信贷资产检查

精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料5.1概述5.1.1定义信贷资产检查，是指建设银行信贷业务经办人员对信贷客户及其影响信贷资产安全的有关因素进行不间断监控和分析，以便及时发现早期预警信号，并积极采取相应补救措施的信贷管理过程。5.1.2特点作为贷后管理的主要内容之一，信贷资产检查具有如下特点：1.它既包括对客户情况的检查，又包括对信贷业务所用于事项的进展情况、担保情况的检查。其中，对客户的检查既包括对客户执行信贷合同（或协议）情况的检查，又包括对客户资格、经营财务、管理、重大事项等情况的检查。2.信贷资产检查的重点在于发现风险并进行补救。3.对公司类客户的检查和对个人类客户的检查各具特色。对个人类客户的信贷资产检查主要侧重于监控客户是否及时将还本付息资金存入其在我行开立的还本付息帐户及担保的有效性，具体方法和程序见各个人信贷品种篇章。对公司类客户的信贷资产检查主要侧重于对影响客户还款能力的主要因素的监控，是本章的主要内容。5.1.3检查类别5.1.3.1首次检查公司类客户在每笔贷款的第一次提款，或我行出具相应法律文书、票据后15天内应进行第一次检查，重点检查本笔信贷的使用情况。检查方式可为实地检查、电话询问等方式。首次检查要形成《信贷业务首次检查报告单》（见附件3-5-1），并由检查人员及信贷主管签字后存档。精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料5.1.3.2全面检查1．对于公司类客户，不论信贷（含表外信贷业务）期限长短，从第一笔信贷发放后开始，至少每季度去客户的主要办公、生产或经营场所实地检查一次。其中，对于商业汇票的承兑、期限在1年内的保证及保证金不足100%的信用证、进口押汇、进口托收押汇、出口托收押汇业务，以及发现风险较大的各类信贷业务，还须按月进行跟踪检查（实地或非实地检查）。检查后要形成报告（报告的撰写要求参照本章5.2.3“信贷资产检查报告”的要求）。报告由撰写人员及信贷主管签字后存档。2．对于个人类客户，最迟于拖欠本金或利息一个月内实地检查一次，主要对客户欠款原因、客户收入状况、处理措施进行分析。并形成报告。报告由检查人员及信贷主管签字、存档。5.1.3.3重点检查一旦发现客户出现新的可能或实际已经影响贷款偿还或要求我行对受益人履约的重大情况时，视发现情况的严重程度，最多从发现开始的两个工作日内，必须对客户进行实地或跟踪检查，并形成报告（公司类客户，报告格式参考本章后附件3-5-2，个人类客户，报告内容参考5.1.3.2的内容）。报告要由撰写人员及信贷主管人员签字后存档。5.1.4主要方法信贷资产检查需要获取信息，并根据这些信息综合判断客户是否能正常支付本息或履约，从而采取相应措施防范和降低风险。信贷资产检查的主要方法是：5.1.4.1信息获取1.客户提供的信息：要求客户定期提供反映其经营和财务等情况精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料的有关材料，从中汇集、整理出客户关键信息。2.实地检查获取的信息：对于公司类客户，要去客户的主要办公、生产或经营场所实地检查。在现场，与主要负责人、财务主管等的接触，查阅客户的会计帐簿、记帐凭证、仓库存货，现场查看建设工地等方法，对客户提供的信息进行补充、验证。对于个人类客户，要关注其收入、信用状态的变化情况，必要时上门检查。3.从客户之外获取的信息：信贷员要注意采取各种正规非正规的手段，经常从税务、工商以及其他与客户相关的部门、企业等处了解情况，了解企业竞争对手、主管机关和政府管理机关、新闻媒介、金融同业等对客户的看法，特别是注意从税务部门了解企业纳税是否及时，以及纳税数额的变化，以此修正和补充从客户处获取的信息。5.1.4.2综合分析对通过检查和其它渠道取得的各种信息进行综合分析，找出影响信贷资产安全的各种因素，判断客户的总体风险状况，并提出相应的预防性或补救性控制措施。5.1.4.3实施预防性或补救性控制措施一旦综合分析后提出了预防性或补救性控制措施，即需严格执行，避免执行不及时造成的信贷资产损失。精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料5.2信贷资产检查内容信贷资产检查的主要程序包括收集客户信贷信息资料，根据这些资料对客户状况、信贷业务进展状况和担保状况进行检查，即对客户主体资格是否仍然合格、财务和经营状况是否恶化、内部管理质量和效果、信用状况是否恶化、是否有影响贷款难以偿还或难以对外履约的重要事项发生及不利影响、担保是否仍然有效等进行检查。通过检查，发现预警信号，并采取措施防范、化解风险。同时，要撰写报告单或报告，如实记录上述检查过程。5.2.1收集信贷信息资料收集信贷信息资料是对客户进行信贷资产检查的基础。信贷业务经办人员应根据与客户签定的信贷和担保合同的要求和我行对信贷资产检查的规定，从客户及与客户相关的部门或机构取得客户资料，汇集、整理分析形成客户信贷信息资料。信贷业务经办人员应要求客户及时提供下列材料：5.2.1.1客户基本材料1.客户在与我行的债权债务关系存续期间，连续的年、月度财务报表(包括资产负债表、损益表和现金流量表等财务会计报表)及相应财务和经营情况报告。对于集团客户，要求提供合并财务报表及集团主要成员的财务报表及相应财务和经营情况报告；对于有较重大关联交易并且这种关联交易可能在很大程度上影响我行信贷资产安全的，还需其提供关联交易方的有关财务和经营情况报告和资料。上述年度财务报表需经会计师事务所正式年审。2.证明客户正常持续经营的书面材料，如经过重新年审的营业执照、税务登记证，更新过的有效的组织机构代码证、贷款证（卡），最近的纳税申报表和税收缴款证明等证明客户正常承担国家规定的精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料义务的资料等。3.可能对客户还款或履约能力产生重大影响的经营活动事项：改制、对外投资、对外提供担保、法人代表或重要股东或管理层变动或其它重大人事改革及变动、卷入重大诉讼事件、新建项目或对老项目进行技术改造、较大借款、重大亏损等的文件。上述内容应尽量在与客户签署的信贷合同（或协议）中得以体现。如果信贷合同（或协议）中没有其中部分内容，也应积极向客户索取，作为判断客户风险状况的主要依据。5.2.1.2信贷业务材料指说明使用信贷资金项目的建设生产经营状况或我行承诺事项的进展情况的资料。例如，固定资产贷款资金是否挪用，所建项目建设生产进度；流动资金贷款是否已用于生产和周转，销售业绩如何；远期信用证执行过程中，进口货物质量和销售情况如何，是否存在贸易纠纷等。5.2.1.3担保材料指给我行信贷客户提供的担保是否仍然有效，是否能够保证一旦信贷客户不能还款时，行使担保权后所得资金是否还可以足额保证贷款（垫款）的偿还。信贷业务经办人员应核实客户提供材料的真实性。必要时可通过查验客户明细帐、抽查原始凭证、向第三方了解等多种方法验证客户提供信息资料的真实性。5.2.2检查的主要内容信贷资产检查主要包括客户检查、信贷业务风险检查和担保检查。5.2.2.1客户检查精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料1.公司类客户的信贷资产检查内容(1)基本情况主要指客户主体资格是否仍然有效：主体资格是客户使用建设银行信贷的前提条件。受各种因素的影响，客户的组织形式、资本构成、经营范围等构成主体资格的因素有可能发生变动。因此，信贷经办人员应随时关注客户主体资格各种因素的变动，包括以下检查内容：①营业执照是否经工商行政管理部门或主管部门年检合格，年检意见中有无危及建设银行信贷资产安全的情况；②贷款证是否经人民银行年审通过，年审意见中有无对其限制性条款，这些条款对建设银行信贷资产安全的影响程度如何。如是贷款卡，检查信贷登记咨询系统中客户的情况有否异常；③客户是否正常纳税；④客户的名称、公章、财务专用章、法人代表是否变更或准备变更，分析其变更的主要原因及其对建设银行信贷资产安全的影响程度；⑤客户经营组织形式是否变更或准备变更，分析其变更的主要原因及其对建设银行信贷资产安全的影响程度；⑥客户（项目）的资本结构是否变更或准备变更，分析其出资人（或开办人）变更或增、减资的主要原因及其对建设银行信贷资产安全的影响程度；⑦客户经营范围是否调整或准备调整，分析其调整的主要原因及其对建设银行信贷资产精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料安全的影响程度。（2）经营状况通过了解客户所在行业和企业内部各类因素的变化对客户生产经营的影响，分析客户经济效益和还款能力的变化状况和趋势。①国家对客户所在行业和主产品相关法律和政策的调整及其对客户的影响程度；②客户所在行业的特点对客户的经营产生何种影响、该行业处于何种发展阶段、是处于新兴行业、成熟行业还是衰退行业？行业经济周期与国家甚至国际经济周期的关系以及行业的经济和技术环境等;③客户在行业中的地位：如同业排名变化情况等；④客户生产用主要原材料的供应渠道的变化情况，及其对正常生产经营的影响程度；⑤客户生产是否正常进行，机器设备是否满负荷运转；⑥客户主要原材料、产品市场价格的变动及对其经营效益的影响程度；⑦客户产品市场占有率的变化情况。主要查询生产计划等部门的内部报表、客户与主要供应商及销货商之间的供销合同及结算凭证，了解客户真正的生意伙伴和销售业绩；⑧客户的上下游企业集中程度和客户对他们的依赖程度；⑨客户生产的产品（服务）被其它产品（服务）替代的可能性；⑩客户生产技术、产品开发状况；精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料⑪其它经营状况。（3）客户内部管理水平。考察客户的管理层素质、经验、稳定性、经营思想、内部控制与管理能力和经营管理作风，员工素质等。（4）信贷的使用及客户信用情况。检查客户贷款使用是否符合国家及建设银行的规定，有无挪用或其他违反规定使用信贷的行为，实际还款来源与合同约定的还款来源的差异。此外，还要对客户的还款意愿和信用进行判断，如是否按期还本付息、是否执行信贷合同的有关要求、是否配合银行的检查、是否报送虚假材料、是否偷税漏税、是否被列入各家银行或外汇管理局等有关管理机构的“黑名单”（指人民银行的“恶意欠息企业名单”、“逃废债企业名单”“由外管局审核真实性的进口单位名录”等）、是否被媒体爆光、客户执行银企合作协议是否存在信用问题等；对于信用证开证等贸易融资业务，还需要分析客户在我行的国际结算信用记录是否良好。通过这些情况的检查，可以防止客户有还款能力而赖帐不还，防止客户挤占挪用贷款造成贷款风险。（5）财务状况。信贷业务经办人员应结合客户所在行业、地区的企业财务状况平均水平，以客户自身历史财务数据进行分析,衡量和预测客户的偿债能力。常见的财务分析方法是：①分析财务报表的具体项目的变化及原因，关注非正常情况的出现，分析这些变化和异常对客户还款能力的影响。将财务报表的具体项目与行业平均水平及客户自身的历史水平相比较，分析客户财务状况在行业中所处地位及客户自身财务状况的发展变化趋势。一般情况下，分析资产负债表的各项内容时，要关注存货、应