据,做为一个专业的会计,，其他一行一般不能写任何数字,否则内行人一看就知道你不专业。