一、信用证的一般情况

第六章信用证结算方式国际商务教研室温州职业技术学院束孝宇(一）信用证的定义（二）信用证的性质特点（三）信用证的当事人（四）信用证的格式内容（五）信用证的一般程序本章主要内容束孝宇（一）信用证的含义1.跟单信用证是一种有条件的银行付款承诺。2.银行（开证行）根据买方（申请人）的要求和指示向卖方（受益人）开立的、在一定期限内凭指定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。束孝宇1.银行:开信用证的银行即开证行2.付款承诺3.有条件:指信用证上规定要提交的货运单据4.信用证的基本关系人（一）信用证的含义的理解束孝宇（一）信用证的含义的理解开证申请人开证行受益人1申请开证2寄信用证通知行3将信用证通知给受束孝宇5.凭规定的单据货运单据(1)主要单据商业发票保险单据原产地证书(2)附属单据装箱单重量单海关发票商检证书6.对付款的理解:即期付款、对远期汇票的承兑、对延期付款提供保证和对货运单据的议付（一）信用证的含义的理解注意:严格符合的原则单单一致单证一致束孝宇1、开证行付第一性的付款责任2、信用证是一项独立的文件，不依附于贸易合同，不受合同条款约束。3、信用证业务的处理是以单据为准而不是以货物为准。（三角契约关系）（二）信用证性质特点束孝宇（二）信用证性质特点开证申请书信用证开证申请人开证行受益人合同束孝宇（三）信用证的当事人开证申请人开证行受益人通知行保兑行付款行议付行偿付行承兑行索偿行寄单行转让行束孝宇（四）信用证格式内容1、信开2、电开：简电通知全电开证SWIFT开证束孝宇信用证当事人关系1．开证申请人——受益人是契约关系。2．开证申请人——开证行的关系是契约关系。这个契约包括总质权书、开证申请书等文件、也可称为业务代理合同。3．开证行——通知行是委托代理关系。4．开证行——受益人是事实上的契约关系(不可撤销信用证)。5．通知行——受益人无法律关系(不保兑信用证)。束孝宇信用证当事人关系6．保兑行——受益人的关系是事实上的契约关系，这个关系的确立仅凭保兑行在开证行开立的信用证上加注保兑字样7．开证申请人——通知行无法律关系。8．议付行——受益人是帮助审单，议付后有追索权，无法律关系。但押汇后应按总质权书办理。9．保兑行——开证行的关系是根据代理合同参加保兑。束孝宇信用证当事人关系10．付款行——开证行付款代理关系，根据两行代理合同承担代付款责任。11．偿付行——开证行是代理关系。束孝宇1.信用证的类型2.信用证号码3.信用证的开证日期和地点4.有效日期和地点5.开证申请人6.受益人7.通知行8.金额9.信用证的可用性10.分批装运（四）信用证格式内容束孝宇11.转运12.买方投保13.装运14.货物描述15.规定的单据16.商业发票17.运输单据18.运输单据(特定)19.保险单据20.其他单据21.交单期限22.通知指示23.银行至银行的指示24.页数25.签字（四）信用证格式内容束孝宇（五）信用证的业务程序(1)买卖双方签定贸易合同；(2)进口商申请开立信用证；(3)开证行接受申请开出信用证；(4)通知银行向受益人通知信用证；(5)出口商按信用证规定发货；(6)受益人向指定行交单；(7)指定行根据自己的义务付款，承兑或议付；(8)指定行向开证行寄单索汇或向开证行寄单并向偿付行索偿；(9)开证行向交单行或偿付行付款；(10)开证行通知申请人赎单；(11)申请人付款赎单；(12)申请人提货。束孝宇1、签定贸易合同(1)名称条款（2)总则(3)商品条款(4)品质条款(5)数量条款(6)价格条款(7)包装条(8)保险条款(9)交货条款(10)产权和专利条款(11)付款条款(12)检验条款(13)培训条款(14)保密条款(15)保证条款(16)索赔条款(17)违约、毁约条款(18)仲裁条款(19)不可抗力条款(20)其它条款束孝宇2、申请开证以信用证为支付方式的贸易合同签订后，进口方必须在合同规定的期限内，或合同签订后的合理期限内，向本地信誉良好的银行申请开立信用证。在申请开证前要准备好必要文件，其中最主要的有：开证担保(1)明确申请人的偿还义务及时限如：申请人保证在接到开证行赎单通知后，即期信用证立即付款，远期信用证(指延期付款和承兑信用证)在到期前两个工作日付款；(2)申请人明确表示同意开证银行根据ICCUCP的免责条款免除的义务；束孝宇开证担保(3)申请人同意在付款前将货物的所有权转让给开证行；(4)申请人授权开证行在其不能按时付款时可以处理货物，以补偿信用证项下的支付和费用；(5)申请人承诺支付信用证项下的各项费用；(6)申请人明确遵循ICCUCP500开证。开证申请书束孝宇3、开立信用证1．审查资信、能力方面的文件，包括营业执照、公司章程等；2．售汇。进口开证属贸易项下经常项目用汇，各国都有一些具体规定，3．授信包括存入保证金(margin)，扣减信用额度(creditline)，或以第三人担保书、承兑汇票及其它担保品质押4．缮制信用证。5．选择通知行(指定行)。6．审核信用证。7．签发。束孝宇4、通知信用证。5、受益人审证发货，制单。6、受益人交单。7、出口地银行审单垫付或付款。8、议付行寄单索汇9、开证行向议付行或偿付行付款。10、开证行通知申请人赎单。11、申请人付款赎单。12、申请人提货。束孝宇二、信用证的修改１、信用证的不可撤销性（1）进口商提出修改（2）受益人提出修改２、修改对信用证基本当事人生效时点束孝宇三、信用证适用的国际惯例跟单信用证统一惯例600号国际商会600号出版物从2007年7月1日起在全球实施。共39条束孝宇四、信用证种类（一）不可撤销与可撤销信用证１、不可撤销信用证２、可撤销信用证（二）保兑的与不保兑的信用证（三）付款、承兑、议付信用证（四）即期与远期信用证（四）可转让信用证（五）背对背信用证和对开信用证（六）预支信用证和循环信用证束孝宇（一）不可撤销与可撤销信用证1、含义：可撤销信用证是指根据申请人（进口商）的指示，银行为申请人提供不经受益人（出口商）同意或通知，随时由申请人提出修改、撤回或注销信用证。不可撤销信用证是指开证行的确定付款承诺和信用证的不可撤销性。2、UCP600规定不再有可撤销信用证束孝宇（二）保兑的与不保兑的信用证１、不可撤销保兑的信用证（１）构成（２）双重的确定付款承诺（３）保兑的需要和做法第一、保兑目的第二、保兑行的责任第三、保兑费用第四、保兑文句２、不可撤销不保兑的信用证束孝宇（三）、付款、承兑、议付信用证１、即期付款信用证２、延期付款信用证3、承兑信用证4、议付信用证信用证的比较束孝宇1、即期付款信用证含义：即期付款信用证是指受益人（出口商）根据开证行的指示开立即期汇票、或无须汇票仅凭运输单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。特点：第一、开立汇票或不开立汇票第二、开证行自己付款或其他银行付款bypaymentatsight束孝宇2、延期付款信用证含义：延期付款信用证指不需汇票，仅凭受益人交来单据，审核相符，指定银行承担延期付款责任起，延长直至到期日付款。该信用证能够为欧洲地区进口商避免向政府交纳印花税而免开具汇票外，其他都类似于远期信用证。bydeferredpaymentat束孝宇3、承兑信用证含义：承兑信用证是指信用证规定开证行对于受益人开立以开证行为付款人或以其他银行为付款人的远期汇票，在审单无误后，应承担承兑汇票并于到期日付款的信用证。byacceptance束孝宇4、议付信用证含义：议付信用证是指开证行承诺延伸至第三当事人，即议付行，其拥有议付或购买受益人提交信用证规定的汇票/单据权利行为的信用证。特点：1、一般都要求受益人开立即期汇票2、汇票的付款人为开证行或其他银行（不能是申请人3、信用证的到期地点在议付行所在地4、议付行可以指定或任意。Bynegotiation束孝宇（四）即期与远期信用证1、即期信用证-汇票为即期（即期付款、议付信用证）2、远期信用证-（承兑信用证、延期付款信用证）3、假远期信用证束孝宇1、即期信用证即期付款–受益人立即100%货款，付款行借记开证行帐户，贷记受益人帐户议付信用证-受益人立即（100%货款-贴息）议付行索偿对卖方有利。束孝宇2、远期信用证对进口商来说，其好处是可以利用出口商的资金，有利于他本身的资金周转。对出口商来说，有利于成交和扩大出口，收汇也较托收方式安全。但双方都要承担汇价变动风险。此外，还有利息问题，出口商在收回货款之前要承担利息上的损失，如出口商将相应的利息加到货价上，则进口商就要支付较高的货价。贴现利息由出口方支付束孝宇3、假远期信用证（1）含义：开立远期信用证，远期汇票，但出口商可以即期收到十足货款，贴现利息由进口商承担。（2）原因：进口商之所以开立假远期信用证，其好处是：（1）可以利用贴现市场或银行的资金，以解决资金周转不足的问题。利用假远期信用证，可以套用付款行的资金。（2）可以摆脱某些进口国家外汇管制法令上的限制。如某国政府规定，凡进口商品一律采用远期付款。当该国商人与外国出口商签订即期付款的合同后，只能采取开假远期信用证的办法来解决。束孝宇3、假远期信用证真远期信用证与假远期信用证有何区别？（1）开证基础不同——假远期信用证是以即期付款的贸易合同为基础，真远期信用证是以远期付款的贸易合同为基础。（2）信用证的条款不同——假远期信用证中有买卖双方的合同原定为即期付款，但来证要求出口人做远期汇票。同时在信用证上又说明该远期汇票可即期议付，由付款人负责贴最有关贴现费用及贴现利息由开证申请人负担。而真远期信用证中只有利息由谁负担条款。（3）利息的负担者不同——假远期信用证的贴现利息由进口商负担，真远期信用证的贴现利息由出口商负担。（4）收汇时间不同——假远期信用证的受益人能即期收汇，真远期的信用证要俟汇票到期才能收汇。束孝宇（五）可转让信用证1、含义2、转让原因：中间贸易总公司出口，分公司交货3、特点：一次转让给一个或数个第二受益人、注名“可以转让”，根据开证申请人的指示开立4、内容：金额、装运期、有效货期、单价一张信用证转出一部分权利给实际供货方。束孝宇开证申请人开证行第二受益人转让行12346第一受益人5（五）可转让信用证