MP02.02.07.03 内部债务的资金利息

单位：吐哈油田编制人：边天红业务主管部门：财务资产处业务参与部门：财务资产处流程名称：财务管理--债务管理流程编号：MP02.02最后更新时间：版本：011MP02.02.07.03内部债务的资金利息开始01每季度末20日下达转利息清单和划转利息的转帐凭证02核对本金、计息天数、利率和相关单据09审核相关单据通过不通过利息清单长期负息资金利息明细表04利息是否资本化股份公司财务部吐哈油田财务资产处财务资产处资金管理科资金计划管理岗股份公司财务部债务管理处划款凭证短期负息资金利息明细表财务资产处资金管理科科长F1F1.1M单位：吐哈油田编制人：边天红业务主管部门：财务资产处业务参与部门：财务资产处流程名称：财务管理--债务管理流程编号：MP02.02最后更新时间：版本：01204利息是否资本化是否05根据资金科传递的资本化利息资料进行帐务处理06进行财务费用核算财务资产处资金管理科资金计划管理岗财务资产处资金管理科资金计划管理岗KP02.04.08.01.02借款费用的资本化结束F2XFKA5财务资产处资金管理科资金计划管理岗1.风险（1）F1负息资金的利息计算分配不准确。（2）F2X利息费用入账金额不完整、不准确（KA）2.控制措施1）F:负息资金的利息计算分配不准确。（1）F1.1M财务资产处资金管理科科长审核负息资金的利息计算分配是否准确。2）F:利息费用入账金额不完整、不准确单位：吐哈油田编制人：边天红业务主管部门：财务资产处业务参与部门：财务资产处流程名称：财务管理--债务管理流程编号：MP02.02最后更新时间：版本：013（1）KA5每个利息结算周期的记账工作前，股份公司和吐哈油田公司债务管理负责人通过系统分别查询“总部/地区公司签认信息”为空的未完成帐务处理的短期负息资金利息数据清单，对以上未处理的情况进行处理，确认所有当期上存资金计息数据完成帐务处理，并对检查后的清单签字确认。3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述KP02.04.08.01.02借款费用的资本化01每季度末20日下达转利息清单和划转利息的转帐凭证股份公司财务部债务管理处划款凭证；利息清单02核对本金、计息天数、利率和相关单据财务资产处资金管理科资金计划管理岗04利息是否资本化财务资产处资金管理科资金计划管理岗05根据资金科传递的资本化利息资料进行帐务处理财务资产处资金管理科资金计划管理岗06进行财务费用核算财务资产处资金管理科资金计划管理岗09审核相关单据财务资产处资金管理科科长短期负息资金利息明细表；长期负息资金利息明细表4.流程接口KP02.04.08.01.02借款费用的资本化