109财政预算执行情况分析

1财政预算执行月报第9期抚州金巢经济开发区财政局二0一0年十月十日2010年9月财政预算执行情况分析一、财政收入完成情况全区9月份当月实现财政收入3744万元，1-9月份，全区财政总收入完成31790万元,占全年目标任务的83.94%,同比增长56.05%，其中：一般预算财政收入（不含基金预算收入）完成18272万元，占全年目标任务的93.15%,同比增长71.29%；上划中央收入13518万元，同比增长55.77%。分部门完成情况：1、国税部门完成14318万元，较上年同期增长47.25%。其中：区本级完成11153.56万元，同比增长47.74%，镇（办）级完成3664.44万元，同比增长45.78%。2、地税部门完成12534万元，较上年同期增长80.19%。其2中：区本级完成11234.99万元，同比增长85.63%，镇（办）级完成1299.01万元，同比增长43.76%。3、财政部门完成4438万元，较上年同期增长32.36%。其中：区本级完成1735.35万元，同比增长-0.8%，镇（办）级完成2702.65万元，同比增长68.53%。区级、镇（办）完成情况：1、区本级财政收入完成24123.9万元，比上年同期增长57.15%，完成目标任务数85.91%；一般预算收入完成13633.99万元，增长75.68%。2、镇（办）级财政收入完成7665.1万元，比上年同期增长52.69%，完成目标任务数78.31%；一般预算收入完成4638.01万元，增长59.58%。主要税种完成情况:增值税完成11976万元，比上年同期增长52.44%；消费税完成1875万元，增长5.99%；企业所得税3980万元，增长238.72%；个人所得税455万元，增长-12.5%；营业税4760万元，增长107.05%；城市维护建设税1339万元，增长66.13%；城镇土地使用税1915万元，增长49.49%；房产税404万元，增长277.57%；契税288万元，增长44%；耕地占用税2340万元，增长124.78%；土地增值税310万元，增长297.44%；印花税231万元，增长239.71%；车船使用税63万元，增长133.33%。二、财政支出执行情况全区一般预算支出完成15313万元，其中：区本级支出121983万元，镇（办）级支出3115万元。主要支出项目完成情况是：一般公共服务支出完成2349万元；公共安全支出完成83万元；教育支出完成1945万元；科学技术支出完成4万元；文化体育与传媒支出完成12万元；社会保障和就业支出完成583万元；医疗卫生支出完成598万元；环境保护支出完成235万元;城乡社区事务支出完成163万元;农林水事务支出完成871万元；资源勘探电力信息等事务支出完成8250万元;粮油物资储备等事务支出完成35万元；其他支出185万元。三、基金预算收支执行情况当月实现土地有偿使用收入8756万元，基金预算收入累计完成28720万元；基金预算累计支出18663万元。四、财政收支运行主要特点（一）财政收入稳步持续增长。1-9月我区财政收入首次突破3亿元，达到31790万元，同比增长56.05%，连续3个月保持了55%至57%增幅，财政收入增幅和进度在全市排位分别居第二和第六位；税收收入完成29980万元，同比增长63.09%，税收收入占财政收入比重为94.3%，财政收入的稳步增长为开发区机关的正常运转及园区建设提供了有力的保障。（二）地税部门收入增势强劲。今年以来地税部门以创业服务年为契机，不断加大财源培植力度，加快交通运输业发展步伐，努力提高税收征管服务水平，加强房地产和建筑安装业税收征管，加大税收清缴力度，积极组织收入入库，4实现了税收收入大幅增长，1-9月份地税部门完成收入12534万元，增长80.19%，增速高居全市第二，高于同期全区财政收入增幅24个百分点，同比增收5578万元，拉动财政收入增长27.38个百分点。增长分税种主要表现在：营业税入库4760万元，增长107.05%；地税征收的企业所得税入库3013万元，增长308.82%；房产税入库404万元，增长340%；土地增值税入库310万元，增长166.16%；印花税入库231万元，增长104.42%；城建税入库1339万元，增长66.13%。（三）切实保障重点支出，凸显公共财政职能。严格控制一般性支出，千方百计降低行政成本，不断提高民生三农投入，加大企业扶持力度，从年初预算编制到实际执行，我区坚持集中财力向重点支出倾斜，向民生倾斜，牢固树立过紧日子的思想，努力凸显公共财政职能。1-9月份，全区用于社会保障、医疗卫生、教育文化、城市建设、企业事务等方面支出达到11551万元，占支出总量的75%。五、预算执行存在的问题（一）重点企业收入总体增长趋缓,四成重企同比减收。1至9月区内重点企业总共实现税收13922万元,与去年同期相比增收3684.1万元，增长35.98%,占区本级财政收入62.18%。增长较好的企业情况是:江西江铃底盘增收1264万元、珍视明药业增收521.02万元、奥华混凝土增收204.6万元、华夏电源增收115.02万元;减收较多的企业是:格美科技减收342.43万元、燕京惠泉减收180.82万元。上月预测燕京惠5泉本月能扭转下滑态势，但本月该企业仅完成了416万，只占预测数的6成，销售的黄金期并未推动财税实现较快增长，而且重企财税贡献下滑面还在扩大，各相关部门应积极应对，帮助企业克服不利因素，促使经济发展的成果充分的反映到税收上来，发挥重点税源企业对财税增长支撑效用。（二）财政收入高开低走，后期增收压力大。年初以来，我区财政收入显现出高开低走的态势，收入形势比较严峻，后期组织收入的压力比较大。主要是因为去年年初基数较小,而今年初收入形势又较好,造成开局增长过高。进入7月份以后，我区的财政收入增长始终在55%左右徘徊，虽高于上年同期水平，但仅高于全市县区平均增幅7个百分点左右，进度排位也不尽如人意，收入形势不容乐观。（三）各镇办收入进度不一，税收增长后劲不足。1-9月镇办共完成财政收入7666.1万元，占年计划的78.31%；其中崇岗镇完成1862.5万元，占年计划的84.97%，城西街办完成4140万元，占年计划的78.69%，钟岭街办完成1662.72万元，占年计划的71.21%。总体看镇办收入超时序进度3.3个百分点，但从分口来看，由于乡镇企业欠发达，导致税源不足，尤其是地方税源匮乏，税收收入增长后劲不足，国税、地税均未达到时序进度，镇办财政部门应认真分析，研究对策，努力培植财源，挖潜增收，努力提高财政收入质量。六、下一步工作安排（一）全力以赴抓收入。当前财政收入正处在全年目标6任务冲刺的关键时期，各征收部门要抓住当前有利的黄金季节，以组织财政收入为核心，攻坚破难，坚定必胜信心，算好时间和收入账，倒排工作时间，迎难而上，努力奋斗三个月，确保全年财政收入目标任务完成，力争超收多收达到3.96个亿。一是强化收入调度。国、地、财、库等部门要密切配合，形成征管合力，全面摸清税源，对当前收入形势作出科学准确的判断，预防收入留下“硬缺口”；二是强化征管。采取行之有效措施，开源节流，挖潜增收，既抱西瓜又捡芝麻，做到应收尽收；三是强化税费清收。按照《税收清收方案》的时间节点，科学安排清收工作，注重清收成果，以税费清缴为抓手，完善体制机制，为财政增收作出贡献，增加全区可用财力。（二）加快支出拨付进度。各部门应重视支出预算执行，严格把支出控制在预算内，要科学调度，加快进度，按预算、按进度拨付各项财政资金，发挥资金效益，既要防止年终突击花钱，又要避免年终形成大量资金结转。各镇街办要确保民生资金通过“一卡通”的形式及时发放到位，避免有指标但资金不及时到位的情况发生。（三）着力推进重点项目实施。继续做好民生工程、惠民直达、家电下乡、义务教育绩效工资改革实施以及园区建设等重点工作，千方百计筹措资金，加强资金统筹调度，保证各项惠民政策落到实处，确保园区工程建设顺利实施，努力完成好各项任务。7（四）深化公共财政改革。按照科学化、精细化和透明化理财的要求，一是切实推进全区乡镇财政预算管理方式改革；二是积极推进公务卡改革，进一步深化国库集中支付制度，规范财务支出管理，提高支出透明度。三是加强部门预算编制、预算指标管理、非税收缴管理，促使预算体系管理进一步完善，预算编制、指标管理、预算执行更加精细准确快捷。（五）精心谋划明年预算编制工作。今年已时至10月，明年的预算编制提到了重要工作日程。各财政部门应认真分析今年财政收入形势，准确预测今年全年的财政收支完成情况，为科学编制2011年收支预算提供准确的基础数据。同时，加强对影响明年收入增减因素的分析，把握好国家财政税费调整等方面的政策，合理在确定明年的收支预算盘子。