7、预测启动资金需求

2019/9/291预测启动资金需求第七步一、启动资金的类型二、投资（固定资产）预测三、流动资金预测2019/9/2921、企业所需的启动资金是由固定资产(投资)和流动资金组成；2、掌握投资和流动资金的项目测算原则和方法；3、为完成自己的创业计划书做资料准备。教学重点及难点：1、投资预测的步骤、方法及支配原则；2、流动资金预测的步骤、方法及支配原则。教学目标在本次课结束时，学员能够掌握：2019/9/293导言：创办企业需要启动资金，启动资金包括投资(固定资产)和流动资金。你应该根据自己企业的规模，即前面预测的销售量，计算出自己需要的启动资金数额。2019/9/294想一想2019/9/295开办企业时必须要有必要的投资和支付各种必要的费用，这些费用的总和就是启动资金。比如支付场地（土地和建筑）、办公家具、机器、设备、原材料、商品库存、营业执照及许可证办证费、开业前广告及促销费、工资、水电费、电话费等各项费用。一、启动资金的类型什么是启动资金？2019/9/296启动资金按用途分为二大类投资流动资金2019/9/297阅读夫妻创业故事（二十一）第33页启动资金需求阅读完故事，提问学员回答下列问题：1、他们是怎样预测启动资金的？参考答案2019/9/298什么是投资预测？预算企业投资所需的资金额度叫投资预测。开办企业投资是必须的，分类逐项测算并优选方案、压缩费用是投资预测的方法和基本原则。★投资在启动资金中往往占有相当大的比例，刚起步时，能以租代购（建），是减少投资支出，降低经营风险的办法之一。二、投资（固定资产）预测投资主要分为两大类1、企业用地和建筑2、设备2019/9/2991、企业用地和建筑办企业都需要有适用的场地和建筑。也许是用来开工厂的整个建筑，也许只是一个小小的工作间，也许只需租一个店面。当你清楚了需要什么样的场地和建筑时，要做出下列的选择：建造新的建筑、买现成的建筑、租用他人的建筑、在家开业。2019/9/2910内容项目适用与调整费用预算工期问题建房有特殊要求时需大量资金长买房需部分改造较大量资金较长租房适当装修一定资金一般不稳定用现住房稍微调整很少资金短生活工作互有干扰企业用地及建筑2019/9/29112、设备设备是指你的企业需要的所有机器、工具、工作设施、车辆、办公家俱等。对于制造商和一些服务行业，最大的投资往往是设备。因此了解清楚需要什么设备，以及选择正确的设备类型就显得非常重要。即使只需少量设备的企业，也要慎重考虑你确实需要哪些设备，并把它写入创业计划。2019/9/2912内容项目投资原则费用金额机器正确选择机型或购二手机器或租赁适用基础上尽量的降低工具经济适用适用基础上尽量的降低工作设施经济适用适用基础上尽量的降低车辆经济适用适用基础上尽量的降低办公家俱经济适用适用基础上尽量的降低设备2019/9/2913广义上的投资分类企业用地和建筑设备开办费无形资产2019/9/2914阅读夫妻创业故事（二十二）第35页投资预测阅读完故事，提问学员回答下列问题：1、他们他们的投资预测是否合理？参考答案课堂作业：完成《创业计划书》第六项1～3内容2019/9/29151、什么是流动资金预测？流动资金预测就是预算流动资金的需要量。更准确的预测需编制现金流量计划(第八步将要学到)。2、开办企业流动资金的支出是必须的企业开张后需要运转一段时间后才会有销售收入。如制造商开业后必须购进原材料才能进行生产；批发商和零售商必须购进商品；服务企业必须购进各种物料用品；所有企业都要支付各项日常费用开支。这些都需要流动资金来支付。三、流动资金预测2019/9/2916流动资金其它费用保险租金人工工资促销费用商品的存货原材料特点：保证企业日常运转所需要支出的资金，也称运营资金。2019/9/29173、流动资金需要量要逐项测算，并遵循下列原则：项目原则与方法预算金额原材料和库存在保障正常经营的前提下，将库存降至最低。注意有无赊账。促销费用慎用，注意实效。工资月工资总额×未达到收支平衡的月数租金月租金×未达到收支平衡的月数保险社保必付，商保酌情。其它费用包括水电费、办公费、交通费及不可预见的各项费用2019/9/29182019/9/29流动资金预测要注意的问题1、要意识到流动资金周转不灵，会导致破产。2、必须核准你的流动资金持续投入期，即在你没取得销售收入以前须投入多长时间的流动资金。3、必须将流动资金需求量降至最低。依据必须、必要、合理、最低的原则，该支出的必须支出，不该支出的就不要支出。4、必须保持一定量的流动资金储备以备不时之需。2019/9/2919固定资产价值较高、使用寿命较长的资产。以折旧方式回收，回收期≥5年主要包括：企业用地和建筑设备企业开办时必须购置，但应尽可能压缩。启动资金测算方法第一步：先把需要购买的东西分成类，并把每一类具体列表第二步：再测算每一类中每个物品的具体价格、每项工作的具体花费第三步：求和开办费企业在筹建期间所发生的各种费用。主要包括：市场调查费、培训费、资料费工商注册、税务登记费各种许可证审批费用购买无形资产费用支付连锁加盟等费用业务费及开业前的其他费用流动资金企业日常运转所需的资金也称营运资金。主要包括：租金购买并储存原材料和成品促销工资保险和其他费用2019/9/2920完成练习16、学习更多有关企业启动资金的知识第84页2019/9/2921做练习十六学员分组做练习，将结果写在大白纸上，派一名代表向全班同学做介绍。习题1、下列各项属于投资还是流动资金支出？习题2、请你计算陈立华开办企业需要多少钱？2019/9/2922阅读夫妻创业故事（二十三）第37页流动资金需求阅读完故事，学员应懂得：启动资金＝固定资产（投资）＋流动资金课堂作业：完成《创业计划书》第七项内容2019/9/2923小结当你计划创办一个企业时，你要计算一下所需要的启动资金总额。这笔钱将用于：固定资产投资～指价值较高，使用寿命较长的物品。流动资金～指企业运转所需的日常开支。一般来说，在销售收入能够收回成本之前，微小企业事先至少要准备三个月的流动资金。为了预算更加准确，你必须制定一个现金流量计划。2019/9/2924谢谢大家本课讲到这里2019/9/2925资金使用分析开办费＊企业在筹建期间所发生的各种费用。＊主要包括：市场调查费、培训费、资料费工商注册、税务登记费各种许可证审批费用购买无形资产费用支付连锁加盟等费用业务费及开业前的其他费用流动资金固定资产＊价值较高、使用寿命较长的资产。＊以折旧方式回收，回收期≥5年＊主要包括：企业用地和建筑、设备＊企业开办时必须购置，但尽可能压缩＊企业日常运转所需的资金。也称营运资金。＊主要包括：租金购买并储存原材料和成品促销工资保险和其他费用流动资金2019/9/2926投资（固定资产）是指你为企业购买的价值较高、使用寿命较长的东西。如厂房、机器设备等。①开办企业时的投资是必要的；②不同企业投资是不同的；③压缩投资到最低限度是最明智的选择；④投资一般以折旧的方式回收，回收需要5年或更长时间。开办费——开业前市场调查费、资料费、工商注册费、培训费、卫生许可证费等属于投资大类。2019/9/2927流动资金：是指企业日常运转所需要支出的资金。如用于购买材料、商品存货、人员工资及各种费用等（即通常所说的料、工、费）。2019/9/2928282019/9/29阅读理解创业故事（二十一）启动资金需求把计算启动资金需求分为两步：第一步：先把需要购买的东西分成类，并把每一类具体列表；第二步：再去测算每一类中每个具体物品的价格、每项具体花费。2019/9/2929店铺仓库建筑征用土地办公建筑厂房建筑固定资产：是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的非货币性资产。企业用地和建筑2019/9/2930家具设备工具设备交通工具电子设备设备也是固定资产设备2019/9/2931开办费除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用装潢装修注册登记培训费印刷费差旅费办公费筹建期工资筹建期间2019/9/2932无形资产投资无形资产无形资产：是指企业拥有或者控制的没有实物形态的，可辨认的非货币性资产。技术转让加盟费专利专有技术商标权著作权土地使用权2019/9/2933类别项目费用(元)工棚平整场地100搭建工棚700工棚设备桌椅板凳50电灯电线30灭火器100办公用品20生产工具设备工具100晾衣架300两个工作台400开办费登记注册和营业执照费50市场调查费、咨询费180培训费、技术资料费120投资总额2150他们的投资预测是合理的，既能满足需要，又遵循了经济适用和节俭的原则。2019/9/2934习题一参考答案：属于投资的属于流动资金支出的购买一辆摩托车裁缝需要的布料做企业账目需要使用的一台计算机书店中存放的书籍和杂志一名木匠的工资2019/9/2935习题二参考答案：第一步：列出投资项目并计算出投资额（见附表）第二步：列出流动资金项目和流动资金金额（见附表）第三步：启动资金＝固定资产+流动资金＝8750+35780＝44530序号设备工具名称数量单价（元）费用(元)备注1电焊机1325032502手电钻12502503切割机14504504氧气瓶18008005乙炔瓶1100010006电缆及小工具130003000合计8750序号项目月费用(元)月数金额1钢门材料费900×15扇1135002灌气费10033003工人工资1700351004业主工资1500345005租金7001284006保险费25123007电费350310508电话费10033009注册费4.17125010办公费6003180011广告费100330012维护费603180合计9739357802019/9/29361、工具和设备六、固定资产根据预测的销售量，假设达到100%的生产能力，企业需要购买以下设备。名称数量单价总费用（元）缝纫机3480014400码边机218004400熨烫机221004200工作台326007800柜台105005000货架253809500合计44900注：供应商名称地址电话或传真能填则填，不知道的可以不填。第7页2019/9/29372、交通工具六、固定资产（续1）根据交通及营销活动的需要，拟购置以下交通工具：名称数量单价总费用（元）面包车13100031000电动车225005000合计36000注：供应商名称地址电话或传真能填则填，不知道的可以不填。第7页2019/9/29383、办公家具设备六、固定资产（续2）办公室需要以下设备：名称数量单价总费用（元）电脑150005000四合一电话机123002300办公桌椅36001800沙发及茶几125002500饮水机1560560合计12160注：供应商名称地址电话或传真能填则填，不知道的可以不填。第8页2019/9/29391、原材料和包装七、流动资金（月）项目数量单价总费用（元）民族服装44900260748.33民族鞋帽36000150600各类演出服装12160230202.67合计186121551②“数量”为《销售收入预测》表中“销售数量”的月平均数；第9页注：①供应商名称地址电话或传真能填则填，不知道可以不填；③“单价”为该产品的成本价即进价。2019/9/29402、其他经营费用（不包括折旧费和贷款利息）七、流动资金（月）续项目费用（元）备注业主工资2000雇员工资6300共5名员工租金4166.67年租金50000万营销费用1050公用事业费300水电暖费、办公费、差旅费等维修费220机器及设备的维修费保险费1750社会保险及商业保险登记注册费6.42注册费共77元其他2000装修费共计24000元合计17793.09第9页