关于中山大学达安基因股份有限公司关联方资金往来审核报告

1本所函件编号：2010年羊专审字第18489号穗注协报备号码：020201003012972号关于中山大学达安基因股份有限公司关联方资金往来审核报告中山大学达安基因股份有限公司董事会：我们审计了贵公司2009年度财务报表并出具了2010年羊查字第18488号《审计报告》，在此基础上我们对贵公司披露的关联方资金往来进行了审核。贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情况与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理委员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定披露了关联方资金往来情况进行专项审核，并发表审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来情况是否不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取有关关联方资金往来情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于我们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送关联方资金往来情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内部控制，以设计恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。我们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了有关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。2现将审核情况说明如下：一、2009年内,控股股东及其附属企业非经营性占用公司(含子公司)资金发生额为0.00万元；截止2009年12月31日余额（未扣除已计提的坏账准备）为0.00万元；二、2009年内，控股股东及其附属企业与公司(含子公司)经营性资金往来发生额为0.00万元；截止2009年12月31日余额（未扣除已计提的坏账准备）为0.00万元；三、公司与子公司（含子公司的附属企业）之间往来的非经营性资金往来余额（未扣除已计提的坏账准备）为6,062.51万元；四、2009年内，其他关联方与公司(含子公司)非经营性资金往来发生额为2,233.95万元；截止2009年12月31日余额（未扣除已计提的坏账准备）为24.84万元，其中：垫付的工资、福利、保险、广告费及其他支出合计为24.84万元。附件：上市公司2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表3(此页无正文)立信羊城会计师事务所有限公司中国注册会计师王翼初中国注册会计师朱海中国·广州二〇一〇年三月二十四日45附件上市公司2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制单位:中山大学达安基因股份有限公司非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2009年期初占用资金余额2009年度占用累计发生金额（不含利息）2009年度占用资金的利息（如有）2009年度偿还累计发生金额2009年期末占用资金余额占用形成原因占用性质非经营性占用现控股股东及其附属企业非经营性占用小计-----非经营性占用前控股股东及其附属企业非经营性占用小计总计其他关联资金往来资金往来名称往来方与上市公司的关系上市公司核算的会计科目2009年期初往来资金余额2009年度往来累计发生金额（不含利息）2009年度往来资金的利息（如有）2009年度偿还累计发生金额2009年期末往来资金余额往来形成原因往来性质经营性往来控股股东及其附属企业经营性往来达安诊断有限公司(DaanDiagnosticsLtd)控股子公司其他应收款82.3634.2648.10非经营性往来佛山达安医疗设备有限公司控股子公司其他应收款4,350.492,064.55241.501,872.274,784.27借款，利息及代垫费用非经营性往来佛山达浩生物信息技术有限公司控股子公司其他应收款0.1250.9950.001.11代垫费用及往来款非经营性往来佛山达辉生物技术有限公司控股子公司其他应收款0.12162.13150.0012.25代垫费用及往来款非经营性往来佛山达健实验设备有限公司控股子公司其他应收款0.1251.1450.001.26代垫费用及往来款非经营性往来佛山达迈生物技术有限公司控股子公司其他应收款0.1251.1050.001.22代垫费用及往来款非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业佛山达益生物工程有限公司控股子公司其他应收款0.1251.0150.001.13代垫费用及往来款非经营性往来6佛山达意科技有限公司控股子公司其他应收款0.12123.0450.0073.16代垫费用及往来款非经营性往来广州达奥生物技术有限公司控股子公司其他应收款501.00500.001.00代垫费用及往来款非经营性往来广州达瑞抗体工程有限公司控股子公司其他应收款572.95438.89437.51574.33代垫费用及往来款非经营性往来广州达泰生物工程技术有限公司控股子公司其他应收款252.15198.3833.99416.54代垫费用及往来款非经营性往来广州市达安投资有限公司控股子公司其他应收款1,000.471,000.470.00投资该控股子公司的投资款及往来款非经营性往来广州市达诚医疗技术有限公司控股子公司其他应收款6.93279.24216.2569.92代垫费用及往来款非经营性往来合肥达安医学检验所有限公司控股子公司其他应收款400.00100.00500.000.00投资该控股子公司的投资款及往来款非经营性往来上海达安临床检测中心有限公司控股子公司其他应收款77.99120.00120.0077.99代垫费用及往来款非经营性往来广州集采生物科技发展有限公司控股子公司其他应收款0.230.23代垫费用及往来款非经营性往来小计5,661.235,274.53241.505,114.756,062.51关联自然人及其控制的法人广州达元食品安全技术有限公司联营企业其他应收款-846.70-846.450.25代垫费用非经营性往来广州华生达救援生物技术股份有限公司合营企业其他应收款-272.56-250.0022.56代垫费用及往来款非经营性往来广州合安生物技术有限公司联营企业其他应收款-0.13--0.13代垫费用非经营性往来中山大学最终控制方其他应收款1.9013.41-13.411.90代垫费用非经营性往来中山大学附属第一医院同受最终控制方控制其他应收款-0.65-0.65-代垫费用非经营性往来广州中大控股有限公司股东其他应收款1.33--1.33-代垫费用非经营性往来广东华南新药创制有限公司被投资企业其他应收款-1,100.00-1,100.00-投资款非经营性往来广州生物工程中心股东其他应收款-0.50-0.50-代垫费用非经营性往来其他关联人及其附属企业小计3.232,233.95-2,212.3424.84总计5,664.467,508.48241.507,327.106,087.35法定代表人：_何蕴韶__总会计师（或财务总监）：_杨恩林_会计机构负责人（会计主管人员）：王和平_