(3)跟单信用证

1跟单信用证一概述二当事人及关系三基本程序2一、概述1、定义letterofcreditL/C指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。信用证是银行有条件的付款承诺32、特点银行负第一性付款责任信用证是一份独立的文件信用证业务是纯单据业务4二、当事人及关系5开证受益人开证申请人通知行开证行保兑行1契约关系2契约关系3委托代理关系4通知关系5第一付款责任双重付款承诺代理：保险关系身兼两职6议付行指指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而购买汇票或单据的银行。===“限制性议付”+“自由议付”。义务：买卖单据权利：有权决定议付与否审单7开证受益人开证申请人通知行开证行议付行1契约关系2契约关系3委托代理关系4通知关系5第一付款责任帮助出口商审单，买入票据把单据寄给开证行身兼两职偿付货款8开证受益人开证申请人通知行开证行议付行1契约关系2契约关系3委托代理关系4通知关系5第一付款责任帮助出口商审单，买入票据把单据寄给开证行身兼两职偿付货款偿付行提示偿付9开证受益人开证申请人通知行开证行付款行1契约关系2契约关系3委托代理关系4通知关系5第一付款责任代理开证行付款身兼两职委托付款行付款10三、信用证业务处理的基本程序（一）业务处理的基本流程（二）信用证业务处理中需要注意的几个环节ZHEJIANGHONGYIELECTRICMANUFACTURECO.,LTD1签订贸易合同COSCO5发货6提单13货运14提单4通知信用证，审证7交单并要求议付8审单，垫款议付3开立并寄出信用证9寄单索汇10审单偿付垫款2申请开立信用证11通知赎单12审单付款赎单CKELINTERNATIONALLIMITEDHSBCBANKPLC,MELBOURNE.AUSTRALIABANKOFCHINA,NINGBOBRANCH12（二）信用证业务处理中需要注意的几个环节：1如果作为ZHEJIANGHONGYIELECTRICMANUFACTURECO.,LTD必须做好信用证的落实（催证）、审核（审证）及必要的修改（改证），以保合同顺利履行及货款的及时收回。13如果作为CKELINTERNATIONALLIMITED在信用证项下应该及时向开证行根据合同提出开证申请书，请求开证行开立信用证。等到开证行要求付款赎单时，审单付款。如果作为HSBCBANKPLC,MELBOURNE.AUSTRALIA在信用证项下应该根据开证申请书开立信用证，等到议付行要求付款赎单时，审单付款。14中国工商银行如果作为开证行收取的费用开证按信用证金额的0.15%收取费用，最低300元/笔。效期超过180天的信用证，每增加90天增收0.5‰，增加期限不足90天的，按90天计算，依此类推；收足保证金者不加收。修改100元/笔，金额、期限增加，增加部分按新开标准计收。承兑0.1%月，最低150元。不符点处理费，每套单据最低50美元/笔，最高80美元/笔。退单每笔200元；撤证100元/笔。15中国工商银行如果作为通知行或议付行收取费用：预先通知100元/笔。通知/转递信用证200元/笔，在中国工商银行交单议付可免收。议付（押汇）或验单0.125%，最低200元/笔。161.催证催证指卖方通知或催促国外买方按合同规定（一般为装运前15天）开出信用证。实践中，买方往往因市场变化、资金短缺或其他原因不能在合同规定的时间及时开出信用证。遇上述情况，卖方必须及时采取措施催促买方开证以便如期装运。172.开证合同→开证申请书→信用证。信用证有信开信用证和电开信用证两种格式18信用证业务的全过程，大致可以以下几种电文来完成：开证行→通知行：705预先通知，700/701开立信用证，707信用证修改；通知行→受益人：710/711转通知；通知行→第二受益人：720/721转让信用证；通知行→开证行：730确认；议付行→开证行：750不符点提示；开证行→议付行：732接受单据，734拒付单据；开证行→偿付行：740偿付授权，747偿付修改；偿付行→开证行：742索偿。193.审证理论上讲，国外来证应与买卖合同相符。但在很多实际业务中,买方开来的信用证并非与合同完全相符。审核的依据是货物买卖合同和《跟单信用证统一惯例》。20审证的内容与重点银行（ShanghaiAJFinanceCorp）重点审核：(1)从政策上审核。主要看来证各项内容是否符合我方的方针政策以及是否有歧视性内容。(2)对开证行的审核。主要对开证行所在国家的政治经济状况、开证行的资信、经营作风等进行审查。对于资信欠佳的银行应酌情采取适当的保全措施。(3)对信用证性质与开证行付款责任的审核。对于不可撤销的信用证，如附有限制性条款或保留字句，使不可撤销名不符实，应要求对方修改。21出口企业审证重点：(1)对信用证金额与货币的审核。(2)对有关货物条款的审核。(3)对信用证的装运期、有效期和到期地点的审核。(4)对开证申请人、受益人的审核。(5)对要求提供的单据审核。(6)对其他运输条款、保险、商检等条款的审核。(7)对特殊条款的审核。224.改证改证的原则及时性（货物装运前）一次性开证行改证23*****BANK；PLEASEDELETETHECLAUSE“BYDIRECTSTEAMER”ANDINSERTTHEWORDING“TRANSSHIPMENTANDPARTIALSHIPMENTAREALLOWED”,PLEASEEXTENDTHEDATEANDTHEVALIDITYOFTHEL/CTO….THANKYOUFORYOURKINDCOOPERATION，PLEASESEETOITTHATTHEL/CAMENDMENTREACHESUSBEFORE……，FAILINGWHICHWESHALLNOTBEABLETOEFFECTPUNCTUALSHIPMENT.信用证改证函：245.审单横审+纵审（1）单据的种类、份数与信用证要求及议付行寄单回函所列是否相符；（2）汇票、发票上的金额是否一致，与信用证规定的最高金额相比是否超额，与议付行寄单回函所列金额是否一致；（3）单据中对货名、规格、数量、包装等描述是否与信用证要求相符；（4）货运单据的出单日期及内容是否与信用证相符；（5）货运单据及保险单据等其他单据的背书是否有效。25某信用证部分条款规定：100cartonsofJadeProducts,including50cartonsofChangEfliestothemoonand50cartonsofXichunatdrawing该信用证由中国银行大连分行通知受益人——大连天地工艺品进出公司，给公司及时根据信用证的有关规定办理了货运，并办妥所有的单据向中国银行大连分行办理议付手续，中国银行大连分行以为单证相符，当天就像开证行寄出单据，但开证行向中银发来拒付电。案例一：26东北某粮油进出口公司向美国SAM公司出口一笔大麻籽，对方开来的信用证主要条款规定：Covering150m/tonsofHempseeds,AdmixtureandmoisturemustbeidenticalwiththecontractNoDHF94308stipulated.案例二：27某进出口公司向法国的贸易有限公司出口一笔冻兔，后收到开证行来电指出：第DE495号信用证项下的单据已经收到，但经我审查发现单单不符，即发票与提单两者的商品名称不一致。商品发票上名称表示：Lapin,Congeleavesos.提单上商品表示：Frozenrabbit,bone-in我方无法接受，单据在我行暂时保管案例三：286.“不符点”的处理（1）“不符”性质严重所交单据份数或种类与信用证规定不符，货款金额大于信用证金额，单据中重要项目的内容与信用证规定不符，或单据之间相同项目的填写不一致。可拒绝接受单据并拒付全部货款。29（2）“不符”性质不太严重（1）部分付款、部分拒付（2）货到检验合格付款（3）凭担保付款（4）更正单据后付款（5）收取不符点费后付款30信用证诈骗逾亿元被判重刑31上千万信用证诈骗案中介受审