MP02.03.09 资产清查

单位：吐哈油田编制人：王建铃业务主管部门：会计核算中心业务参与部门：所属单位流程名称：财务管理--油气及固定资产管理流程编号：MP02.03最后更新时间：版本：011MP02.03.09资产清查吐哈油田财务资产处01下发资产清查通知开始03审核资产清查资料通过不通过04审查资产清查资料编制资产清查报告资产清查报告05审核公司清查表及清查报告吐哈油田所属单位资产管理岗位吐哈油田所属单位主管领导吐哈油田所属单位02组织开展资产清查并填报资产清查资料会计核算中心资产管理科资产管理岗位会计核算中心资产管理科资产管理岗位F1F1.1MF1.2M单位：吐哈油田编制人：王建铃业务主管部门：会计核算中心业务参与部门：所属单位流程名称：财务管理--油气及固定资产管理流程编号：MP02.03最后更新时间：版本：012资产清查报告05审核公司清查表及清查报告通过不通过06分别清查结果进行报废、调剂、处置或计提减值准...MP02.03.06调剂与调拨MP02.03.07资产报废MP02.03.08资产处置MP02.12.03.08固定资产计提减值准备会计核算中心资产管理科资产管理岗位会计核算中心资产管理科科长FK2F2.1MF2FK1F1.3MF1单位：吐哈油田编制人：王建铃业务主管部门：会计核算中心业务参与部门：所属单位流程名称：财务管理--油气及固定资产管理流程编号：MP02.03最后更新时间：版本：013MP02.12.03.08固定资产计提减值准备1.风险（1）F1资产盘点的结果不准确（K）（2）F2资产盘点的结果未及时处理，或处理程序不恰当（K）2.控制措施1）F:资产盘点的结果不准确（1）F1.1K所属单位设备管理岗位、资产管理等岗位按清查工作安排,组织开展每年至少进行一次资产清查，现场清点实物资产，进行账实核对，编制资产清查表，由相关人员确认签字。会计核算中心资产管理科资产管理岗位汇总资料，编制资产清查表及清查报告，由科长审查确认。（2）F1.1M所属单位设备管理岗位、资产管理等岗位按清查工作安排,组织开展每年至少进行一次资产清查，现场清点实物资产，进行账实核对，编制资产清查表，由相关人员确认签字。（3）F1.2M会计核算中心资产管理科资产管理岗位监督、检查各单位的资产清查工作，并对各资产使用单位上报的资产清查表进行抽查。（4）F1.3M会计核算中心资产管理科资产管理岗位汇总资料，编制资产清查表及清查报告，由科长审查确认。2）F:资产盘点的结果未及时处理，或处理程序不恰当（1）F2.2K会计核算中心资产管理科资产管理岗会同相关部门对盘亏、盘盈、毁损、闲置及待报废资产进行核实和分析，编制“固定资产盘盈(亏)及报废审批表”，提出处理意见，报公司主管领导审批。超过股份公司授权范围的资产盘点处理方案，上报股份公司审批。资产核算岗依据批复在当月进行账务处理。（2）F2.1M会计核算中心资产管理科资产管理岗会同相关部门对盘亏、盘盈、毁损、闲置及待报废资产进行核实和分析，编制“固定资产盘盈(亏)及报废审批表”，提出处理意见，报公司主管领导审批。超过股份公司授权范围的资产盘点处理方案，上报股份公司审批。资产核算岗依据批复在当月进行账务处理。3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述MP02.03.06调剂与调拨MP02.03.07资产报废MP02.03.08资产处置MP02.12.03.08固定资产计提减值准备01下发资产清查通知会计核算中心资产管理科资产管理岗位02组织开展资产清查并填报资产清查资料吐哈油田所属单位资产管理岗位03审核资产清查资料吐哈油田所属单位主管领导04审查资产清查资料编制资产清查报告会计核算中心资产管理科资产管理岗位资产清查报告05审核公司清查表及清查报告会计核算中心资产管理科科长06分别清查结果进行报废、调剂、处置或计提减值准备等处理会计核算中心资产管理科资产管理岗位4.流程接口MP02.03.06调剂与调拨单位：吐哈油田编制人：王建铃业务主管部门：会计核算中心业务参与部门：所属单位流程名称：财务管理--油气及固定资产管理流程编号：MP02.03最后更新时间：版本：014MP02.03.07资产报废MP02.03.08资产处置MP02.12.03.08固定资产计提减值准备