中国电信（香港）有限公司固定资产调研工作文档(中山市)

中国电信（香港）有限公司固定资产调研工作文档(中山市)一九九九年八月廿七日文档目录一、公司概述3二、差异6三、工作流7四、问题列表7广东移动通信有限责任公司机构(公司级)由省、市、县三级所组成。中山公司是属于市级(第三类)公司。其公司没有其他附属县级分公司。一、公司概述广东移动通信有限责任公司(GMCC)中山公司其它市级分公司县级分公司县级分公司其它市级分公司县级分公司县级分公司中山公司目前约共150个员工，其中长期合约的有110人。其公司的组织架构如下：总经理综合部后勤服务中心计划财务部市场经营部业务核算室代办管理室大客户室客户服务室恒信营业处手机维修室营销服务中心技术部工程管理中心信息管理室交换室网络优化室基站维护室技术支持中心现在中山公司总用户数为21万，总网络容量约30万。公司预计在1999年营业收入大约是8亿和用户的增长数会达到25万左右。中山公司有1个营业点(恒信)28个邮电代办点和44个社会代办点。公司没有移动电话的采购，现采用销的方式，电话售出后才结算和反映在公司帐上，这样便可以减低存货风险。中山公司目前正在使用的计算机系统及管理的范围如下：1.业务系统有惠讯系统；2.财务系统有神采系统；和3.计费系统有立信系统。二、差异1.大致上中山公司的固定资产流程与佛山市公司的流程分别不大。在中山公司每一个部门都各有一个兼职的固定资产管理员。而固定资产的盘点都是由各部门的固定资产管理员负责进行盘点及呈上盘盈亏报表给财务部。三、工作流流程名称1.核心流程2.年度预测流程3.采购流程:(办公用品，电脑，物业，空调，消防4.采购流程:(仪表)5.转移流程6.盘点流程7.折旧流程8.报废流程问题所涉及部门问题根源问题类别1.固定资产系统不能按部门管理。归口部门计财部现在系统没有这功能。系统2.固定资产帐目记录跟实物出现不相配。帐目不正确除影响决策，也延长了盘点时间。计财部，专业部门(例：技术部)省与市对口部门或是市与市对口部门转移固定资产，没有通知计财部作对应帐目记录，或单据传送不合时。人员/流程3.计财部固定资产记录清单的资料不合时，未能勾除需要报废的资产。归口管理部门(例：电脑)归口管理部门对需要报废的固定资产存放在仓库，不及时或是主动填写报废申请表向计财部报废。人员/流程四、问题列表问题所涉及部门问题根源问题类别4.采购过程有未完善的地方。计财部，负责采购部门全流程由选择供应商至收发票，及准备文件向计财部提取款项都集中在采购部门，监控出现困难。建议供应商直接送发票到另一部门。流程5.没有定期(最小每年一次)作盘点。计财部，管理层人手不足够。人员/流程6.工程施工期间市计财部没有记录省代购工程材料或机件，计财部无法担任资产管理功能。计财部进行年终固定资产盘点的时候，会出现混淆情况。技术部，计财部工程项目到完成阶段，省才分摊固定资产到各市单位，市计财才作固定资产登记或管理。市计财可以考虑材料从省调到市时开始，利用仓库出入记录，进行资产管理。流程7.以2000人民币决定是否固定资产项目可以考虑提高，以增加固定资产管理效率。管理层，计财部-决策8.缺乏有系统性固定资产供应商表现评估。各采购部门管理层没有制定评估方法或文件。流程9.现在固定资产管理缺乏分析报表(例：固定资产使用率，修理费用，修理次数，采购固定资产所需时间等)，以方便制定决策。管理层，计财部，各专业部门缺乏这方面的考虑或人力资源去实行。人员