关于江西洪都航空工业股份有限公司关联方占用上市公司资金情况的

中瑞岳华会计师事务所有限公司ZhongruiYuehuaCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd.电话：[phone]地址：北京市西城区金融大街35号国际企业大厦A座8-9层Add:8-9/FBlockACorporationBldg.No.35FinanceStreetXichengDistrictBeijingPRCTel：[phone]传真：[phone]邮政编码：100032PostCode:100032Fax：[phone]关于江西洪都航空工业股份有限公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告中瑞岳华专审字[2010]第0935号江西洪都航空工业股份有限公司董事会：我们接受委托，在审计了江西洪都航空工业股份有限公司（以下简称“洪都航空”）2009年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2009年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是洪都航空管理层的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计洪都航空2009年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。为了更好的理解洪都航空2009年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。12本审核报告仅供洪都航空2009年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。中瑞岳华会计师事务所有限公司中国注册会计师：张天福中国·北京中国注册会计师：胡范雯2010年4月8日3附表上市公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表编制单位：江西洪都航空工业股份有限公司金额单位：人民币万元其它关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2009年期初往来资金余额2009年度往来累计发生金额（不含利息）2009年度往来资金的利息2009年度偿还累计发生额2009年期末往来资金余额往来形成原因往来性质江西洪都航空工业集团有限责任公司同一实质控制人应收账款77,078.20105,669.50135,518.1847,229.52货款经营性往来江西洪都航空工业集团有限责任公司同一实质控制人应收票据2,060.0058,000.0052,060.008,000.00货款经营性往来江西洪都航空工业集团有限责任公司同一实质控制人其他应收款2.0743.202.0743.20货款经营性往来江西洪都航空进出口有限公司同一实质控制人应收账款0.470.47货款经营性往来江西洪都航空进出口有限公司同一实质控制人预付账款110.2076.46186.66货款经营性往来南昌洪都航空科技公司同一实质控制人应收账款1.388.329.70货款经营性往来南昌洪都航空科技公司同一实质控制人预付账款5.902.305.902.30货款经营性往来南昌洪都航空科技公司同一实质控制人其他应收款5.905.90货款经营性往来洪都集团丰隆摩托有限公司同一实质控制人应收账款428.97428.97货款经营性往来洪都集团助力车公司同一实质控制人应收账款1.181.18货款经营性往来洪都集团助力车公司同一实质控制人其他应收款5.155.15货款经营性往来江西洪都数控机械有限责任公司同一实质控制人预付账款30.0030.00货款经营性往来中国航空技术国际控股有限公司下属单位同一实质控制人预付账款2,542.352,822.102,499.232,865.22货款经营性往来中国航空科技工业股份有限公司母公司预付账款40.0040.00货款经营性往来中国航空工业集团公司最终控制人预付账款1.001.00货款经营性往来中国航空工业集团公司下属其他单位同一实质控制人应收账款236.892,103.832,272.9267.80货款经营性往来中国航空工业集团公司下属其他单位同一实质控制人应收票据353.85930.67353.85930.67货款经营性往来中国航空工业集团公司下属其他单位同一实质控制人预付账款60.98134.15111.1184.02货款经营性往来大股东及其附属企业中国航空工业集团公司下属其他单位同一实质控制人其他应收款21.3221.32货款经营性往来总计82,928.59169,847.75192,863.2659,913.08-注：公司原最终控制人为中航第二集团，2008年11月6日中航第二集团与中航第一集团进行重组合并设立中国航空工业集团公司，中国航空工业集团公司成为本公司的间接控股股东和最终控制人，故《上市公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》的披露口径与08年度披露的口径发生变化。法定代表人：吴方辉主管会计工作负责人：陈文浩会计机构负责人：曹春