国际结算第7讲银行保函和备用信用证

国际结算第7讲备用信用证与独立保函教学时数：4h重点与难点银行保函的作用银行保函的种类银行保函的运作程序备用信用证的应用备用信用证与信用证的区别第一节银行保函银行保函的含义银行保函的内容银行保函的开立银行保函的应用银行保函的种类一、银行保函担保物的担保（物权担保）人的担保（信用担保）银行保函从属性保函独立保函备用信用证银行保函是商业银行应申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面保证。为什么会出现银行保函？跟信用证有什么区别？二、银行保函的分类国际银行保函以独立性保函为主。从属性保函：指保函是基础合同的一个附属性契约，其法律效力随基础合同的存在而存在，随基础合同的改变、灭失而发生相应变化。银行承担第二性的付款责任。独立性保函：是指保函根据基础合同开立后，不依附于基础合同而存在，它是具有独性法律效力的文件。银行承担第一性的付款责任。跟谁类似？从属性保函若发生赔付，IssuingParty必须越过保函，审查具体事实（如违约事实）。比如法院判决或仲裁庭裁决；独立性保函若发生赔付，IssuingParty不理会具体事实，但单据要合格。单据通常就是“索偿声明/索偿书”，应具备两项内容：（1）声明申请人违约；（2）说明违约事实；也就是见索即付保函。练习7-1判断保函性质P与B签订了一份建筑合同，应P要求，G银行开出以B为受益人的保函。保函规定：如果P未能履行上述合同项下的契约责任，我行保证赔付你方之损失，最高金额不超过1000万美元。（IntheeventofPdefaultingonitsobligationsundertheabovementionedcontract［theconstructioncontract］wewi11payyoutheamountofyourlossuptoamaximumofUSD10million．）请问上述保函是见索即付保函吗？分析：这是一份保证书，担保人的责任取决于委托人的违约，且仅限于受益人实际遭受的损失。所以上述保函不是见索即付保函。案情同上，但保函规定：我们保证凭首次书面要求向你方支付索款要求的金额，最高不超过1000万美元的款项。（WeundertaketopayyouonfirstwrittendemandtheamountSpecifiedinSuchdemanduptoamaximumofUSD10million．）请问上述保函是见索即付保函吗？分析：这是一个真正的见索即付保函，因为付款责任仅仅取决于书面要求文件的提交，支付金额也仅取决于要求书本身和限定最大责任的保函条款。银行保函和信用证的区别银行保函信用证作用担保付款独立性依开立时确定独立付款责任依性质而定第一性付款责任付款依据索偿书单据使用范围广泛贸易索款程序依性质而定直接向开证行索偿转让一般不可转让可转让融资作用无有三、银行保函的内容1、保函当事人（受益人、申请人、担保行、通知行或转开行）的完整名称和详细地址。2、保函的性质。即保函的种类。3、合同的主要内容。4、保函的编号和开立日期。5、保函金额。6、保函的有效期限和终止到期日。7、当事人的权利和义务。8、索偿条件。9、其他条款。四、银行保函的开立直接独立保函（无通知行）直接独立保函（有通知行）间接独立保函1.直接独立保函（无通知行）保证申请人保证行受益人2、申请开立保函1、基础合同GuaranteeingBankPrincipalBeneficiary3、开立保函（邮寄或快递方式）4、申请人违约，受益人索偿2.直接独立保函（有通知行）保证申请人保证行受益人3、开立保函（swift或telex方式）通知行4、通知保函1、基础合同2、申请开立保函5、索赔GuaranteeingBankAdvisingBank3.间接独立保函保证申请人指示行受益人2、委托开立保函和反担保3、转递保函委托并反担保保证行4、开立保函1、基础合同PrincipalBeneficiaryInstructingBankGuaranteeingBank5、索偿6、反担保索款7、反担保索款反担保反担保人应申请人要求开立书面反担保文件，承诺当担保人在申请人违约后作出赔偿，且申请人不能向担保人提供补偿时，由反担保人提供补偿，并赔偿担保人的一切损失。应用：当受益人只接受本国银行开来的保函，申请人委托其往来银行给受益人所在地的银行开立反担保函。反担保的风险？Page306比较三种保函的应用间接独立保函的好处：易于了解担保行资信情况真假易辩易于索赔五、银行保函的当事人及其责任义务1、申请人(Applicant)或称委托人(Principal)2、受益人(Beneficiary)3、担保行(GuarantorBank)4、通知行(AdvisingBank)或称转递行(TransmittingBank)5、转开行（ReissuingBank）6、反担保行（CounterGuarantorBank）7、保兑行（ConfirmingBank）Case7-1P与B签订了一份销售货物给B的合同，并按照合同规定，要求G银行开立了一份以B为受益人的保函，以防止P不能在合同规定的装运期内发运与销售合同相符的货物。该保函仅表明其开立与所述销售合同相关，并保证凭首次书面要求向B支付最高不超过5000美元的款项。P向B发了货，而B却声称P所发货物与合同不符，并且迟装。P对此提出异议。但B凭保函提出要求。G银行要付款吗？【分析】G银行并不关心基础销售合同，即使保函中提及该合同也是如此，只要B提交了与保函相符的书面要求，G银行就必须付款。Case7-2应P的要求，G银行给B开立了保函，规定见索即付，该保函是担保P向B承建的建筑工程。随后B提交了书面索偿书，随附关于P违约的书面声明，指出P未能按合同规定如期完工，G银行将该声明转递给P，P否认声明的准确性。G银行要付款吗？【分析】如没有确切的欺诈证据或适用法律允许的其他拒付理由，G银行必须付款，G银行只关心书面违约声明的提交，而非违约事实。Case7-3G银行开立了以B为受益人的保函，随后B提出要求，G银行由于不能确定该要求是否各方面都符合保函条款的要求，在付款前征询其客户P的意见。P正在国外度假，两星期后G银行才与P取得联系。P通知银行拒绝付款，因为他认为要求不符合保函条款。B有权得到付款吗？【分析】B应有权得到付款。因为付款或拒付的决定应由担保人G银行做出，而不是其客户P、任何拒付必须在合理时间内通知受益人，并且只能依据G银行自己对单据的审核。Case7-4保函规定见索即付，金额最高不超过5万元。由于委托人的违约，受益人遭受了20万元的损失，受益人即根据实际受损金额提出要求。担保人是否如数支付？【分析】这是一个与保函不符的要求，因为它超过了保函规定的最高限额。担保人必须拒付。受益人必须在保函效期内提交与保函相符的要求，或提交总额不超过5万元的多笔要求。Case7-5应合同当事人P的要求，IP银行安排B的当地银行G凭其反担保函开立一份以B为受益人的保函。反担保函规定，当G银行提交书面声明，声明其保函项下受益人已向其提出要求时，IP银行同意向G银行支付不超过规定最高限额的款项。随后G银行凭反担保函提出要求并提交了所要求的声明。虽然要求出于诚信，但由于B的索款要求不符合保函规定，G银行实际上并未对B产生支付责任。请问：IP银行必须要向G银行承担保函责任吗？【分析】尽管G银行并未向B付款，IP银行仍须向G银行付款，因为反担保函的条件已被满足，而IP银行无需关心B对G银行提出的要求是否有效。六、银行保函的业务程序对外开立银行保函申请、审查、开立、审批、修改、索偿、赔付、撤销开立保函的风险：page307收到外来保函通知：无风险转开：有风险七、银行保函的种类1.工程类保函（1）投标保函（2）履约保函（3）质量和维修保函（4）留置金保函（5）预付款保函（6）透支保函（7）关税保付保函2.贸易类保函（1）付款保函（2）易货保函（4）租赁保函（5）来料加工保函（6）补偿贸易保函（7）提货保函3.其他保函借款保函海事保函票据保函银行保函惯例合约保函统一规则合约保函标准格式见索即付保函统一规则第二节备用信用证备用信用证的含义备用信用证的使用备用信用证的种类备用信用证和银行保函的区别一、备用信用证备用信用证最早流行于美国、日本。因这两国的法律不允许银行开立保函，故银行采用备用信用证来代替保函。1.由来2.概念备用信用证（StandbyLetterofCredit）：通常又称为：商业票据信用证（CommercialPaperLetterofCredit）、担保信用证或保证信用证（GuaranteeLetterofCredit），简称为备用证（Standby）。是依照第3方（申请人）的请求，由担保人或开证行（开证人）向另一方（受益人）开立的，规定在申请人不履行有关合同时，开证人承担第一性付款责任的一种信用证。3.备用证的性质ISP（国际备用证惯例）1.06a.备用证在开立后即是一个不可撤销的、独立的、跟单的及具有约束力的承诺,并且无需如此写明。b.因为备用证是不可撤销的,除非在备用证中另有规定,或经对方当事人同意,开证人不得修改或撤销其在该备用证下之义务。备用信用证在国际工程承包、BOT项目、补偿贸易、加工贸易、国际信贷、融资租赁、等国际经济活动中广泛应用。备用信用证的品种、用途比保函更多、更广。4.应用二、备用信用证的种类履约备用信用证预付款备用信用证招标/投标备用信用证反担保备用信用证融资备用信用证保险备用信用证商业备用备用信用证直接付款备用信用证三、备用信用证的开立过程申请人开证行受益人2、请求开证并指示3、开证通知行4、通知信用证1、基础合同备用信用证与跟单信用证的区别以被使用为目的。以不被使用为目的。最好是“备用不用”。开立目的受益人提交合格单据，开证行必须付款。申请人未能履行其基础合同义务时，开证人就必须负赔偿责任。付款责任清偿货款，作为支付手段。作为货款收付的保证手段，起担保作用。在贸易中作用国际贸易国际贸易、国际金融等更广范围适用范围跟单信用证备用信用证备用信用证与银行保函的区别备用信用证银行保函要求的单据汇票和证明申请人违约的文件证明申请人违约文件和自己的履约文件付款的依据符合信用证的文件或者单据依性质不同文件不同。遵循的规则UCP合约保函统一惯例URCG、见索即付保函统一规则URDG独立性完全独立于合同取决于第一性还是第二性付款责任责任承担第一性第一性或者第二性付款责任某银行开出不可撤销的备用信用证，经A银行加保并通知受益人。该证要求：提供一份违约证书，声明“根据X公司与Y公司2004年1月1日签订的第111号合同，我们在2004年2月2日装运S毫升油。按照上述合同条款要求，我们从装船日起已等待Y方付款达120天，Y方未付应付款。因此Y方已违约，应在备用信用证项下向我方支付X美元。”Case7-6备用信用证与商业信用证受益人按合约发了货，并按销货条件向Y开出了120天到期付款的发票。在发货后的120天，由于未直接从Y方收到款项，受益人缮制了备用信用证所要求的文件，提交给保兑行。保兑行审核了违约证书，即向受益人付了款，并以快邮向开证行寄单索款。收到单据后，开证行付款。【分析】备用信用证被认为是第二付款手段。因此，这种信用证要凭借违约证书才能付款。而一般信用证要求提交符合规定的单据付款。Case7-7成套设备贸易的结算方式案情：生产电信设备的甲国的A公司与乙国的电信运营商B公司签订了电信设备供货协定。根据该协定，A公司向B公司出口电信设备，B公司付给A公司电信设备的货款，其中：1、10%为预付定金，在发货前支付；2、75%为货款，凭发票支付；3、15%为尾款，在设备正常运营6个月后支付。请分析在这种情况下，可以怎样结合不同的结算方式，既保证A公司的收汇安全，也保证B公司在预付定金后，A公司能履约发货？【分析】本案可以采用信