XXXX年武进会计继续教育__货币资金课后练习

《货币资金内部控制》课堂练习判断题：1、严禁由一人保管所有银行预留印鉴。[题号：Qhx001234]A、对B、错您的回答：A正确答案：A2、根据授权控制，保管某些财产物资和使用这些财产物资的职务要分离。[题号：Qhx001229]A、对B、错您的回答：B正确答案：B题目解析：这属于不相容职务分离控制。3、企业可以用大额现金的形式支付相关成本与费用。[题号：Qhx006207]A、对B、错您的回答：B正确答案：B题目解析：除根据《现金管理暂行条例》规定可以使用现金的，其它款项的支付须通过开户银行转账结算，不得以大额现金的形式支付。4、货币资金是企业控制风险最高的资产。[题号：Qhx001228]A、对B、错您的回答：A正确答案：A5、企业因填写、开具失误或者其他原因导致作废的法定票据，可以随意处置或销毁。[题号：Qhx001237]A、对B、错您的回答：B正确答案：B单选题：1、建立票据领用登记簿对票据的领、用、存情况进行逐笔登记，这属于（）行为。[题号：Qhx001244]A、授权控制B、不相容职务分离控制C、会计记录控制D、资产保护控制您的回答：C正确答案：C2、财会部门的出纳员、保管员与记账员要分离，这属于（）行为。[题号：Qhx001246]A、授权控制B、不相容职务分离控制C、会计记录控制D、资产保护控制您的回答：B正确答案：B3、出纳必须在会计人员复核签章后，再根据记账凭证办理现金收付，这属于（）行为。[题号：Qhx006211]A、会计记录控制B、资产保护控制C、内部稽核D、定期轮岗您的回答：C正确答案：C题目解析：内部稽核：是指由有关部门人员验证与复核另一人或部门执行工作正确性的一种控制活动或方式。4、财务部门独立于出纳的人员对现金进行不定期盘点，就库存现金实物和账面记录进行核对，属于（）行为。[题号：Qhx001241]A、授权控制B、不相容职务分离控制C、会计记录控制D、资产保护控制您的回答：D正确答案：D5、（）用途的账户可以由财务部门以外其他部门开设。[题号：Qhx001240]A、日常经营B、工会经费C、外地采购D、企业对外投资您的回答：B正确答案：B多选题：1、对于银行开户的管理，以下正确的是（）。[题号：Qhx006218] 查看答案A、总部指定可以开立账户的银行，子公司可以在总部指定的银行范围内选择银行开立账户。B、子公司需要在总部指定银行范围以外的银行开设账户时，子公司向总公司提出申请，经总公司财务部门负责人或其授权人批复后执行，以确保银行账户的开立均经过适当授权。C、严禁财务部门以外其他部门开设任何账户，并通过印鉴管理进行控制。D、除工会经费账户、公积金专用账户等根据国家规定开立的特殊账户以外，严禁财务部门以外其他部门开设账户，并通过印鉴管理进行控制。您的回答：ABD正确答案：ABD题目解析：除工会经费账户、公积金专用账户等根据国家规定开立的特殊账户以外，严禁财务部门以外其他部门开设账户，并通过印鉴管理进行控制。2、在现金管理中，财务部门独立于出纳的人员对现金进行不定期盘点，就库存现金实物和账面记录进行核对。参与盘点的人员在现金盘点表上签字确认并对盘点差异进行跟进，对一定金额以上差异向具有相应管理权限的管理层进行书面汇报，在取得管理层审批后，进行账务调整。此流程中包括以下（）行为。[题号：Qhx006219] 查看答案A、授权控制B、不相容职务分离控制C、资产保护控制D、定期轮岗控制您的回答：ABC正确答案：ABC题目解析：财务部门独立于出纳的人员对现金进行不定期盘点，表现了不相容职务分离控制与资产保护控制。在取得管理层审批后，进行账务调整，表现了授权控制。3、内部控制目标包括以下（）内容。[题号：Qhx001248] 查看答案A、合理保证企业经营管理合法合规B、资产安全C、财务报告及相关信息真实完整D、提高经营效率和效果您的回答：ABCD正确答案：ABCD题目解析：SPANstyle=FONT-FAMILY:宋体;COLOR:red;FONT-SIZE:10.5pt;mso-bidi-font-size:12.0pt;mso-ascii-font-family:'TimesNewRoman';mso-hansi-font-family:'TimesNewRoman';mso-bidi-font-family:'TimesNewRoman';mso-font-kerning:1.0pt;mso-ansi-language:EN-US;mso-fareast-language:ZH-CN;mso-bidi-language:AR-SA内部控制的目标：合理保证企业经营管理合法合规；资产安全；财务报告及相关信息真实完整；提高经营效率和效果；促进企业实现发展战略。/SPAN4、内部控制的基本要素包括以下（）内容。[题号：Qhx001249] 查看答案A、外部审计B、信息与沟通C、控制活动D、风险评估您的回答：BCD正确答案：BCD题目解析：SPANstyle=FONT-FAMILY:宋体;COLOR:red;FONT-SIZE:10.5pt;mso-bidi-font-size:12.0pt;mso-ascii-font-family:'TimesNewRoman';mso-hansi-font-family:'TimesNewRoman';mso-bidi-font-family:'TimesNewRoman';mso-font-kerning:1.0pt;mso-ansi-language:EN-US;mso-fareast-language:ZH-CN;mso-bidi-language:AR-SA内部控制基本要素包括：控制环境、风险评估、信息与沟通、监督。/SPAN5、货币资金流程控制的目标包括（）。[题号：Qhx001250] 查看答案A、合理确保货币资金的安全。B、货币资金的实物管理与账务处理存在适当的职责分工，避免欺诈或舞弊行为的发生。C、合理确保与货币资金相关的交易均经过适当授权。D、合理确保货币资金记录的及时性、真实性、准确性和完整性。您的回答：ABCD正确答案：ABCD题目解析：SPANstyle=FONT-FAMILY:宋体;COLOR:red;FONT-SIZE:10.5pt;mso-bidi-font-size:12.0pt;mso-ascii-font-family:'TimesNewRoman';mso-hansi-font-family:'TimesNewRoman';mso-bidi-font-family:'TimesNewRoman';mso-font-kerning:1.0pt;mso-ansi-language:EN-US;mso-fareast-language:ZH-CN;mso-bidi-language:AR-SA货币资金流程控制的目标包括：/SPANSPANstyle=FONT-FAMILY:宋体;COLOR:red;FONT-SIZE:10.5pt;mso-bidi-font-size:12.0pt;mso-ascii-font-family:'TimesNewRoman';mso-hansi-font-family:'TimesNewRoman';mso-bidi-font-family:'TimesNewRoman';mso-font-kerning:1.0pt;mso-ansi-language:EN-GB;mso-fareast-language:ZH-CN;mso-bidi-language:AR-SA合理确保货币资金的安全；货币资金的实物管理与账务处理存在适当的职责分工，避免欺诈或舞弊行为的发生；合理确保与货币资金相关的交易均经过适当授权；合理确保货币资金记录的及时性、真实性、准确性和完整性。/SPAN《货币资金内部控制》课堂练习判断题：1、汇票视同现金管理并建立票据领用登记簿对票据的领、用、存情况进行逐笔登记。[题号：Qhx001235]A、对B、错您的回答：A正确答案：A2、严禁由一人保管所有银行预留印鉴。[题号：Qhx001234]A、对B、错您的回答：A正确答案：A3、公司应有独立于印鉴保管的人员不定期或在预留印鉴变动时对预留印鉴与授权使用人员情况进行审阅和核对。[题号：Qhx001236]A、对B、错您的回答：A正确答案：A4、货币资金是指企业在生产经营过程中停留在货币形态的那部分资金，它是企业流动资产的重要组成部分。[题号：Qhx006204]A、对B、错您的回答：A正确答案：A5、会计记录控制是货币资金内部控制发挥作用的重要方式，而且也是授权控制和职务分离控制有效性的保证。[题号：Qhx006206]A、对B、错您的回答：A正确答案：A单选题：1、涉及货币资金内部控制的业务人员定期轮换岗位，这属于（）控制行为。[题号：Qhx001243]A、会计记录控制B、资产保护控制C、内部稽核D、定期轮岗您的回答：D正确答案：D2、网上银行账户使用人员收到用户证书与密码后，确认用户证书有效及密码密封完好，并妥善保管；使用人员不得将证书与密码交给其他未经正当授权的人员使用。这属于（）行为。[题号：Qhx006214]A、会计记录控制B、资产保护控制C、内部稽核D、定期轮岗您的回答：B正确答案：B题目解析：财产保护控制要求企业建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。企业应当严格限制未经授权的人员接触和处置财产。3、子公司需要在总部指定银行范围以外的银行开设账户时，子公司向总公司提出申请，经总公司财务部门负责人或其授权人批复后执行，这属于（）行为。[题号：Qhx006213]A、授权控制B、不相容职务分离控制C、会计记录控制D、资产保护控制您的回答：A正确答案：A题目解析：授权审批控制要求企业根据常规授权和特别授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。4、现金保管中，不相容岗位必须严格分离，现金的实物管理和对现金交易的记录工作由不同人员担任，以防范可能发生的舞弊行为，这属于（）行为。[题号：Qhx006210]A、授权控制B、不相容职务分离控制C、会计记录控制D、资产保护控制您的回答：B正确答案：B题目解析：不相容职务分离控制要求企业全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。5、网上银行用户证书及密码管理不正确的是（）。[题号：Qhx001247]A、网上银行的使用人员持有各自的唯一的用户证书和密码，避免一人同时持有或使用多个用户证书与密码的情况。B、使用人员收到用户证书与密码后，确认用户证书有效及密码密封完好，并妥善保管。C、使用人员不得将证书与密码交给其他未经正当授权的人员使用。D、网上银行使用人员不得经常更换密码，防止遗忘。您的回答：D正确答案：D多选题：1、对汇票业务进行内部控制，以下正确的是（）。[题号：Qhx006216] 查看答案A、视同现金管理并建立票据领用登记簿对票据的领、用、存情况进行逐笔登记。B、独立于票据保管人的人员每月对定期票据实物进行盘点并将与票据登记簿进行核对，以确保账实相符。C、盘点报告应经票据保管人和盘点人签字确认。D、如果发现票据丢失，出纳人员应及时查明原因，形成书面报告通知主管管理层审阅，并通知银行等相关机构。您的回答：ABCD正确答案：ABCD2、银行存款内部控制应关注以下（）几个方面。[题号：Qhx001254] 查看答案A、银行账户的开立B、银行账户的变更及撤销C、预留印鉴管理D、现金领用您的回答：ABC正确答案：ABC3、企业货币资金包括以下哪些内容（）。[题号：Qhx006215] 查看答案A、现金B、银行存款C、其它货币资金D、固定资产您的回答：ABC正确答案：ABC题目解析：企业货币资金可以分为现金、银行存款和其它货币资金。4、通过网上银行进行付款，需经过以下（）几个方面才能生效。[题