关于资金审批程序及支付办法的补充规定(doc5)

-1-关于资金审批程序及支付办法的补充规定自改制以来，本公司相继制定和实施了《内部财务管理制度》、《资金管理办法》、《工资管理制度》等一系列规章制度。这些制度对全公司的财务收支、工资管理、资金支付进行了规范。经过近三年的实施，效果良好。董事会根据企业经济运营状况，再就资金审批程序及支付办法作如下补充规定。要求集团公司本部及各子、分公司结合上述已定制度同时执行。一、材料款的支付材料费用占整个工程造价的60%以上，为此抓好材料管理致关重要。1、明确各种材料的定额用量。工程项目中标后，在签订工程承包合同的同时，经营部门应及时提供工程所涉及的各种材料定额用量表。列表说明钢材、木材、水泥、砼、砖、大堆材料等主要材料以及周转材料、其他材料的定额数量和单价，如有建设单位供应的要加以说明。2、材料供应商的确定。大宗材料，尤其是钢材、木材、砼等应通过招标方式来选定供应商，由于这些材料具有批量大、价格高、所占比重大的特点，应由集团公司招标管理部门集中管理。至于投标供应商的选择方法为由公司邀请，项目承包人推荐。在工程承包人所归属的分公司对材料价格、付款方法等认可的情况下，由公司直接与中标供应商签订采购合同。3、抓好两算对比，控制材料的实际耗用。坚持编制验工月报和材料耗用月-2-报是进行两算对比、控制材料耗用的基础。通过两算对比及分析，可以及时发现许多问题，如：材料成本情况、工程量增减情况、设计变更情况以及材料的实际投入和使用情况。4、严格材料的进场验收、库存的转场手续。凡工地现场所进的任何材料都必须齐全送料单、验收单、并指定专人办理验货手续，做好材料帐册的登记工作，按月进行实地盘存并编制材料耗用月报。发生现场材料转场及退场时必须办理转、退场手续，并注明转、退场目的地，并同时办理价值转退工作。5、材料价款支付。本规定附有物资采购请款书（格式）一份，凡材料付款均需按该请款书格式所要求及内容进行填写和办理逐级签字审批手续（具体为：项目部经办人、项目承包人、分公司部门负责人、分公司经理、集团公司）。严格按合同约定付款办法进行付款，超合同付款必须附增加款项的依据说明，同时要按合同签订单位与实际供货单位一致，出票单位与实际供货单位一致，收款单位与供货单位一致的原则付款。6、材料付款应具备的资料：合同、进料单、发票等（复印件）。7、及时办理材料货款的结算和往来款的对帐手续。材料供应过程中及供货结束，均应及时办理结帐手续，明确本期及累计供货数量及金额，及时与供应商核对已付款金额和应付余款金额。8、凡有甲供材料的工程，应在工程合同中与建设方确定本公司认领甲供材料人员，专人领料。要料计划要由分公司盖章确认。并在各月末及时与建设方办-3-理甲供材料移交手续。二、人工费的支付每项工程都涉及若干工种、多支劳务队伍。做好人工费支付的管理工作，既有利于控制成本、更有利于保障民工的权益。1、劳务队的选择。工程用工必须选择有合法资质，并办妥合法的用工手续，签定劳务合同。2、人工费的控制。每个工程均应做好人工分析，确定各工种的用工量，人工的单价一般由工程承包人与劳务队协商确定，但必须经分公司有关部门认可和备案。每月凭用工单结算，为控制人工费的发放，用工单必须与验工月报的人工分析数量相配比。每个工程人工费发放总额的控制办法可根据建筑的结构、类别，确定一个合适的占总造价的比例，然后进行总量控制。2006年度暂按14%进行控制，超出需经总经理室批准。3、人工费的支付。本规定附有劳务工资请款书（格式）一份。凡人工费用的支付，均需按该规定所要求进行填写和逐级办理签字审批手续（具体为劳务队、项目部、分公司部门、分公司经理、集团公司）。4、要确保按月将工资发放到每一民工手中。做好这项工作要从以下几点着手。一是分公司领导要有足够的重视；二是工资单的名字、工日数、金额必须是真实的；三是必须坚持定期抽查、核对，看工人是否确实拿到了工资，尤其是重大节日前及工程即将完工，劳务队及民工即将转移时。有条件的单位要试行民工-4-工资用银行卡支付。三、专业分包工程款的支付1、专业分包队伍的选择。专业分包队伍一般应通过招投标的方式来择优选择。除价格因素外，还应着重考察其资质、能力、信誉等因素。2、合同的签订。在进场施工前必须与有资质的专业分包签具承包（分包）合同。合同必须就施工内容、范围、工期、安全、质量、造价、付款方式、违约责任等内容加以确定，各项内容要与总包合同相匹配。该合同由分公司负责签订（便于控制），但需经项目承包人签字确认。3、分包工程款的支付。本规定附有分包工程请款书（格式）一份，凡分包工程付款，除需持有分包合同外，还需按该请款书所要求进行填写和逐级办理签字审批手续（具体为：项目部经办人、工程负责人、分公司部门、分公司经理、集团公司）。4、分包工程价款支付时，按有关规定，集团公司将代扣代交相关税、费，分包商提供相应的发票。5、及时办理与分包单位的结帐工作，定期对双方的往来款项进行核对。四、对项目承包人款项的支付1、对项目承包人款项的支付要严格按照承包合同的支付办法执行，尽量避免垫资、特别是高风险垫资。除了上述材料费、人工费、专业分包款项的支付，其余的工程费用已经不多。我们要事先确定一个额度，了解大致还将发生多少工程成本，然后在该范围内进行支付。-5-2、对于工程成本以外的支付（一定的经费除外），属于承包人的承包所得，这部分款项，在工程决算审计完毕，结帐工作结束、应收工程款结清以及该项目的外部应结欠债清理之前，应不予支付。3、工程保修金的支付。按照工程合同预留的保修金，应按承包合同规定的期限以及确认无后遗症之后，方能支付。五、本规定的实施。本规定一经集团公司总经理室批准，即在本集团公司内部各子、分公司实施。六、本规定的解释权归集团公司。2006年3月22日