固定资产往来核算岗位说明书

登康口腔护理用品股份有限公司岗位说明书一、岗位标识信息分析日期：2002.年11月6日岗位名称：固定资产往来核算隶属部门：财务部岗位编码：直接上级：财务部部长工资等级：直接下级：可轮换岗位：下级人数二、岗位工作概述负责全公司的固定资产、在建工程核算及管理，往来帐的核算及管理，营业费用的核算及管理，资产、负债、权益帐的核算及管理，会计档案管理，发票管理。三、工作职责与任务（一）负责全公司的固定资产、在建工程的核算及管理？？？？？（二）负责往来帐的核算及管理1、会计制度的有关规定，建立往来结算的个人帐户、单位帐户、对往来单1、按照会计制度所规定的固定资产标准，正确划分固定资产与非固定资产，正确编制固定资产目录，和按固定资产进行分类。2、会同设备管理部门根据本厂实际生产经营情况的需要，认真核定固定资产需用量，并随生产经营情况变化进行调整。了解各种固定资产的使用情况和固定资产的新旧程度和完好状况，便于进行维修和更新改造。3、负责对固定资产的明细核算，对购建、内部转移、租赁、封存、调出与报废的固定资产进行明细核算，对其进行和实物监督管理，按会计制度规定对固定资产进行正确计价，正确登记固定资产明细帐，做到帐帐、帐卡、帐物相符。4、严格按照会计制度关于计算提取固定资产折旧的规定，制定正确的折旧方法，按月提取固定资产折旧，不得多提、少提、漏提。5、进行在建工程项目核算，并及时督促有关部门清理转固。及时申报投资方向调节税，负责代扣代缴区外建筑单位营业税。6、会同设备管理部门，设备使用部门定期对固定资产进行检查，年底对固定资产进行全面清查盘点，发现帐实不符、毁损等情况，要查明原因，分清责任，上报领导处理。位、个人进行明细核算2、认真审核每笔往来业务的有关原始单据和手续，并及时进行帐务处理。3、每月月底登帐完毕，打印往来单位、个人的明细余额表，对每个往来明细帐户进行逐笔核对、清理，发现问题及时解决，然后打印催款清单送经办人对帐并催收未结清的帐款。4、定期对往来帐进行帐龄分析，督促有关部门和有关经办人员及时了清帐务。对于帐龄较长的往来款项应向领导汇报，以有利于采取有效措施催收。（三）营业费用的核算及管理1.严格按会计制度的有关规定及公司的营业费用管理有关办法，对销售公司的各项费用进行审核，决定各项费用是否报销及支出。2.按照会计制度的有关规定对营业费用进行分明细科目核算，并按公司要求进行分片区进行核算。（四）资产、负债、权益帐的核算1.严格按照会计制度对资产、负债、权益帐进行明细核算。2.严格按照会计制度和有关规定，对有关业务的原始单据和手续进行认真审核，并及时进行帐务处理.(五)负责会计档案管理工作1、对每年形成的会计档案，按照归档的要求，负责整理立卷或装订成册。2、3、会计档案应妥善保管、存放有序、查找方便，严格执行安全和保密制度。4、公司内查阅会计档案要按规定办理手续。上级机关或外单位需要查阅的，要经公司领导批准且派专人陪同阅看，原件不得借出。5、下属单位(分、子公司)撤并,会计档案应随同转移到上级控股公司或指定部门,并办理好交接手续。6、各种会计档案的保管期限遵照会计档案保管期限表进行。保管期限从会计年度终了后的第一天算起。7、会计档案保管期满需要销毁的，由公司档案或财务部提出销毁意见，并严格审查编制会计档案销毁清册，报经主管批准后销毁。8、负责会计档案的监销。会计档案销毁前监销人员应认真清点核对，销毁后在销毁清册上签名，并将销毁情况报有关领导。（六）完成上级交办的任务1．会同对口部门制定固定资产监管与核算办法，与各部门资产监管员一起负责固定资产的监管2．会同有关部门参与核定固定资产需用量、编制固定资产更新改造和修理计划3．登记固定资产明细账和折旧帐，计算提取固定资产的折旧并根据各部门对资产的占用进行分配4．参与固定资产的清查盘点以及使用效果的分析5．计算在建工程的成本，在建工程完工后及时转为固定资产四、工作绩效标准（一）根据财务部的整体工作要求，及时进行帐务处理。（二）对各类原始单据的审核要准确，不得出现差错。（三）确保固定资产的帐帐相符和帐物相符。（四）确保会计档案的完整。。五、岗位工作关系六、岗位工作权限（一）对本岗位涉及的有关工作具有改进建议权.（二）对固定资产的监督和业务管理.（三）审核单据和记帐凭证是否符合财务规定，对不合要求的拒绝入帐（四）对营业费用的审核权.（五）（六）（七）（八）七、岗位工作时间在公司制度规定的时间内工作，有时晚上加班或周六加班.八、岗位工作环境80%的时间在办公室工作，20%的时间外出工作.湿度、温度适宜，无躁声、无粉尘等污染，适合安放计算机.（一）内部关系1．所受监督：直接受财务部部长的指示和监督。2．所施监督：1.设备管理方面，对设备科进行监督.2.房屋建筑、职工福利费方面，对总务科进行监督。.3.营业费用方面，对销售公司进行监督。4.发票管理方面，对销售公司、供应科、开发科进行监督.3．合作关系：和上述各部门都有合作关系.（二）外部关系1．购买发票及代扣代缴营业税，同税务机关发生联系并接受业务指导.2．在国有资产管理方面，同轻纺控股公司及财政局发生联系并接受业务指导.九、知识及教育水平要求（一）熟悉会计法、会计制度、税收法规、档案法及制度.（二）具有会计方面的专业知识和技能.（三）懂得经济法和有关知识.（四）具备一般管理常识.十、岗位技能要求（一）较强的会计专业技能.（二）较强的分析能力和口头表达能力.（三）掌握计算机的操作和财务软件的应用（四）具有良好的处理人际关系的能力和与人沟通的能力.十一、工作经验要求十二、其他素质要求任职者必须具有健康的体魄，充沛的精力，强烈的责任心和耐心.