关于对股份有限公司关联方资金往来审核报告

关于对上海广电电子股份有限公司关联方资金往来审核报告信会师报字（2010）第10840号上海广电电子股份有限公司董事会：我们审计了贵公司2009年度财务报表并出具了信会师报字（2010）第10839号《审计报告》，在此基础上我们对贵公司披露的关联方资金往来进行了审核。贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情况与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理委员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定披露了关联方资金往来情况进行专项审核，并发表审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来情况是否不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取有关关联方资金往来情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于我们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送关联方资金往来情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内部控制，以设计恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。我们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了有关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。审核报告第1页现将审核情况说明如下：一、2009年内,贵公司大股东及其附属企业非经营性占用公司(含子公司)资金累计发生额为0.00万元；截止2009年12月31日余额（未扣除已计提的坏账准备）为0.00万元。二、2009年内,贵公司大股东及其附属企业与公司(含子公司)经营性资金往来累计发生额为1,038.97万元；截止2009年12月31日余额（未扣除已计提的坏账准备）为56.86万元。三、贵公司与子公司（含子公司的附属企业）之间往来的非经营性资金往来余额（未扣除已计提的坏账准备）为71,558.83万元。四、2009年内,其他关联方与贵公司(含子公司)非经营性资金往来发生额为0.00万元；截止2009年12月31日余额（未扣除已计提的坏账准备）为0.00万元。立信会计师事务所有限公司中国注册会计师：钱志昂中国注册会计师：李云潮中国·上海二O一O年三月三十日审核报告第2页附件：编制单位：上海广电电子股份有限公司单位：万元非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2009年期初占用资金余额2009年度占用累计发生金额（不含利息）2009年度占用资金的利息2009年度偿还累计发生金额2009年期末占用资金余额占用形成原因占用性质现大股东及其附属企业小计——————前大股东及其附属企业小计——————合计——————其他关联资金往来资金往来方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2009年期初往来资金余额2009年度往来累计发生金额（不含利息）2009年度往来资金的利息2009年度偿还累计发生金额2009年期末往来资金余额往来形成原因往来性质上海广电NEC液晶显示器有限公司原控股公司子公司的子公司应收账款210.19137.82347.820.19货款及设备处置款经营性往来上海广电资产经营管理有限公司原控股公司子公司应收账款0.360.36物业管理费经营性往来上海夏普电器有限公司受同一母公司控制公司联营公司应收账款209.78830.491,031.998.28货款经营性往来上海广电富士光电材料有限公司2009年8月起为原控股公司子公司的子公司应收账款17.6717.67货款及物业费经营性往来上海广晶物业环境设备管理有限公司2009年11月起为原控股公司子公司参股公司应收账款43.9243.92货款经营性往来SGEGAMERICAINC.原控股公司子公司预付款项875.24873.172.07货款经营性往来上海广汇物业管理服务有限公司2009年11月起为原控股公司子公司联营公司其他应收款0.170.17押金经营性往来上海广电资产经营管理有限公司设备分公司原控股公司子公司其他应收款0.048.906.712.23代收代付经营性往来小计——————1,295.611,038.97-2,277.7256.86上海真空显示器件有限公司控股子公司其他应收款182.03182.03暂借款非经营性往来上海旭电子玻璃有限公司控股子公司其他应收款35,174.964,648.242,348.0019,144.4623,026.74暂借款、租赁款非经营性往来上海唯乐房产经营有限公司控股子公司其他应收款2,196.612,196.61暂借款非经营性往来上海始安房产管理有限公司2009年1-10月为控股子公司其他应收款1,624.001,624.00收购唯乐款和暂借款非经营性往来上海海晶电子有限公司控股子公司其他应收款5,786.041,650.001,800.005,636.04暂借款非经营性往来上海海成技术装备有限公司控股子公司其他应收款31.4431.44暂借款非经营性往来上海海昌国际有限公司控股子公司其他应收款1,450.004,000.004,000.001,450.00暂借款非经营性往来上海广电液晶显示器有限公司控股子公司其他应收款35,042.74850.0035,892.74暂借款非经营性往来上海广电富士光电材料有限公司2009年1-7月为控股子公司其他应收款0.088.208.28借款及代垫款项非经营性往来上市公司2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表截止日期：2009年12月31日控股股东、实际控制人及其附属企业上市公司的子公司及其附属企业其他关联资金往来资金往来方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2009年期初往来资金余额2009年度往来累计发生金额（不含利息）2009年度往来资金的利息2009年度偿还累计发生金额2009年期末往来资金余额往来形成原因往来性质上海广电电子进出口有限公司控股子公司其他应收款560.00200.00200.00560.00暂借款、租赁款非经营性往来上海百嘉电子有限公司控股子公司其他应收款600.00600.00暂借款非经营性往来上海三星广电电子器件有限公司参股联营公司其他应收款2.22147.9696.9553.23代垫款非经营性往来上海广电住金微电子有限公司参股联营公司其他应收款1,930.001,930.00暂借款非经营性往来小计——————78,829.5117,255.012,348.0026,873.6971,558.83关联自然人及其控制的法人小计——————-----其他关联人及其附属企业小计——————-----总计——————80,125.1218,293.982,348.0029,151.4171,615.69企业法定代表人：_________主管会计工作负责人：________会计机构负责人：________